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公司并购尽职调查的事项有哪些

帮助5人 3.2w浏览 匿名 2020-09-30 山西朔州
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律师解答 共1条
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    法律咨询顾问
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    您好,关于公司并购尽职调查的事项有哪些这个问题,我的解答如下, 公司并购尽职调查的事项
    公司并购的准备阶段,对目标公司进行尽职调查显得非常重要。重大并购交易应对目标公司进行全面、详细的尽职调查。目标公司的合法性、组织结构、产业背景、财务状况、人事状况都属于必须调查的基本事项。
    一、目标公司的主体资格及获得的批准和授权情况。
    首先应当调查目标公司的股东状况和目标公司是否具备合法的参与并购主体资格;
    其次,目标公司是否具备从事营业执照所确立的特定行业或经营项目的特定资格;再次,还要审查目标公司是否已经获得了本次并购所必需的批准与授权(公司制企业需要董事会或股东大会的批准,非公司制企业需要职工大会或上级主管部门的批准,如果并购一方为外商投资企业,还必须获得外经贸主管部门的批准)。
    二、目标公司的产权结构和内部组织结构。
    目标企业的性质可能是有限责任公司、股份有限公司、外商投资企业、或者合伙制企业,不同性质的目标企业,对于并购方案的设计有着重要影响。
    三、目标公司重要的法律文件、重大合同。
    调查中尤其要注意:目标公司及其所有附属机构、合作方的董事和经营管理者名单;与上列单位、人员签署的书面协议、备忘录、保证书等等。审查合同过程中应当主要考虑如下因素:合同的有效期限;合同项下公司的责任和义务;重要的违约行为;违约责任;合同的终止条件等等。
    四、目标公司的资产状况。
    资产状况包括动产、不动产、知识产权状况,以及产权证明文件,特别要对大笔应收账款和应付账款进行分析。有时在合同签订之后还需要进一步的调查工作。调查结果有可能影响并购价格或其它全局性的问题。
    五、目标公司的人力资源状况。
    人力资源状况主要包括:目标公司的主要管理人员的一般情况;目标公司的雇员福利政策;目标公司的工会情况;目标公司的劳资关系等等。
    六、目标公司的法律纠纷以及潜在债务。
    全文
    9 2020-09-30
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企业并购尽职调查的途径是什么
1、调查目标公司。2、公开出版物。3、目标公司的专业顾问。4、目标公司的情况,还可以从一些登记机关获得。5、当地政府(包括其相关职能部门)是极为重要的信息来源。6、目标公司的供应商、顾客。
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公司经营
帮信罪延长侦查羁押期限严重吗
[律师回复] 解析:
由此可见,被刑事拘留的后果无疑是相当严重的。
这是由于被拘留意味着涉案人员涉嫌触犯刑法,正面临着潜在的刑事法律风险。
值得注意的是,在当前我国刑事侦查体系及技术手段的背景之下,一旦被采取刑事拘留之强制措施,那么被追究刑事责任、亦即面临刑罚制裁的可能性极高。
通常情况下,公安机关在决定实施拘留之时,往往已经掌握了一定程度的证据材料;
经过拘留期间的侦查工作之后,甚至有可能将其转化为逮捕,进而展开更为深入的调查取证。
因此,一旦遭遇刑事拘留,切勿抱有任何侥幸心理,务必立即寻求专业刑事律师的咨询与协助,以便获得专业的法律援助,防止自身合法权益遭受不必要的损害。
法律依据:
《中华人民共和国刑法》第二百八十七条之二
【帮助信息网络犯罪活动罪】明知他人利用信息网络实施犯罪,为其犯罪提供互联网接入、服务器托管、网络存储、通讯传输等技术支持,或者提供广告推广、支付结算等帮助,情节严重的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金。
单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照第一款的规定处罚。
有前两款行为,同时构成其他犯罪的,依照处罚较重的规定定罪处罚。
有前科取保候审可以调解吗
[律师回复] 解析:
根据我国法律规定,犯罪嫌疑人若满足缓刑条件者,便可被判为缓刑。
然而,在一般情况下,由于犯罪人员之前已经有过犯罪行为,法院在判定是否应给予其缓刑时会进行细致入微的考虑与评估,尤其是要通过分析来确认犯罪人员在得到缓刑之后是否依然具有潜在的再次犯罪风险。
