非诉讼类 法律问答
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交税起征点2024是怎样的[律师回复] 2024年起，缴税的起征点是如何规定的 按照现行规定，薪资扣税的具体规定如下： 首先，若您的月度平均收入在5000-8000元区间内，您需要缴交的个人所得税为总收入的3%； 其次，当您的薪资水平在8000-17000元范围内时，您所要交纳的个人所得税为总收入的10%； 再次，如果您的月度平均收入在17000-30000元的范围内，您所需负担的个人所得税则提高到20%；同样道理，当您的月度平均收入处在30000-40000元区间，您需支付的个人所得税标准变为总收入的25%；而一旦进入40000-60000元区间，您需负担的个人所得税进一步提升至总收入的30%；如果目前的薪资水平已经达到60000-85000元区间，那么您将面临总收入的35%的个人所得税； 最后，当您的月度平均收入超出85000元大关，你需要向税务部门缴纳总收入的45%作为个人所得税。请注意，以下七种情况可免征收个人所得税： 第一，由省级人民政府、国务院各部委及中国人民解放军军级以上单位，以及外国或国际组织发放的符合特定条件的科技、教育、技术、文化、卫生、体育、环保等领域的奖金； 第二，国家发行的债券及金融债券产生的利息； 第三，按照国家相关规定享有的基于时间、地点、金额等因素限制的津补贴； 第四，经过法律认可并受到适当保障的社会福利费、赡养金、抚恤金及救济金； 第五，依法获得的人身伤害赔偿金； 第六，法律赋予军人的转业费、复员费、退役金； 第七，法律规定的因工作原因必须由本人承担的部分工资、退休费、离职费、养老保险费等。 此外，您还须对个人所得税的税率有所了解：首次致力于综合所得的税率分配上限为3%-45%，薪资范围自五千元开始；而以经营所得为主体的另一种附加税率设定在5%-35%不等；利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得以及偶然所得都将适用20%的固定简并税率。总的来说，无论是日常的财务规划还是职业规划，如果您的月平均薪水达到了五千元这个起征点，就意味着您需要面对起始的3%-45%不等的薪资扣税压力，这是您的税负基准值。对于居民个人来说，每年需要向税务机关报备的应纳税额，应该是全年实际收入减去六万元人民币和此前规定的各种专项扣除之后的剩余部分金额。在这个基础上，居民个人若有海外收益，也能依据相关法规，把已经在海外缴纳的税费抵扣掉，但这种抵扣仅限于保护纳税人在海外来源所得的实际应纳税额。非诉讼类律师...
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个人所得税退税什么时候开始[律师回复] 解析： 自今年3月1日起执行的个人所得税退还政策，其详细规定体系如下： 在上一会计年度结束之后，各国民众需要将在这一期间所获得的工资金额、劳务报酬、稿酬与特许权使用权费等四种收入合并统计，然后从总收入中减去60,000元的基本费用，以及专项扣除款、专项附加扣除款及经法律明确规定的其他扣除款项； 此外，适用于综合所得的个人所得税税率也应予以考虑，并根据速算扣除数来计算本年度应当承担的基本税费；接着，需用本年度最终应纳金额来计算出向税务部门申报及办理退还或补交款项的额度； 最后，再从上一年度已预先缴纳的税额中减去本年度最后应纳税额，以此得出本年度应退、应补的税款总额，并向税务部门申报并办理退税或补税事宜。 法律依据： 《中华人民共和国个人所得税法》第十四条 扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。 纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。法律咨询顾问
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当年未取得发票可以入费用吗?[律师回复] 解析： 若无相应发票支撑，费用支出即无法被计入企业账目之中，从而引发无法进行企业所得税前扣除的问题。 在计征税收时，此类未取得发票的开支也必定面临缴纳额外税款之困局。 费用之含义为企业在日常运作中所产生的，可能导致所有者权益下降以及与向所有者分配利润无关的经济利益总体外流状况。 在此定义之下，费用方面主要包涵了成本费用（主要包括主营业务成本、其他业务成本以及营业税金及附加）以及期间费用（主要涵盖管理费用、销售费用以及财务费用三大类）两大部分。 法律依据： 《个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税： （一）工资、薪金所得； （二）劳务报酬所得； （三）稿酬所得； （四）特许权使用费所得； （五）经营所得； （六）利息、股息、红利所得； （七）财产租赁所得； （八）财产转让所得； （九）偶然所得。法律咨询顾问
