非诉讼类 法律问答
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退税几天可以到账[律师回复] 解析： 关于退税款项的到账时间问题确实难以准确预测，因为其受到诸多因素的影响。 通常情况下，在当事人提交退税申请之后的10个工作日期限之内，款项应能够顺利到达本人账户。 然而，若审核流程较为繁琐、退税金额庞大，或是遭遇法定节假日或银行结算时间等特殊情况，这将有可能导致到账周期的拖延延长。 此外，如若所填写的信息出现错误或有所遗漏，政府税务部门及相关银行机构将需要投入更多精力进行核实确认。 值得一提的是，随着退税申请数量的增多，政府税务部门与相关银行也会因此而显得忙碌异常。 最为棘手的状况是，若不幸碰到自然灾害、相关政策调整或系统故障等不可抗力的意外事件，到账期限便更为难以预估。 因此，在此提醒各位，对于退税事务我们应保持足够的耐心与理解，期望每位申请人都能够顺利收到期待中的款项。 法律依据： 《国家税务总局关于办理上年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》十、年度汇算的退税、补税 (一)办理退税 纳税人申请年度汇算退税，应当提供其在中国境内开设的符合条件的银行账户。 税务机关按规定审核后，在按本公告第九条确定的受理年度汇算申报的税务机关所在地(即年度汇算地)，按照国库管理有关规定就地办理税款退库。 纳税人未提供本人有效银行账户，或者提供的信息资料有误的，税务机关将通知纳税人更正，纳税人按要求更正后依法办理退税。 为方便办理退税，综合所得全年收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的纳税人，可选择使用自然人电子税务局提供的简易申报功能，便捷办理年度汇算退税。 申请2021年度汇算退税的纳税人，如存在应当办理2020年及以前年度汇算补税但未办理，或者经税务机关通知2020年及以前年度汇算申报存在疑点但未更正或说明情况的，需在办理2020年及以前年度汇算申报补税、更正申报或者说明有关情况后依法申请退税。法律咨询顾问
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个人所得税起付标准是多少[律师回复] 解析： 目前，我国的个人所得税起征点设定为每月5000元人民币。 其计算方法是： 应纳税所得额=（当月总收入-五险一金费用-起征点-依法确定的其他扣减项目-专项附加扣减项目）×适用税率-速算扣除数。 值得留意的是，个人所得税是对征税机构与纳税人之间围绕个人所得税征纳与管理所涉及的社会关系进行调整和完善的法律法规总体描述，而关于个人所得税的豁免范围具体如下： 首先，是由省级人民政府、国务院有关部委及中国人民解放军军级以上单位，以及外籍组织、国际组织所颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等领域的奖金； 其次，针对国债和国家发行的金融债券产生的利息； 再次，包括了按照国家统一标准发放的各种补贴、津贴； 第四，包括了福利费、抚恤金、救济金； 第五，涵盖了保险理赔金额； 此外，还包括了军人的转业费、复员费； 最后，则是指依据国家统一规定发放给干部、员工的安居补偿费、离职补偿费、退休薪酬、离退休养老薪酬、离退休生活补助费等款项。 法律依据： 《中华人民共和国个人所得税法》第四条 下列各项个人所得，免征个人所得税： （一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金； （二）国债和国家发行的金融债券利息； （三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴； （四）福利费、抚恤金、救济金； （五）保险赔款； （六）军人的转业费、复员费、退役金； （七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费； （八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得； （九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得； （十）国务院规定的其他免税所得。 前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。法律咨询顾问
