加班工资个税怎么计算,公式是什么

[律师回复] 中华人民共和国个人所得税法
》的规定，纳税人取得的工资、薪金所得，（含奖金、酬金、年终加薪或分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他工资性收入，如加班费等）包括取得的实物，都应该依法交纳个人所得税。加班费属于此类，应该和当月的工资薪金一并交纳个人所得税。

[律师回复] 加班费需要合并到工资总额里面计算个人所得税，只要工资总额扣除相关社保等费用的金额不超过个税起征点3500元，就不需要缴纳个税，如果超过，就需要根据个税九级累进税率缴税。

[律师回复] 加班费属于劳动者劳动报酬所得的有效组成部分，个人所得税是按照劳动报酬的总额进行扣取，加班费也是要扣个人所得税的。加班工资计税根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》，“工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职、受雇有关的其他所得。”从范围上包括单位财会、劳资、工会、后勤和其他部门发放的种类与任职受雇有关的一切所得。从形式上表现为货币、实物和有价证券。所以雇员取得的加班费，则要一并按“工资、薪金所得”计算个人所得税。

[律师回复] 1、计算加班工资时，日工资按平均每月计薪天数21.75天折算，小时工资则在日工资的基础上再除以8小时。即：
节假日加班工资=加班工资的计算基数÷21.75×300%
休息日加班工资=加班工资的计算基数÷21.75×200%
正常工作日加班工资=加班工资的计算基数÷21.75×150%

[律师回复] 正常情况下，用人单位按月发放的工资中不包括休息日的工资。目前，职工全年月平均工作天数和工作时间分别为20.83天和166.64小时，而全年月平均计薪日和计薪时数分别为21.75天和174小时，职工的日工资和小时工资按计薪时间进行折算。
计算方法为：法定节假日加班工资=月工资基数÷21.75天×300%×加班天数，休息日加班工资=月工资基数÷21.75天×200%×加班天数。
分类计算：
确定了加班费的计算基数后，还必须区分不同情况，才能准确计算出加班费，实践操作中具体要把握以下几点：
1、标准工时制度的加班费计算。按照劳动部《关于印发的通知》，应按以下标准支付工资：
（1）用人单位依法安排劳动者在日法定标准工作时间以外延长工作时间的，按照不低于劳动合同规定的劳动者本人小时工资标准的150%支付劳动者工资；
（2）用人单位依法安排劳动者在休息日工作，而又不能安排补休的，按照不低于劳动合同规定的劳动者本人日或小时工资标准的200%支付劳动者工资；
（3）用人单位依法安排劳动者在法定休假日工作的，按照不低于劳动合同的劳动者本人日或小时工资标准的300%支付劳动者工资。
2、综合计算工时制度的加班费计算。按照劳动部《关于企业实行不定时工作制和综合计算工时工作制的审批办法》和《关于职工工作时间有关问题的复函》规定，经批准实行综合计算工时工作制的企业，在综合计算周期内的总实际工作时间不应超过总法定标准工作时间，超过部分应视为延长工作时间并按《劳动法》第44第1款的规定支付工资报酬，其中法定休假日安排劳动者工作的，按《劳动法》第44第3款的规定支付工资报酬。而且，延长工作时间的小时数平均每月不得超过36小时。
3、不定时工时制度的加班费的计算。一般情况下，经批准实行不定时工作制的企业不需要支付加班费。但是应当注意，用人单位在法定休假日安排职工工作的，仍然应当按照不低于本人工资标准的300%支付加班费。
4、实行计件工资制度的加班费计算。实行计件工资的劳动者，在完成计件定额任务后，由用人单位安排延长工作时间的，应根据上述规定的原则，分别按照不低于其本人法定工作时间计件单价的150%、200%、300%支付其工资。

[律师回复] 解答如下,
一、怎样确定加班工资基数
1、劳动合同明确约定了职工工资数额的，而该工资数额又与实际发放额相一致的，就应当以劳动合同中约定的工资作为加班费计算基数。基数应包括“基本工资”、“岗位津贴”等所有工资项目。至于何种项目属于工资范畴，则以国家统计局《关于工资总额组成的规定若干具体范围的解释》中规定“工资总额”概念为准。当然，由于加班费计算基数是以“劳动者正常工作时间工资报酬”为准，所以职工每月加班费可不计到下月加班费计算基数中。
2、劳动合同没有明确约定工资数额的，应当以职工实际工资额作为计算基数。类似“不低于最低工资标准”等规定都属于不明确的规定。
3、在实际中，有时职工的当月工资与当月奖金发放日期不一致，这时应该将这两部分合计作为加班费计算基数。因为职工的月奖具有“劳动正常工作时间工资报酬”性质，属于工资组成部分。至于企业偶尔发放的如“周年庆典奖”等奖金则可加班费计算基数。
4、实行计件工资的劳动者，应以职工法定工作时间内的计件单价作为加班费计算基数。
5、实行综合计算工时工作制的用人单位，当综合计算周期为季度或年度时，应将综合周期内的月平均工资作为加班费计算基数。
二、怎样计算加班工资《劳动法》规定，安排劳动者延长工作时间的，支付不低于工资的150%的工资报酬;休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的200%的工资报酬;法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的300%的工资报酬。实行月工资制的企业，月、日小时工资标准之间换算公式为：日工资标准=月工资标准÷20.92天小时工资标准=月工资标准÷167.4小时或日工资标准÷8小时。

[律师回复] 《中华人民共和国个人所得税法》规定： 纳税人取得的工资、薪金所得，（含奖金、酬金、年终加薪或分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他工资性收入，如加班费等）包括取得的实物，都应该依法交纳个人所得税。因为加班费属于此类，所以加班费计税后应该和当月的工资薪金一并交纳个人所得税。