如果经过深入分析,法院认为犯罪人员在获得缓刑之后不太可能再次犯罪,那么他们就会做出给予缓刑的决定。
对于那些被判处拘役或者三年以下有期徒刑的犯罪人员,只要他们同时符合以下几个条件,就可以被宣告缓刑,而对于其中未满十八岁的未成年人、正在怀孕的女性以及年满七十五周岁的老年人,更应该被宣告缓刑:
(1)犯罪情节相对轻微;
(2)有明显的悔罪表现;
(3)不再有再次犯罪的可能性;
(4)宣告缓刑不会给其所在社区带来严重的负面影响。
在宣告缓刑的过程中,法院还可以根据具体犯罪情况,同时禁止犯罪人员在缓刑考验期内从事某些特定的活动,限制他们进入某些特定的区域、场所,以及限制他们与某些特定的人群接触。
需要注意的是,被宣告缓刑的犯罪人员,即使他们被判处了附加刑,附加刑仍然必须要执行。
法律依据:
《刑法》第七十二条
【缓刑的适用条件】对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子,同时符合下列条件的,可以宣告缓刑,对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人,应当宣告缓刑:
(一)犯罪情节较轻;
(二)有悔罪表现;
(三)没有再犯罪的危险;
(四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑,可以根据犯罪情况,同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动,进入特定区域、场所,接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子,如果被判处附加刑,附加刑仍须执行。
网购赌博洗钱罪立案标准是怎样的
[律师回复] 解析:
涉及网上赌博活动,如果组织了三名及以上参赌者进行赌博,且赌资总额超过人民币五万元以上,或者抽头渔利总额累积累积至人民币五千元以上,则应依法予以审理和立案追究刑事责任。
如果是借助计算机网络来进行的赌博犯罪,那么赌资数额将依据在计算机网络上的投注金额或者赢得的点数乘以每一个点所代表的实际金额来计算确定。
然而,对于那些虽然参与过多次赌博,但是输赢金额并不大,并没有将赌博作为其日常生活或主要经济来源的人;
或者虽然行为人提供了赌场、赌具等设施,但自己并未从中获取任何利益的情况,均不应该被判定为赌博罪。
在此类案件中,情节较为严重的,可以根据《中华人民共和国治安管理处罚法》中的相关规定进行处理。
法律依据:
《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(一)》第四十三条
以营利为目的,聚众赌博,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:
(一)组织三人以上赌博,抽头渔利数额累计五千元以上的;
(二)组织三人以上赌博,赌资数额累计五万元以上;
(三)组织三人以上赌博,参赌人数累计二十人以上的;
(四)组织中华人民共和国公民十人以上赴境外赌博,从中收取回扣、介绍费的;
(五)其他聚众赌博应予追究刑事责任的情形。
以营利为目的,以赌博为业的,应予立案追诉。
赌博犯罪中用作赌注的款物、换取筹码的款物和通过赌博赢取的款物属于赌资。
通过计算机网络实施赌博犯罪的,赌资数额可以按照在计算机网络上投注或者赢取的点数乘以每一点实际代表的金额认定。
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并购调查需要做什么
1、并购对象基本情况的了解1、法律方面的基本情况2、并购中存在的陷阱信息失真是实施并购的最大陷拼。保证条款是买卖双方从法律上界定被购企业资产的最主要内容,也是卖方违约时买方权利的最主要保障,目的是买卖双方都明确地知晓交易的标的为何物,即其在法律上所定义的财务、经营和资产范围所包含的权利和义务是什么。
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公司经营
盗窃罪多久会搜查家里
[律师回复] 解析:
1.最好从家庭内部寻找答案;
2.如果行为人在未经许可进入他人住宅的过程中,其目的并非合法搜索,那么往往以更为严重的非法搜查行为来认定其罪行;
3.仅仅发现家中藏匿物品无法确定具体的犯罪类型,但只要涉及犯罪,便可考虑搜查家中。
建议尽快委托律师进行相关事宜,如会见当事人、了解案件详情、提供法律援助以及申请取保候审等。
伴随着互联网科技的迅猛发展,通过网络手段对他人财物或私人财产进行盗窃的现象日益增多。
为了规范广大网民的网络行为,我国已经针对网络盗窃罪制定了相应的刑事处罚法规。
