个人所得税扣除是按应发工资还是实发工资
最新修订 | 2024-10-18
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- 律师解析
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依据我国相关法律法规，个人所得税的征收以实际发放的工资作为征税对象。
具体而言，税法对各种不同类型的收入进行了详尽的规定：
（1）对于符合征税率标准的居民个人来说，他们在每个税收年度内，可享有的综合所得将随着整体收入的减少而减少其应纳税所得额，这其中包括临时从薪资中扣除的六万元人民币及其专项扣除、专项附加扣除及根据法律明确规定的其他各项扣除。
（2）对非居民个人而言，他们的工资、薪金收入以每月的实际收入减去扣除5000元之后的余额为应纳税所得；并且，在他们从事劳务报酬、稿酬或者特许权使用费所得时，每次的收入也都将被看作应纳税所得。
（3）一旦涉及到经营所得，某一税务年度内总收入将会被扣除成本、费用以及损失之后的差额，作为判断该纳税人应纳税所得额的依据。
（4）如果选择通过出租财产获得收益，对于每次租售所得的收入金额不超过4000元的，可以先减去800元的相关费用，而对于超过此额度的，还需进一步减去20%的费用，剩下的差额即视为应纳税所得额。
（5）在财产转让的情况下，首先根据转让财产的收入金额扣除原始价值和合理费用，再以此作为应纳税所得额。
（6）至于利息、股息、红利，以及偶尔所得等类别，应就每次所获得的收入额来衡量是否需要缴纳个税。
- 法律依据
-
《个人所得税法》第六条
应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
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工资是按应发工资扣税还是按实发工资扣税个人所得税的计税基础并非仅局限于应发工资或实发工资。应发工资指劳动者本月所有收入总和，而实发工资为扣除税收后的金额。计税时，需先扣除社保费用及住房公积金，剩余部分作为计税依据。因此，个税计算不仅考虑实际到手工资，还包括应发收入及必要扣除项。
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工会经费按照实发工资还是应发工资工会经费的工资标准基于应发工资总额，依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十一条，企业需向工会组织缴纳工会经费，可从工资薪金总额中扣除，但不得超过每月总额的2%。工资薪金包括基本工资、奖金、津贴等，因此工会经费计算基于实际发放的合理工资薪金总额。
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单位发工资扣个人所得税吗公司按照约定，每个月至少支付一次工资给员工，而对于公司给员工发的工资，公司是不需要交税的。但要是发给员工的工资数额达到了国家规定的个人所得税纳税标准的，那么就需要员工个人依法缴纳个税。从实际操作来看，很多时候都是公司在支付工资的时候就按照国家标准代扣个税。
工资福利
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工会经费是按应发工资还是实发工资工会经费计提步骤：首先，参考《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第41条，工会经费不超过员工薪酬总额2%可税前列支。其次，依据国税函〔2009〕3号文，员工薪酬总额指企业实际支付工资薪金总和，不包括福利、教育、工会经费及社保、住房公积金等。若为国有企业，薪酬总额还需遵循政府设定的最高限额。
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个人所得税扣除是按应发工资还是实发工资
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个人所得税扣除是按应发工资还是实发工资
根据我国税法，个人所得税以实际工资为征税对象，不同类型收入有不同规定：居民个人综合所得随收入减少而减少，包括临时薪资扣除、专项扣除等；非居民个人工资、薪金所得扣除5000元后计税，劳务报酬、稿酬等也需计税；经营所得扣除成本、费用后计税；财产租赁所得减去一定费用后计税；财产转让所得扣除原始价值和费用后计税；利息、股息、红利等所得按每次收入计税。
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劳动纠纷试用期不得低于多少公司合同的合法性
[律师回复] 解析：
试用期的时长受到劳动合同期限的制约和影响。针对劳动合同期限在三个月及以上但不足一年的情况，试用期的上限不得超过一个月；而对于劳动合同期限在一年至三年之间的情形，试用期则不得超过两个月；