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个人所得税退税6个条件是什么[律师回复] 解析： 在涉及个人所得税退税的范畴内，其所需满足的六项必要条件包括如下： 首先，如果纳税人经过细致精确的个人年度收入计算分析后发现，在上一会计年度的总所得收入未能达到60,000元人民币，但其每季度均严格按照相关规定全额缴纳各种相关税费，那么此种状况便具备了申请相应退税的资格； 其次，若纳税人符合享受扣除特殊附加规定纳税费用的申请标准，然而在预先进行纳税申报时却没有成功扣除相应费用，此时就可以提出退税申请以弥补损失； 再者，如果纳税人由于个人就业等多方面因素导致全年收入无法保持稳定状态，某些季度甚至出现零收入的现象。 在此种情况下，由于税收优惠政策可能会有所调整和变化，纳税人应依据自身实际情况去申请退税； 此外，对于那些非在所有企业单位中任职，主要依赖个人日常生活来源，且收人项目所适用的税前预扣税率超过其年度整体个人所得税率的纳税人来说，他/她有权依循相关规定，通过提交部分费用汇款资料来申请相关扣除额度，进而补足税收缺口； 最后，倘若纳税人在提前缴纳税款过程中未能享受到相关特殊优惠政策，便有权利请求退还所多缴纳的那部分税款。 值得一提的是，如果纳税人曾经积极参与各类慈善项目，并且捐献金额达到了一定量级，那么这些资金便可以被视为退税申请的有效凭证，从而增加其申请退税的可行性。 法律依据： 《个人所得税法》第十四条 扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。 纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。法律咨询顾问
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契税需要带什么资料[律师回复] 解析： 契税所需提交的相应材料具体如下： 首先为购房合同； 其次为购房发票；紧接着是您的身份证明文件，包括了身份证和户口簿这两项；接下来需要提供的是能够体现婚姻状态的婚姻证明，以及无房证明。 如您符合税务优惠政策的条件，则需提供相关的契税减免证明文件。 特别提醒您，纳税人在购买房屋后十日内，务必前往当地地方税务分局进行纳税申报，并如实履行缴纳义务。 法律依据： 《中华人民共和国契税法》第四条 契税的计税依据： （一）土地使用权出让、出售，房屋买卖，为土地、房屋权属转移合同确定的成交价格，包括应交付的货币以及实物、其他经济利益对应的价款； （二）土地使用权互换、房屋互换，为所互换的土地使用权、房屋价格的差额； （三）土地使用权赠与、房屋赠与以及其他没有价格的转移土地、房屋权属行为，为税务机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格依法核定的价格。 纳税人申报的成交价格、互换价格差额明显偏低且无正当理由的，由税务机关依照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定核定。法律咨询顾问
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个人所得税可以不交吗[律师回复] 解析： 作为纳税人，您必须依照法定的程序遵守并缴纳个人所得税。 依据我国现行的《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定，计算应缴税所得额需要遵循以下步骤： 首先，对于具有我国居民身份的个人来说，其综合所得，应在每年的纳税年度内，将其总收入金额减去基本的六万元人民币的免征额，再扣除特定的专项费用开支、专项附加扣除以及国务院与财政部通过法律法规确定的其他必要的扣减，剩余的部分即为应缴纳的税款额度。 其次，对不属于我国居民身份的个人，他们所取得的工资、薪金类的所得，应当按照每月五千元人民币的免征额予以扣减，然后计算出实际应缴税额；而对于他们所获取的劳务报酬、稿酬、特许权使用费等各类所得，则应当以每次获得的收入额作为应缴纳的税款额度。 法律依据： 《中华人民共和国税收正皮征收管理法》第二条 房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。法律咨询顾问
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律师说法·非诉讼类
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县城土地使用税税率是多少城镇土地使用税每平方米年税额标准具体规定如下1、大城市l.5～30元。2、中等城市1、2～24元。3。小城市0.9～18元。4、县城、建制镇、工矿区0.6～12元。2.1w浏览 2024-05-09
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企业所得税计算公式是什么样的应纳税额：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额。1、企业所得税的基本税率为25%。2、符合规定的小型微利企业，减按20%税率。3、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率。4.8w浏览 2024-05-09
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房屋交易税费包括哪些1、契税，90平米以下：1%。90-140平米：1、5%。140平米以上或是非普宅：3%。商业房或公司产权：3%。2、城建税，营业税的7%。费附加税。营业税的3%。3、个人所得税。4、土地出让金、交易手续费、合同印花税等其他费用。2.5w浏览 2024-05-09
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