[律师回复] 你好，在了解加班费税前扣除多少前，我先给你普及一下所纳的税种:根据个人所得税法的规定，纳税人取得的工资、薪金所得，（含奖金、酬金、年终加薪或分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他工资性收入，如加班费等）包括取得的实物，都应该依法交纳个人所得税。加班费属于此类，应该和当月的工资薪金一并交纳个人所得税。

[律师回复] 实行计件工资的劳动者，在完成计件定额任务后，工作日被延长工作时间的，用人单位应按法定工作时间计件单价150%支付工资报酬。以上是关于计件工资加班计算的解答。

[律师回复] 计件制加班费的计算公式根据《工资支付暂行规定》规定，实行计件工资的劳动者，在完成计件定额任务后，由用人单位安排延长工作时间的，应当按照《劳动法》和《工资支付暂行规定》所确定的原则，以法定工作时间计件单价为基准，支付劳动者加班加点工资。在法定工作时间外安排加点的，支付不低于其本人法定工作时间计件单价的150%的工资;休息日和法定节假日加班的，分别支付不低于本人法定工作时间计件单价的200%、300%。

[律师回复]
1、单位因生产需要依法需要延长工作时间的，需要依照《劳动法》第四十四条的规定支付加班费；
2、法律依据：《劳动法》第四十四条　【延长工时的报酬支付】有下列情形之一的，用人单位应当按照下列标准支付高于劳动者正常加班费时间工资的工资报酬：
《劳动法》第四十一条规定：“ 用人单位由于生产经营需要，经与工会和劳动者协商后可以延长工作时间，一般每日不得超过一小时；因特殊原因需要延长工作时间的，在保障劳动者身体健康的条件下延长工作时间每日不得超过三小时，但是每月不得超过三十六小时。”

[律师回复] 如果加班的话，可以得到3倍的工资，有四天为正常的休息日，如果加班的话，可以得到2倍的工资。
如果你的日平均工资为A，每月工作22日，那么你的月工资为A×22
如果国庆节七日都加班，那么你的工资为A×22＋A×3×3＋A×2×4＝A×39
如果你的公司实施带薪休假制度，那你们的月工资是按31天或者30天支付的，这样的话，算法就是“正常工资+2倍前三天+1倍后面天数”。

[律师回复] 你好，周末加班费计算公式是这样规定的：
1、单位因生产需要依法需要延长工作时间的，需要依照《劳动法》第四十四条的规定支付加班费；
2、法律依据：《劳动法》第四十四条　【延长工时的报酬支付】有下列情形之一的，用人单位应当按照下列标准支付高于劳动者正常工作时间工资的工资报酬：
　　
（一）安排劳动者延长工作时间的，支付不低于工资的百分之一百五十的工资报酬；
　　
（二）休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的百分之二百的工资报酬；
　　
（三）法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的百分之三百的工资报酬。

[律师回复] 综合计算工时工作制是指因工作性质特殊或者受季节及自然条件限制，需在一段时间内连续作业，采取以周、月、季、年等为周期综合计算工作时间的一种工时制度，如建筑、旅游等岗位。实行综合计算工时工作制的岗位，需企业报经当地区县劳动保障局批准，未经批准，不能任意扩大范围。

[律师回复] 加班费需要和其它所有的工资、奖金、补贴合并加起来再减去社保个人缴费部分，如果剩余部分超过3500元，那么超过部分需要交纳个人所得税，剩余部分没有超过3500元的不需要缴纳个人所得税。

[律师回复] 加班费也要计入当月工资收入，超过个人所得税起点当然要交税了。
因为税务上是认定你一个月有多少收入，而不管你这个月的收入工作多长时间。
这好象是有点不合理，别人每月工作20天收入2000元，与我每月工作40天（含加班）的收入2000元要纳一样的个人所得税，
但是，如果加班费能够单独计算或减税的外，我想不少企业都会用加班费来避税了呀。但税务上是没法来确认你是否加过班的，
所以，只能这样处理了。
以上是加班工资也需要计税吗问题的回答。

[律师回复] 长假期间的加班工资计算方法分别为：法定节假日加班工资=月工资基数÷21.75天×300%×加班天数，休息日加班工资=月工资基数÷21.75天×200%×加班天数。 某职工月工资标准为2000元，如果用人单位安排该职工在法定假日9月22日、10月1日至3日期间加班1天，其加班工资为：2000(元)÷21.75(天)×300%×1(天)=275.86(元) 如果用人单位安排该职工在9月23日、24日，10月4日至7日加班1天且不能补休，其加班工资为： 2000(元)÷21.75(天)×200%×1(天)=183.9(元)

[律师回复] 在文本分列向导里选择合适的文件类型。一般各个记录之间是空格等分隔符号隔开，因此，需要选“分隔符号”。然后单击“下一步”进行下一步骤的操作。以上是关于考勤加班时间计算公式的解答。

[律师回复] 劳动部《关于企业实行不定时工作制和综合计算工时工作制的审批办法》第六条的规定，对于实行不定时工作制和综合计算工时工作制等其他工作和休息办法的职工，企业应根据《劳动法》第一章、第四章有关规定，在保障职工身体健康并充分听取职工意见的基础上，采用集中工作、集中休息、轮休调休、弹性工作时间等适当方式，确保职工的休息休假权利和生产、工作任务的完成。以上是关于综合计时加班工资计算的解答。

[律师回复] 工资扣除标准3500元/月(2011年9月1日起正式执行)(工资、薪金所得适用)，加班费扣税计算方法，应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准