跨境电商税收新政策有哪些

[律师回复] 解析：
当我们谈到每月收入为一万元时，需要缴纳290元的税费。而在此情况下，需缴纳税费的部分正是5000元，适用的税率则为10％，此外还可以享受210元的速算扣除额。
因此，我们可以通过以下公式计算出应纳税款总额：即将5000元乘以10％并从所得乘积中减去210元，最终得出结果即为290元。
法律依据：
《个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

[律师回复] 解析：
在房产继承后进行销售时，需缴纳的税费包括但不限于：合同印花税、权证印花税、营业税、个人所得税以及契税等。
此外，依照相关法律法规的规定，合法取得房屋所有权的法定继承人、遗嘱继承人或受遗赠人可享受免征个人所得税的优惠政策。
然而，对于非法定继承人依据遗嘱承受土地、房屋权属的情况，则须按照规定缴纳契税。
法律依据：
《个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
《契税暂行条例》第三条
契税税率为３—５％。
契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。
第九条
纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。

[律师回复] 解析：
清洁工人的薪酬亦需依法纳税。若清洁人员的月度薪资已突破特定的个税起征点即人民币5000元,则须按照联邦税收法规的规定，履行支付个人所得税之义务。如您聘请了一位月薪为人民币800元的保洁服务提供者，您有责任向税务机关进行申报，并依据现行的个税法案，精确计算出该月应缴付的个税金额。另外，若清洁工人的薪酬以小时计酬，无论其结算方式为日结还是周结，均视为劳务报酬。若其所得低于人民币800元，无需缴税；若低于人民币4000元，可扣除人民币800元作为免税额；而超过人民币4000元部分，将被征收20%的税率。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十

[律师回复] 解析：
1.一般纳税人在实际操作过程中，可对其直接开具的增值税专用发票进行认证并抵扣16％的税款。
2.根据现行税收政策规定，增值税发票的适用税率主要包括3％、6％、11％及16％四种类型。无论是小规模纳税人还是一般纳税人，若取得的为普通发票，则无法进行抵扣；反之，不论是小规模纳税人还是一般纳税人，在开具普通发票时均需缴纳相应的税款。
3.增值税专用发票作为一种商业交易凭证，因其具备凭票购进税款扣税功能，使得购货方需要向销货方支付增值税，故而也被视为一种完税凭证。它不仅能够起到确认销货方纳税义务的作用，同时还能作为购货方进项税额的合法证明。
法律依据：
《中华人民共和国增值税法》第十九条
纳税人从事应税销售行为所购进或者自行生产的用于应税销售、进口的货物，以及接受的应税劳务，可以抵扣相应的进项税额。抵扣应当在2017年5月1日后核实且符合本法规定和财政部、国家税务总局规定的条件。

[律师回复] 解析：
根据我国相关法律法规规定，女性职工在生育期间可享有共计98天的带薪产假。而在这98天的基础之上，河南地区还通过本地的法律法规赋予以女性职工额外的产假福利，即再延长三个月的假期，共计90天。因此，国家规定的女性职工生育期产假的标准为98天，而河南地区在此基础上进行了进一步的延长，使得女性职工在生育期间能够享受到共计188天的带薪产假。
法律依据：
《女职工劳动保护特别规定》第七条
女职工生育享受98天产假，其中产前可以休假15天;难产的，应增加产假15天;生育多胞胎的，每多生育1个婴儿，可增加产假15天。女职工怀孕未满4个月流产的，享受15天产假;怀孕满4个月流产的，享受42天产假。
《河南省人口与计划生育条例》第二十七条
依法办理婚姻登记的夫妻，除国家规定的婚假外，增加婚假十八日，参加婚前医学检查的，再增加婚假七日;符合法律、法规规定生育子女的，除国家规定的产假外，增加产假三个月，给予其配偶护理假一个月;婚假、产假、护理假期间视为出勤。

[律师回复] 解析：
仅持有房地产权属证书便可进行房产转让手续的办理；反之，则无法完成此项业务。一般而言，当契税发票得以开具之后，房地产权属证书也将随之办理完毕。因此，我们建议您首先确认房地产权属证书是否已经成功办理，若尚未办理完毕但仍有意向购买该房屋，以下是具体操作步骤：
1.签署买卖合同，并明确规定在房地产权属证书办理完毕后的特定时间内办理房产转让手续费。
2.携带已签署的合同前往公证机构办理合同公证事宜。
3.待房地产权属证书正式颁发后，再行办理房产转让手续。
法律依据：
《中华人民共和国民法典》第二百零九条
【不动产物权登记的效力】不动产物权的设立、变更、转让和消灭，经依法登记，发生效力;未经登记，不发生效力，但是法律另有规定的除外。
依法属于国家所有的自然资源，所有权可以不登记。
第二百一十一条
【不动产登记申请资料】当事人申请登记，应当根据不同登记事项提供权属证明和不动产界址、面积等必要材料。
第二百三十四条
【物权确认请求权】因物权的归属、内容发生争议的，利害关系人可以请求确认权利。