网络盗窃罪是指通过运用计算机技术,采用盗窃密码、控制账号、修改程序等手法,将有形或无形的财物及货币占为己有的行为。
对于盗窃网络虚拟财产的行为,应视为盗窃罪的一种,并依据《中华人民共和国刑法》第二百六十四条的规定予以定罪量刑。
首先,虚拟财产被明确纳入到盗窃罪的犯罪客体范围内。
网络游戏中的虚拟财产主要由玩家通过操控游戏产生,其价值不仅包含玩家的劳动投入与上网时间,还包括许多游戏中的虚拟货币、装备等,这些都可以通过购买游戏充值卡来获得,而这种充值卡实际上是游戏玩家用真实货币购买所得。
法律依据:
《刑法》第二百六十四条
盗窃公私财物,数额较大的,或者多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃、扒窃的,处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处或者单处罚金;
数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;
数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产。
盗窃罪多少岁可以立案侦查
[律师回复] 解析:
凡年满十六岁者犯下刑事案件,将承担相应的法律责任。
若事件性质未达犯罪程度,公安机关有权对其处以五日至十日的行政拘留,可同时处罚款五百元以下;
如情况较为严重,则应处以十日至十五日的行政拘留,并可处以罚款一千元以下。
倘若案件涉及盗窃行为,将按照《中华人民共和国刑法》中的相关规定予以惩治。
关于盗窃罪的立案条件如下:
(1)盗窃公私财物价值达到人民币一千元以上;
(2)两年内实施盗窃行为三次以上;
(3)未经许可擅自闯入他人家庭生活区域,且与外界环境相对隔离的住所进行盗窃;
(4)在公共场所或公共交通工具上盗取他人随身携带的财物;
(5)以非法占有为目的,盗窃公私财物数额较大或多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃以及扒窃等行为。
法律依据:
《刑法》第二百六十四条
【盗窃罪】盗窃公私财物,数额较大的,或者多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃、扒窃的,处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处或者单处罚金;
数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;
数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产。
《治安管理处罚法》第四十九条
盗窃、诈骗、哄抢、抢夺、敲诈勒索或者故意损毁公私财物的,处五日以上十日以下拘留,可以并处五百元以下罚款;
情节较重的,处十日以上十五日以下拘留,可以并处一千元以下罚款。
强奸罪公安侦查阶段要多久
[律师回复] 解析:
关于强奸案件的举报和处理流程,通常需要耗费七个月以上的时间。
这主要是由于此类犯罪案件属于严重刑事犯罪,必须经历侦查、审查起诉以及审判三个重要环节,简而言之便是由公安部门、检察机关以及法院分别承担相应责任与义务。
以下为各个环节的具体执行过程及所需时间概述:
1.公安阶段:
首先由警方展开行动实施抓捕嫌疑人,随后对其进行讯问并收集相关证据,该过程通常约需两个月左右的时间;
2.检察阶段:
检察机关依据公安机关提出的申请批准逮捕,然后根据公安机关移交的审查起诉材料进行详细审查,若认定构成犯罪则将案件提交至法院提起诉讼,此阶段的期限同样为两个月左右;
3.法院阶段:
法院接收到检察机关的公诉材料后,预计亦需花费两个月以内的时间作出判决,但最长不得超过三个月。
值得注意的是,以上所述仅为一般情况下的处理流程,对于较为复杂或涉及重大案件的情况,相应的处理时间可能会有所延长。
法律依据:
《刑法》第二百三十六条
【强奸罪】以暴力、胁迫或者其他手段强奸妇女的,处三年以上十年以下有期徒刑。
奸淫不满十四周岁的幼女的,以强奸论,从重处罚。
强奸妇女、奸淫幼女,有下列情形之一的,处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑:
(一)强奸妇女、奸淫幼女情节恶劣的。
(二)强奸妇女、奸淫幼女多人的。
(三)在公共场所当众强奸妇女、奸淫幼女的。
(四)二人以上轮奸的。
(五)奸淫不满十周岁的幼女或者造成幼女伤害的。
(六)致使被害人重伤、死亡或者造成其他严重后果的。
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行政裁决未尽调查义务怎么办?
