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增值税发票跨年抵扣牵扯所得税吗

5w浏览 匿名 2019-12-24 北京
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律师解答 共4条
  • 法律咨询顾问
    法律咨询顾问
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    根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条的限定,增值税通常纳税人发生的住宿费进项抵扣应当区分情况,对下列七种情况不得从销项税额中抵扣:一是交际应酬所发生的住宿费不能抵扣进项税,比如接待客户发生的住宿费;二是员工外出旅游发生的住宿费隶属福利花费范畴,其负担的增值税不能从销项税额中抵扣;三是个人发生的住宿费隶属个人消费,即便发票抬头为本单位也不能从销项税额中抵扣;四是因公出差发生的住宿费抬头必须是本单位的全称,以个人名义开具或单位名称不全的均不能从销项税额中抵扣;五是选择适用简易计税方法的,比如建筑施工公司提供建筑劳动为老事项,并且选择适用简易计税方法,其发生的住宿费不得抵扣进项税额。  六是用于免征增值税事项所发生的住宿费不能进项抵扣;七是结算的隶属营改增之前发生的住宿费,即便是获到了增值税专用发票,也不得从销项税额中抵扣。
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    2 2020-11-19 19:34:01
  • 金颖律师
    金颖律师
    你好,建议咨询当地税务局
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    1 2019-12-24
  • 怀向阳律师
    怀向阳律师
    您好1会的,是的
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    6 2019-12-27
  • 李建成律师
    李建成律师
    向税务局解决处理
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    5 2019-12-24
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