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交税比例怎么算2024[律师回复] 解析： 关于工资个人所得税的计税方法，其基本函数式表述如下： 应纳税额=工资薪金所得金额-五险一金金额-可抵扣项目金额×适用税率-速算扣除数。 然而，具体来说，应纳税额则等同于应当缴纳的所得额×相应的税率-速算扣除数。 按照不同工资收入人群的分类，所适用的个人所得税税率也有所差别，具体描述如下所示： 1.超过人民币1,000元但不足人民币5,000元（含）的部分，在此档次内，适用的个人所得税税率为零； 2.超过人民币5,000元但不足人民币8,000元（含）的部分，在此档次内，适用的个人所得税税率为3%； 3.超过人民币8,000元但不足人民币17,000元（含）的部分，在此档次内，适用的个人所得税税率为10%； 4.超过人民币17,000元但不足人民币30,000元（含）的部分，在此档次内，适用的个人所得税税率为20%； 5.超过人民币30,000元但不足人民币40,000元（含）的部分，在此档次内，适用的个人所得税税率为25%； 6.超过人民币40,000元但不足人民币60,000元（含）的部分，在此档次内，适用的个人所得税税率为30%； 7.超过人民币60,000元但不足人民币85,000元（含）的部分，在此档次内，适用的个人所得税税率为35%； 8.超过人民币85,000元的部分，在此档次内，适用的个人所得税税率为45%。 法律依据： 《中华人民共和国个人所得税法》第三条 个人所得税的税率： （一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）； （二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）； （三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。 第六条 应纳税所得额的计算： （一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。 （二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。 （三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。 （四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。 （五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。 （六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。 个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。 本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。法律咨询顾问
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退个人所得税需要满足什么条件[律师回复] 解析： 个税退税所需具备的条件包括以下四点： 首先，在上一年度的综合所得全年总收入未达到六万元人民币，同时平时已经按规定预先缴纳了个人应当承担的税收； 其次，在上一年度满足特定条件下的专项附加扣除款项，然而在预先缴纳个税的过程中并未能进行相应的扣减处理； 再者，由于中途换工作或者退休、少数月份无收入等等原因，引发前后税收优待政策出现不统一的状况； 最后，没有任何固定雇佣关系，仅靠提供劳务报酬、稿酬以及特许权利使用费用等形式获得收入来源，必须经过全面详细地计算和清理后，才能办理各项税前列支手续。 法律依据： 《个人所得税法》第四条 下列各项个人所得，免征个人所得税： （一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金； （二）国债和国家发行的金融债券利息； （三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴； （四）福利费、抚恤金、救济金； （五）保险赔款； （六）军人的转业费、复员费、退役金； （七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费； （八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得； （九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得； （十）国务院规定的其他免税所得。 前款第十项免税 由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。法律咨询顾问
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补充养老保险税前扣除的标准是怎样的为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。1.8w浏览 2024-06-21
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房地产公司土地使用税纳税时间是什么？根据《城镇土地使用税暂行条例》第九条规定，对于新征用的土地，区分耕地与非耕地缴纳城镇土地使用税。征用的耕地，自批准征用之日起满1年时开始缴纳城镇土地使用税；征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳城镇土地使用税。1.1w浏览 2024-06-21
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消防行政处罚询问笔录范例是怎样的询问笔录由首部、正文、尾部三部分组成。1、首部：主要记写询问活动的组织情况。2、正文：这部分内容是询问笔录的重点。用问答式记写方式，主要记写询问活动的进行情况。开头，第一问答。应告知被询问人要如实提供证言、证词，讲明应负的法律责任。主体问答内容的记录要求内容真实、详细具体。2.3w浏览 2024-06-21
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