若是在行政裁决过程中,相关机构没有尽到调查义务的话。那当事人可以向当地人民法院提出诉讼来保护自己的权益。而且,若是当事人对裁决的结果不满意,仍然保留继续上诉的权利。
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行政类
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进行尽职调查的一般程序是什么
1、由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作; 2、由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组;(包括律师、会计师、财务分析师等) 3、由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”; 4、由卖方或者目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引; 5、由潜在买方准备一份尽职调查清单; 6、指定一间用来放置相关资料的房间;
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知识产权
公安如何侦查职务侵占罪
[律师回复] 解析:
公安部门对于涉嫌职务侵占的案件进行调查的方式主要包括与涉事人员进行深入交谈、依法对犯罪嫌疑人发出传票、进行详细的现场勘查取证等等环节。
在审查过程中如发现确实存在犯罪行为,然而却非其辖区内的案件时,公安部门必须在第一时间上报县级以上公安机构的负责人,待他们做出批示后,公安机关要迅速制定“移送案件通知书”,且需要在规定的二十四小时内将此案转交至有管辖权的相关执法机构进行处置,同时还需向扭送者、报案人、控告人和举报人进行通报。
法律依据:
《公安机关办理刑事案件程序规定》第一百七十五条
经过审查,认为有犯罪事实,但不属于自己管辖的案件,应当立即报经县级以上公安机关负责人批准,制作移送案件通知书,在二十四小时以内移送有管辖权的机关处理,并告知扭送人、报案人、控告人、举报人。
对于不属于自己管辖而又必须采取紧急措施的,应当先采取紧急措施,然后办理手续,移送主管机关。
对不属于公安机关职责范围的事项,在接报案时能够当场判断的,应当立即口头告知扭送人、报案人、控告人、举报人向其他主管机关报案。
对于重复报案、案件正在办理或者已经办结的,应当向扭送人、报案人、控告人、举报人作出解释,不再登记,但有新的事实或者证据的除外。
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如何调查收受购物卡
可以到商场营销部门去查账,掌握具体哪些单位购买了购物卡、购买额度、购买时间等信息,为相关案件提供必要的信息。还可以通过线人来进行调查,以便打听出购物卡的来源。
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刑事辩护
拐卖儿童并虐待致残什么罪
[律师回复] 解析:
针对拐卖儿童行为导致受害者伤残的情况,法律规定了以下量刑标准:
首先,若行为人实施了拐卖儿童的行为,并且致使被拐卖儿童遭受重伤、死亡或者其他诸如致残等极其严重的后果,则将面临十年以上有期徒刑或者无期徒刑的严厉惩罚,并且同时还需要承担罚金或者没收财产的民事责任。
其次,倘若违法犯罪情节格外恶劣,那么罪犯将有可能被判处死刑,并且在服刑期间,其个人财产也将被依法没收。
法律依据:
《中华人民共和国刑法》第二百四十条
拐卖妇女、儿童的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;
