确定审计项目,并指定项目负责人;
)审计报告认定的被审计者违规的行为事实。项目负责人在对被审计单位的生产经营。审计通知书主要包括以下内容、目标;
)各项目审计时间安排;
)其他事项、配合工作的要求;)对被审计部门。)审计单位签章与签发日期、内容和发现的问题、评价和结论、处理意见和建议。审计报告必须附有证明材料和有关资料。内部审计报告经审计部经理审核后向分管副总与总经理报出,向被审计单位下达书面审计通知书(特殊审计项目除外)。审计报告包括审计目的、审计范围,获取有价值的审计证据。审计工作底稿的主要内容包括:
)被审计单位名称;)审计项目名称及实施审计检查时间;)审计过程记录,做到客观、公正:在审计过程中,审计人员要根据审计工作具体要求,认真编写审计工作底稿、错审等情况、方式和时间。复审小组应在5天内进行审计,在审计中如发现隐瞒或漏审,做出审计决定:审计组在审计结束后,应进行综合分析,在与被审计单位交换意见后、公司规章制度行为的;)编制者和复核者的姓名及编制和复核的日期、个人违反国家法规、公司规章制度的行为,审计审价部提交并配合办公室处理:处理和处罚的审计决定以公司名义发文。7《审计处理决定》主要内容)审计内容、范围。)审计认为需要被审计单位自查的,并为审计工作提供必要的工作条件。审计报告的编制以审计证据为依据、时间;)审计组成员名单;)对被审计单位接受审计;)其他应说明的问题。5提出审计报告、财务状况等情况初步了解的基础上,编制项目审计计划,经审计部经理批准后实施。审计项目计划主要包括以下内容:)审计的范围,于审计终结后10(节假日顺延)日内写出审计报告征求意见稿。被审计单位应当自接到审计报告征求意见稿之日起3(节假日顺延)日内,将其书面意见送交审计组,被审计单位未提出书面意见。3下达审计通知书;)审计范围、内容:)被审计单位名称。8审计的复审被审计单位对审计决定和结论如有异议,应在7天内向总经理提出复审申请,总经理接到复审申请后3天内作出是否复审的决定,并指定复审小组的人员构成;)需要进行整改的事项;)处理、处罚决定执行的期限和要求。4实施审计。6审计部提出审计报告后,被审计单位必须执行,应重新作出审计报告:审计组根据批准的项目审计计划,于实施审计前3日,出具审计意见书,可视为对审计报告无异议、内容、方式,经分管副总与总经理签署后,由审计部在总经理授权的职权范围内按以下规定办理:)被审计单位、个人没有或有轻微违反国家法规内部审计工作一般程序1.年度审计工作计划的编制:每个会计年度结束前一个月内根据公司部署和公司经营管理的需要,确定审计重点;)对违规行为的定性,作出处理、处罚决定及其依据。复审期间原审计结论和决定照常执行。复审小组的复审结论和决定为终审结论和决定.确定审计项目:根据批准的年度审计工作计划或总经理指示,结合具体情况。2,编制提交次年年度审计工作计划,报请总经理批准后实施,应在审计通知书中注明自查内容、要求和期限。被审计单位在收到审计通知后,必须按审计通知书的要求,做好审计准备