个人所得税专项扣除退税是什么意思?

最新修订 | 2024-08-14
浏览10w+
律图法律咨询
信得过的好律师
咨询我
专家导读 个人所得税专项扣除退税的意思是,由于收入达不到纳税标准等原因纳的税额过高需要退还。相关机构在审核退税申请时,会从住院治疗的花销、子女教育等方面来判断纳税人是否多缴纳了税额。
个人所得税专项扣除退税是什么意思?

一、个人所得税专项扣除退税是什么意思?

个人所得税专项扣除退税的意思是,有些专项费用没有扣除导致多交个人所得税的,可以申请退税。

从充分保障纳税人权益的角度出发,只要纳税人上一年度内已预缴税额高于年度应纳税额,无论收入高低,无论退税额多少,纳税人都可以申请退税。常见情形有:

(1)上一年度综合所得年收入额不足 6 万元,但平时预缴过个人所得税的;

(2)上一年度有符合条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报扣除的;

(3)因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用 6 万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的;

(4)没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除的;

(5)纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的;

(6)预缴税款时,未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的,如残疾人减征个人所得税优惠等;

(7)有符合条件的公益慈善捐赠支出,但预缴税款时未办理扣除的等。

二、个税专项附加扣除费用有哪些

1、子女教育:纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出,按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。

2、继续教育:纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出,在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出,在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除。

3、大病医疗:在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分,由纳税人在办理年度汇算清缴时,在80000元限额内据实扣除。

4、住房贷款利息:纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房,发生的首套住房贷款利息支出,在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

5、住房租金:纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出,可以按照以下标准定额扣除:

(1)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元;

(2)除第一项所列城市以外,市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市,扣除标准为每月800元。

6、赡养老人:纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出,统一按照以下标准定额扣除:

(1)纳税人为独生子女的,按照每月2000元的标准定额扣除;

(2)纳税人为非独生子女的,由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊,也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议,指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。

个人收入、子女以及个人学习教育、赡养父母等因素都是可能的税务局退还纳税金额的原因。若是个人经过对比,发现上一年度缴纳的个人所得税过多,那么就可以在网上,按照流程,提出退还个人所得税的申请,审核通过的,税额会退还至指定账户。

立即免费测试 仅需1分钟
投诉/举报
免责声明:以上内容由律图网结合政策法规及互联网相关知识整合,不代表平台的观点和立场。若内容有误或侵权,请通过右侧【投诉/举报】联系我们更正或删除。
展开
本文3.1k字,预估阅读时间11分钟
浏览全文
文章速读
问题没解决? 125200人选择咨询律师
2941位律师在线平均3分钟响应99%好评
个人所得税专项扣除退税是什么意思?
一键咨询
  • 淮安用户3分钟前提交了咨询
    淮安用户4分钟前提交了咨询
    135****6408用户2分钟前提交了咨询
    152****7120用户3分钟前提交了咨询
    镇江用户4分钟前提交了咨询
    扬州用户3分钟前提交了咨询
    南通用户2分钟前提交了咨询
    宿迁用户4分钟前提交了咨询
    161****7004用户4分钟前提交了咨询
    145****7202用户1分钟前提交了咨询
    137****5671用户1分钟前提交了咨询
    苏州用户4分钟前提交了咨询
    142****6205用户1分钟前提交了咨询
    扬州用户2分钟前提交了咨询
    连云港用户2分钟前提交了咨询
  • 连云港用户4分钟前提交了咨询
    138****8458用户4分钟前提交了咨询
    苏州用户3分钟前提交了咨询
    泰州用户2分钟前提交了咨询
    144****8206用户1分钟前提交了咨询
    148****2721用户4分钟前提交了咨询
    162****2060用户3分钟前提交了咨询
    178****5724用户4分钟前提交了咨询
    130****1573用户2分钟前提交了咨询
    175****0538用户4分钟前提交了咨询
    130****2665用户1分钟前提交了咨询
    163****2083用户2分钟前提交了咨询
    徐州用户4分钟前提交了咨询
    盐城用户2分钟前提交了咨询
    苏州用户3分钟前提交了咨询