至于三年及以上且属于固定期限或无固定期限的劳动合同，其试用期的最长时间也不得超过六个月。
值得一提的是，同一家用人单位与同一位劳动者之间，试用期的设定次数仅能有一次。试用期被视为劳动合同期限的一部分。若劳动合同中仅对试用期进行了规定，那么这种试用期将无法生效，取而代之的是，该期限应被视为劳动合同期限。
法律依据：
《中华人民共和国劳动合同法》第十九条
劳动合同期限三个月以上不满一年的，试用期不得超过一个月；劳动合同期限一年以上不满三年的，试用期不得超过二个月；三年以上固定期限和无固定期限的劳动合同，试用期不得超过六个月。
同一用人单位与同一劳动者只能约定一次试用期。
以完成一定工作任务为期限的劳动合同或者劳动合同期限不满三个月的，不得约定试用期。
试用期包含在劳动合同期限内。劳动合同仅约定试用期的，试用期不成立，该期限为劳动合同期限。
试用期的时长受到劳动合同期限的制约和影响。针对劳动合同期限在三个月及以上但不足一年的情况，试用期的上限不得超过一个月；而对于劳动合同期限在一年至三年之间的情形，试用期则不得超过两个月；
至于三年及以上且属于固定期限或无固定期限的劳动合同，其试用期的最长时间也不得超过六个月。
值得一提的是，同一家用人单位与同一位劳动者之间，试用期的设定次数仅能有一次。试用期被视为劳动合同期限的一部分。若劳动合同中仅对试用期进行了规定，那么这种试用期将无法生效，取而代之的是，该期限应被视为劳动合同期限。
法律依据：
《中华人民共和国劳动合同法》第十九条
劳动合同期限三个月以上不满一年的，试用期不得超过一个月；劳动合同期限一年以上不满三年的，试用期不得超过二个月；三年以上固定期限和无固定期限的劳动合同，试用期不得超过六个月。
同一用人单位与同一劳动者只能约定一次试用期。
以完成一定工作任务为期限的劳动合同或者劳动合同期限不满三个月的，不得约定试用期。
试用期包含在劳动合同期限内。劳动合同仅约定试用期的，试用期不成立，该期限为劳动合同期限。
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快速解决“劳动纠纷”问题
冒充富豪实施诈骗罪怎么判
[律师回复] 解析：
对于伪装成富裕人士进行欺诈行为而触犯诈骗罪的罪犯，其应得的刑事惩罚将取决于具体的诈骗金以及犯罪情节的严重性等因素。通常情况下，若诈骗金达到一定规模，则将面临三年以下有期徒刑、拘役或管制，同时还需承担罚金的处罚；若诈骗金巨大或存在其他严重情节，则将被判处三年以上但不足十年有期徒刑，并伴随罚金或没收财产；若是诈骗金特别巨大或者具有其他特别严重情形，那么罪犯最高可能会被宣判十年以上有期徒刑甚至是无期徒刑，且同样需要承担罚金或者没收财产的法律责任。
法律依据：
《中华人民共和国刑法》第二百六十六条
【诈骗罪】诈骗公私财物，数较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
对于伪装成富裕人士进行欺诈行为而触犯诈骗罪的罪犯，其应得的刑事惩罚将取决于具体的诈骗金以及犯罪情节的严重性等因素。通常情况下，若诈骗金达到一定规模，则将面临三年以下有期徒刑、拘役或管制，同时还需承担罚金的处罚；若诈骗金巨大或存在其他严重情节，则将被判处三年以上但不足十年有期徒刑，并伴随罚金或没收财产；若是诈骗金特别巨大或者具有其他特别严重情形，那么罪犯最高可能会被宣判十年以上有期徒刑甚至是无期徒刑，且同样需要承担罚金或者没收财产的法律责任。
法律依据：
《中华人民共和国刑法》第二百六十六条
【诈骗罪】诈骗公私财物，数较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。
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取保候审后判实刑什么时候收监察官
[律师回复] 解析：
若被裁定批准采取保证人或保证金的方式进行候审之后，如最终被判定为实际刑罚资格，一般会按照法律规定在判决生效之日起将其收押至监狱服刑。判决生效往往是在法定期限内，被告人未提出上诉，且检察机关亦未提出抗诉的情况下发生。关于具体的收监执行日期，则需依据案件的具体情况以及司法机关的工作计划而定，可能存在差异。
然而，通常情况下，司法机关会在判决生效后的适当期限内，妥善安排对罪犯的收监事宜。
法律依据：
《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百六十四条
【死缓、无期徒刑、有期徒刑和拘役判决的执行】罪犯被交付执行刑罚的时候，应当由交付执行的人民法院在判决生效后十日以内将有关的法律文书送达公安机关、监狱或者其他执行机关。
对被判处死刑缓期二年执行、无期徒刑、有期徒刑的罪犯，由公安机关依法将该罪犯送交监狱执行刑罚。对被判处有期徒刑的罪犯，在被交付执行刑罚前，剩余刑期在三个月以下的，由看守所代为执行。对被判处拘役的罪犯，由公安机关执行。