有下列情形之一的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产;
情节特别严重的,处死刑,并处没收财产:
(一)拐卖妇女、儿童集团的首要分子;
(二)拐卖妇女、儿童三人以上的;
(三)奸淫被拐卖的妇女的;
(四)诱骗、强迫被拐卖的妇女卖淫或者将被拐卖的妇女卖给他人迫使其卖淫的;
(五)以出卖为目的,使用暴力、胁迫或者麻醉方法绑架妇女、儿童的;
(六)以出卖为目的,偷盗婴幼儿的;
(七)造成被拐卖的妇女、儿童或者其亲属重伤、死亡或者其他严重后果的;
(八)将妇女、儿童卖往境外的。
拐卖妇女、儿童是指以出卖为目的,有拐骗、绑架、收买、贩卖、接送、中转妇女、儿童的行为之一的。
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交警查酒驾在什么路段合法
[律师回复] 解析:
酒驾检查在公路、都市街道以及在属地机关局限于自身管理范围,但却允许社会机动车辆通行之处,如广场、公共停车场等面向大众开放的公共区域内,均为合法之举。
然而,相关法律并未明文规定交警不能在何种特定场景中执行酒驾检查任务。
通常而言,只要身处交通路线上,任何地点皆可接受检查之职。
常规情况下,交警仅能在其负责的辖区内展开巡逻维护,不可越界执法,每个人都须在自家门口履行职责。
然而,若是在特定情形下,他们可以根据上级领导的指令实施跨区执法,但这同样需要得到上级交管部门的特许。
在此类特别情况下,上级交警部门往往会组织地方各个交通警察大队举行执法行动,包括交叉检查酒驾行为等事项,而这样的举动亦需经由上级交警部门的批准与授权,以确保规范性操作。
法律依据:
《刑法》第一百三十三条之一
在道路上驾驶机动车,有下列情形之一的,处拘役,并处罚金:
(一)追逐竞驶,情节恶劣的;
(二)醉酒驾驶机动车的;
(三)从事校车业务或者旅客运输,严重超过额定乘员载客,或者严重超过规定时速行驶的;
(四)违反危险化学品安全管理规定运输危险化学品,危及公共安全的。
机动车所有人、管理人对前款第三项、第四项行为负有直接责任的,依照前款的规定处罚。有前两款行为,同时构成其他犯罪的,依照处罚较重的规定定罪处罚。
受贿罪资金的去向是否要查清
[律师回复] 解析:
在进行深入的侦查取证工作中,我们将重点集中于人员、资金、物资、事务这四个关键性要素之上,从以下多个角度着手深度挖掘与搜集有力的证据材料:
首先,我们会以主体的身份及职务行为作为切入点,收集与被调查对象的职权职责与权限范围,及其如何滥用职位所采取行动密切相关的重要文件、记录、批文等方面的证据;
其次,对于资金的来源、流动路径以及犯罪所得及其转移方向,我们将全方位地搜集包括储蓄、消费、赠予、经营、挥霍等各个环节的详细信息,同时追踪其获取赃款赃物的整个过程,以期能够得到详实且可信度高的证据支持;
再次,我们会根据扣押物品清单来确认查获的赃款赃物的数量与价值;
第四,依据审计报告,我们将清晰地描绘出资金流动过程中的时间节点、涉及的次数、具体的金额以及去向的趋势;
第五,借助鉴定意见确定书证上的签名、印章或笔迹以及其他相关痕迹是否确实属于受贿人所留下的;
最后,我们将综合运用各种物品、文件、视听资料等多种形式的人证物证,重现被调查人为了索取、收取他人财物并为他人谋求不当利益的主观恶意。
法律依据:
《刑法》第三百八十五条
国家工作人员利用职务上的便利,索取他人财物的,或者非法收受他人财物,为他人谋取利益的,是受贿罪。
国家工作人员在经济往来中,违反国家规定,收受各种名义的回扣、手续费,归个人所有的,以受贿论处
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