[律师回复] 解析：
向法院提交申请：若您希望解除限制出境措施，可向法院提交相应申请。此申请必须以书面形式表达，详尽列举申请解除限制出境之具体事宜、相关证据及详细原因。
此外，还需向法院提供被申请人的护照号码及其相关证据作为支持依据。提供担保：在申请程序进行期间，您须向法院递交稳妥可靠的担保书。如法院认定所递交之担保文件存在不足之处，则可能否决您的申请请求。法院审查：法院将负责审核您的申请，以判断是否仍有必要继续实施限制出境措施，以及此类措施是否可能影响到案件审理或执行工作的顺利进行。法院裁定：若经法院审查后确认您的申请具备充分合理性，法院将会裁定解除限制出境措施。法院将向相关部门发送协助执行通知书，并在必要情况下扣留身份证件、护照等重要证件。复议权利：在法院已做出限制出境措施之后，您有权申请复议。复议申请应于裁定送达之日起五个工作日内提出，且复议机构应为原作出裁定的同一法院。
法律依据：
《民事诉讼法》第二百六十六条
被执行人不履行法律文书确定的义务的，人民法院可以对其采取或者通知有关单位协助采取限制出境，在征信系统记录、通过媒体公布不履行义务信息以及法律规定的其他措施。

[律师回复] 解析：
依照相关法律规章制度，制定赡养老年人特定扣减政策的核心目的在于借助这一措施来协助纳税义务人承受赡养老年亲属所带来的经济压力。符合特定条件的纳税人有权依据相关规定提出申请。在享受赡养老年人特定扣减政策时，需满足被赡养的老年人年龄达到或超过六十周岁这一基本要求。具体扣减标准如下：若纳税人系独生子女，则可按月定额扣减2000元；若非独生子女，则由其兄弟姐妹共同分担2000元的额外扣减额度，分摊方式包括平均分摊、协议分摊以及指定分摊等多种形式，但每名纳税人每月所承担的分摊金额上限不得超过1000元。
法律依据：
《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二十二条
纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：
（一）纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；
（二）纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。

[律师回复] 解析：
根据相关法律条文，房屋避税合同属于无效协议范畴，因其涉及到违反了法律以及行政法规的强制性规定。当一项民事法律行为违背了法律或者行政法规中的强制性规定时，将被认定为无效。
然而，需要注意的是，如果这一强制性规定本身并不足以导致整个民事法律行为无效，那么此项民事法律行为仍然具有法律效力。
法律依据：
《民法典》第一百五十三条
违反法律、行政法规的强制性规定的民事法律行为无效。
但是，该强制性规定不导致该民事法律行为无效的除外。
违背公序良俗的民事法律行为无效。
第一百五十七条
民事法律行为无效、被撤销或者确定不发生效力后，行为人因该行为取得的财产，应当予以返还；
不能返还或者没有必要返还的，应当折价补偿。
有过错的一方应当赔偿对方由此所受到的损失；
各方都有过错的，应当各自承担相应的责任。
法律另有规定的，依照其规定。

[律师回复] 解析：
关于您咨询的租用房屋是否需要缴纳房产税的问题，根据我国的相关法律规定，房产税的征收以房屋作为唯一的课税对象，其计税基准则分别以房屋折算后的剩余价值或者租赁收入为依据，向房屋的所有权人进行征收的一种财产税。请您务必明确，房产税的征收对象仅限于房屋的所有权人，而非实际使用者。由于该房屋的所有权并不属于贵司，因此与之相伴的土地使用权所产生的使用税亦不应由贵司承担。实际上，土地使用权的使用是基于房屋这一载体之上的，在国家将土地使用权出让给房屋所有者的过程中，并未涉及到贵单位，因此，相应的纳税义务理应由房屋所有者来承担。因此，税务机关在进行税收核算时，不应直接向贵单位收取此项税费。
法律依据：
《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第三条
土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收。前款土地占用面积的组织测量工作，由省、自治区、直辖市人民政府根据实际情况确定。
第四条
土地使用税每平方米年税额如下：
(一)大城市1.5元至30元
;(二)中等城市1.2元至24元
;(三)小城市0.9元至18元;
(四)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。
《中华人民共和国房产税暂行条例》第二条
房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人，统称为纳税义务人(以下简称纳税人)。
第三条
房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。