对未成年犯应当在未成年犯管教所执行刑罚。
执行机关应当将罪犯及时收押，并且通知罪犯家属。
判处有期徒刑、拘役的罪犯，执行期满，应当由执行机关发给释放证明书。
若被裁定批准采取保证人或保证金的方式进行候审之后，如最终被判定为实际刑罚资格，一般会按照法律规定在判决生效之日起将其收押至监狱服刑。判决生效往往是在法定期限内，被告人未提出上诉，且检察机关亦未提出抗诉的情况下发生。关于具体的收监执行日期，则需依据案件的具体情况以及司法机关的工作计划而定，可能存在差异。
然而，通常情况下，司法机关会在判决生效后的适当期限内，妥善安排对罪犯的收监事宜。
法律依据：
《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百六十四条
【死缓、无期徒刑、有期徒刑和拘役判决的执行】罪犯被交付执行刑罚的时候，应当由交付执行的人民法院在判决生效后十日以内将有关的法律文书送达公安机关、监狱或者其他执行机关。
对被判处死刑缓期二年执行、无期徒刑、有期徒刑的罪犯，由公安机关依法将该罪犯送交监狱执行刑罚。对被判处有期徒刑的罪犯，在被交付执行刑罚前，剩余刑期在三个月以下的，由看守所代为执行。对被判处拘役的罪犯，由公安机关执行。
对未成年犯应当在未成年犯管教所执行刑罚。
执行机关应当将罪犯及时收押，并且通知罪犯家属。
判处有期徒刑、拘役的罪犯，执行期满，应当由执行机关发给释放证明书。
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个人所得税扣除是按应发工资还是实发工资
根据我国税法，个人所得税以实际工资为征税对象，不同类型收入有不同规定：居民个人综合所得随收入减少而减少，包括临时薪资扣除、专项扣除等；非居民个人工资、薪金所得扣除5000元后计税，劳务报酬、稿酬等也需计税；经营所得扣除成本、费用后计税；财产租赁所得减去一定费用后计税；财产转让所得扣除原始价值和费用后计税；利息、股息、红利等所得按每次收入计税。
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劳动纠纷我想问一下，如果被辞退前没有得到任何通知，会有什么赔偿吗？
[律师回复] N+1，潍坊一般不支持2N赔偿一般是以N+1补偿判，具体可详聊
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咨询我您好！如果是学校统一组织的实习，不算就业，双方也不是劳动关系，然后我想离职学校那里不同意我可以直接走嘛
[律师回复] 实习生在实习期间有权根据自身情况决定是否继续实习，学校无权限制实习生的自由选择权。实习生在决定离职前，应仔细查阅实习协议中的相关条款，确保自己的行为符合协议约定。若学校不同意实习生离职，实习生可以通过沟通、书面申请或法律途径寻求救济。
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个人所得税按实发工资还是应发工资
中国个税法以实际工资为征税基准，居民综合所得减去6万基本支出、专项扣除和附加扣除等后计税，非居民则减5000元后计税。劳务、稿酬等所得直接计税，经营所得减成本、费用后计税。财产租赁所得4000元以下减800元，以上减20%后计税。利息、股息、红利、偶然所得以全额计税。
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劳动纠纷你好，本人名下房产准备出售，买卖双方与中介签了合同，准备履行时，才发现房子被查封了，无法按时交易，卖家要承担什么责任
[律师回复] 合同无法继续履行可以要求解除合同，退还定金承担违约责任。
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个人所得税按实发工资还是应发工资
中国个税法以实际工资为征税基准，居民综合所得减去6万基本支出、专项扣除和附加扣除等后计税，非居民则减5000元后计税。劳务、稿酬等所得直接计税，经营所得减成本、费用后计税。财产租赁所得4000元以下减800元，以上减20%后计税。利息、股息、红利、偶然所得以全额计税。
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劳动纠纷
单位发工资扣个人所得税吗
公司按照约定，每个月至少支付一次工资给员工，而对于公司给员工发的工资，公司是不需要交税的。但要是发给员工的工资数额达到了国家规定的个人所得税纳税标准的，那么就需要员工个人依法缴纳个税。从实际操作来看，很多时候都是公司在支付工资的时候就按照国家标准代扣个税。
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劳动纠纷