[律师回复] 解析：
对于该案件而言，根据诉讼法的相关规定，必须予以重新审理。之所以需要重新审理，主要原因在于审理案件时所遵循的“集中审理”原则，这意味着每个案件都需单独组成一个审判庭进行审理，且从案件开审直至判决结果宣告之前，审判过程应该保持连续性，同一法庭始终代为审理。因此，在案件审理过程中，应严格禁止审判庭同时审理其他任何案件。
法律依据：
《中华人民共和国民事诉讼法》第四十七条
人民法院对当事人提出的回避申请，应当在申请提出的三日内，以口头或者书面形式作出决定。申请人对决定不服的，可以在接到决定时申请复议一次。复议期间，被申请回避的人员，不停止参与本案的工作。人民法院对复议申请，应当在三日内作出复议决定，并通知复议申请人。

[律师回复] 解析：
作为财产性质案件，考虑到涉案财金额度，其收费标准如下：
1、当财损金额未超出1万元时，每起案件需缴纳手续费50元整；
2、若财损金额位于1万元至10万元之间，则需按2.5%比例进行缴费；
3、当财损金额越过10万元并达到20万元以上时，则需按照2%比例进行缴费。
至于非财产性质案件，如涉及侵犯姓名权、名称权、肖像权、名誉权、荣誉权及其他人格权等方面的纠纷，每起案件需缴纳100元至500元不等的手续费。
法律依据：
《诉讼费用交纳办法》第十三条
案件受理费分别按照下列标准交纳：
(一)财产案件根据诉讼请求的金额或者价额，按照下列比例分段累计交纳：
1.不超过1万元的，每件交纳50元;
2.超过1万元至10万元的部分，按照2.5%交纳;
3.超过10万元至20万元的部分，按照2%交纳;
4.超过20万元至50万元的部分，按照1.5%交纳;
5.超过50万元至100万元的部分，按照1%交纳;
6.超过100万元至200万元的部分，按照0.9%交纳;
7.超过200万元至500万元的部分，按照0.8%交纳;
8.超过500万元至1000万元的部分，按照0.7%交纳;
9.超过1000万元至2000万元的部分，按照0.6%交纳;
10.超过2000万元的部分，按照0.5%交纳。
(二)非财产案件按照下列标准交纳：
1.离婚案件每件交纳50元至300元。涉及财产分割，财产总额不超过20万元的，不另行交纳;超过20万元的部分，按照0.5%交纳。
2.侵害姓名权、名称权、肖像权、名誉权、荣誉权以及其他人格权的案件，每件交纳100元至500元。涉及损害赔偿，赔偿金额不超过5万元的，不另行交纳;超过5万元至10万元的部分，按照1%交纳;超过10万元的部分，按照0.5%交纳。
3.其他非财产案件每件交纳50元至100元。

[律师回复] 解析：
根据相关法律法规，三人及以上共同实施非法偷越国边境犯罪的，将被判处至少一年以下的有期徒刑、拘役或管制，同时处以罚金的处罚措施。
然而，若情节特别恶劣，包括涉及到组织、运送十名及以上的人员进行此类违法活动的情况，则会对组织人员施加长达七年以上有期徒刑或终身监禁，并处以罚金或没收个人财产的严厉惩罚；与此同时，针对运送人员的刑事责任也相应加重，将面临五年以上十年以下有期徒刑，以及罚金的处罚。
法律依据：
《刑法》第三百二十二条
违反国（边）境管理法规，偷越国（边）境，情节严重的，处一年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；为参加恐怖活动组织、接受恐怖活动培训或者实施恐怖活动，偷越国（边）境的，处一年以上三年以下有期徒刑，并处罚金。

[律师回复] 解析：
若公民、法人或其它组织对于行政机构所做之限制人身自由、或是查封、扣押、冻结财产等行政强制措施决定表示不满，并认为行政机构的行为有损害其合法经营自主权之嫌时，皆可依法向相关部门提出行政复议申请。
法律依据：
《中华人民共和国行政复议法》第六条
有下列情形之一的，公民、法人或者其他组织可以依照本法申请行政复议：
（一）对行政机关作出的警告、罚款、没收违法所得、没收非法财物、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照、行政拘留等行政处罚决定不服的；
（二）对行政机关作出的限制人身自由或者查封、扣押、冻结财产等行政强制措施决定不服的；
（三）对行政机关作出的有关许可证、执照、资质证、资格证等证书变更、中止、撤销的决定不服的。

[律师回复] 解析：
关于契税的征收准则，根据相关法律规定：
第一种情况，当个人在购置普通住房时，若这一住房是其家庭的唯一住处，并且购买的普通商品住房的户型面积小于等于90平方米的话，那么此时的契税将按照1%的比例进行征收；
第二种情况，如果购房者所选购的户型面积大于90平方米但不超过144平方米的话，则税率会减半，也就是实际税率为2%；
第三种情况，如果购房者所购住宅的户型面积大于144平方米，那么契税税率将会按照4%的比例进行征收；
最后一种情况，对于购买非普通住房、二套及以上住房，以及商业投资性房产的行为，都需要按照4%的税率来缴纳契税。
法律依据：
《契税法》第三条
契税税率为百分之三至百分之五。契税的具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的税率幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。省、自治区、直辖市可以依照前款规定的程序对不同主体、不同地区、不同类型的住房的权属转移确定差别税率。

[律师回复] 解析：
根据交通法规规定，机动车超载一名乘客将被扣除六分并给予相应的行政处罚：(一)若超载人数在核定总数的20%以内，则处以人民币两百元的罚款；
(二)若超载人数在核定总数的20%至50%之间，则处以人民币一千元的罚款；
(三)若超载人数大于等于核定总数的50%，则处以人民币两千元的罚款；
(四)对于违反规定载货的情况，处以人民币五百元以上、最高不超过两千元的罚款。
法律依据：
《道路交通安全法》第九十二条
公路客运车辆载客超过额定乘员的，处二百元以上五百元以下罚款；超过额定乘员百分之二十或者违反规定载货的，处五百元以上二千元以下罚款。
货运机动车超过核定载质量的，处二百元以上五百元以下罚款；超过核定载质量百分之三十或者违反规定载客的，处五百元以上二千元以下罚款。
有前两款行为的，由公安机关交通管理部门扣留机动车至违法状态消除。
运输单位的车辆有本条第一款、第二款规定的情形，经处罚不改的，对直接负责的主管人员处二千元以上五千元以下罚款。

[律师回复] 解析：
在劳动者月薪为十万元人民币的情况下，需考虑扣除特定的附加费用与社会保险、房屋公积金等相关扣除项目，根据0.3%-45%之间的级距累进税率计算应缴个人所得税。具体而言，劳动者的应纳税所得额将乘以适用于该金额的相应税率，从而得出所需缴纳的个人所得税数额。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

[律师回复] 解析：
关于退休金是否应缴纳税收问题，我国现行法律有着明确的规定。
根据国家税收政策，退休者所领取的养老金是无需扣缴个人所得税的。
然而，对于那些在退休之后仍继续从事劳务工作或者拥有经营性收入的退休人士来说，他们的这些额外收入则需按照相关法规进行个人所得税的缴纳。具体而言，这包括了由省级人民政府、国务院各部门，以及来自外国和国际组织颁发的涉及科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环保等领域的各类奖金。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第四条
下列各项个人所得，免征个人所得税：
（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；
（二）国债和国家发行的金融债券利息；
（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；
（四）福利费、抚恤金、救济金；
（五）保险赔款；
（六）军人的转业费、复员费、退役金；
（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；
（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得。

[律师回复] 解析：
月收入高达10000元的职工需要缴纳约为290元的个人所得税。由于个人所得税起征点已由原先的3500元上调至现在的5000元，因此在这笔月收入中，应纳缴的个税部分将为5000元整。而按照现行的个税税率制度，这部分所得适用的税率为10%，同时还享有速算扣除数210元的优惠。因此，最后计算出的应纳税额为：5000元乘以10%再减去210元，即得出最终结果为290元。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

[律师回复] 解析：
假设年综合所得金额为人民币160,000元，那么应缴纳的个人所得税大约在人民币74,800元左右。这个数据的得出基于我国现行的个税征收标准，即全年累计综合所得金额不超过人民币60,000元时免征个税；超出此范围后则需按超额累进税率进行计算，且设有速算扣除数为人民币25,200元。当然，实际的税额会因个人收入水平以及各项扣除项目的差异而有所变化。
法律依据：
《个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。