合理避税·推荐文章

为你推荐
南通134****7122用户3分钟前已获取解答
泰州177****3084用户3分钟前已获取解答
淮安177****5346用户4分钟前已获取解答
个人所得税专项扣除退税是什么意思
个人所得税专项扣除退税的意思就是之前纳税义务人的有些可以被专项扣除的费用可能没有扣除,这样就会导致多交个人所得税,那之后在年度汇算过程中发现有这种情况的,可以主动向税务机关提出来申请,退回多交的个人所得税。
10w+浏览
个人所得税退税专项扣除租房能给多少
关于租房退税,具体金额根据实际缴纳的税款确定。若纳税人在工作城市未购房,可享受按月定额扣除住房租金,标准如1500元/月、1100元/月或800元/月等,随城市地理和经济规模变化。政府会适时调整扣除标准,以适应经济环境和民众生活水平。
27浏览 2024-04-09
个人所得税专项扣款是什么意思啊
[律师回复] 首先个人所得税专项附加扣除,是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。<br/>1、子女教育<br/>纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出,按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。<br/>年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女,按本条第一款规定执行。<br/>父母可以选择由其中一方按扣除标准的100扣除,也可以选择由双方分别按扣除标准的50扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。<br/>2、继续教育<br/>纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出,在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出,在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除。<br/>3、大病医疗<br/>在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分,由纳税人在办理年度汇算清缴时,在80000元限额内据实扣除。<br/>4、住房贷款利息<br/>纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房,发生的首套住房贷款利息支出,在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。<br/>5、住房租金<br/>纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出,可以按照以下标准定额扣除:<br/>(一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元<br/>(二)除第一项所列城市以外,市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除标准为每月1100元市辖区户籍人口不超过100万的城市,扣除标准为每月800元。<br/>6、赡养老人<br/>纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出,统一按照以下标准定额扣除:<br/>(一)纳税人为独生子女的,按照每月2000元的标准定额扣除<br/>(二)纳税人为非独生子女的,由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊,也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议,指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。
1.3k浏览
个人所得税专项抵扣退税吗?
个人所得税专项抵扣未及时办理是可以申请退税的,特别是对于符合专项附加扣除项目的纳税人,在计算后发现预缴的个税超出了实际应缴税额的,是可以向税务部门申请退税处理的。
10w+浏览
税务类纠纷
个人所得税的专项附加扣除包括哪些
个人所得税专项附加扣除主要包括六个部分:1)子女教育,学前教育自3岁至入小学前,学历教育按在校期间;2)继续教育,学历教育最长48个月;3)技能/专业资格培训,按证书获取年份;4)大病医疗,按实际医药费支出年度;5)住房贷款利息,最长240个月;6)住房租金,按租赁合同期间;7)赡养老人,自被赡养人60岁至赡养终止。
7浏览 2024-04-26
个人所得税专项扣除能退税吗
个人所得税的缴纳者一旦具备子女教育、大病医疗、老人赡养、房屋贷款的情况时,可以扣除相应的所得税。税务机关在收到当事人的退税申请时,核实当事人的实际情况退返个人所得税的专项费用,符合我国的税收规定。
10w+浏览
税务类纠纷
个人所得税专项扣除可以填爷爷奶奶吗
个人所得税专项扣除中的“照顾老年人”项目,允许申报祖父祖母作为被赡养人,但需满足:其子女全部去世,且年龄达到60周岁以上。其他专项扣除包括子女抚养、进修、重大疾病治疗、房贷或房租等。
10浏览 2024-03-30
个人所得税专项扣除比例
个人所得税专项抵扣政策有所调整。子女教育方面,每位子女每月可享1000元税收减免,适用于全日制学历和学前教育。继续教育方面,纳税人每月可享400元税收抵免,适用于学历和职业资格继续教育。注意,学历继续教育总抵免时间不得超过48个月,职业资格继续教育每年可享3600元抵免。
10w+浏览
税务类纠纷
您好,咨询一下,个人所得税专项扣除是什么意思
[律师回复] 首先个人所得税专项附加扣除,是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。<br/>1、子女教育<br/>纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出,按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。<br/>年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女,按本条第一款规定执行。<br/>父母可以选择由其中一方按扣除标准的100扣除,也可以选择由双方分别按扣除标准的50扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。<br/>2、继续教育<br/>纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出,在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出,在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除。<br/>3、大病医疗<br/>在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分,由纳税人在办理年度汇算清缴时,在80000元限额内据实扣除。<br/>4、住房贷款利息<br/>纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房,发生的首套住房贷款利息支出,在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。<br/>5、住房租金<br/>纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出,可以按照以下标准定额扣除:<br/>(一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元<br/>(二)除第一项所列城市以外,市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除标准为每月1100元市辖区户籍人口不超过100万的城市,扣除标准为每月800元。<br/>6、赡养老人<br/>纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出,统一按照以下标准定额扣除:<br/>(一)纳税人为独生子女的,按照每月2000元的标准定额扣除<br/>(二)纳税人为非独生子女的,由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊,也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议,指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。
331浏览
个税专项附加扣除什么意思
关于所得税的特别附加扣除项目,这里所提及的是个人所得税法中明确规定的七项特别附加扣除,分别包括了子女受教费用、持续进修教育、重大疾病治疗支出、住房贷款利息成本、租赁房产的租金以及对老年人的生活扶助。
10w+浏览
税务类纠纷
律图 > 法律知识 > 税务类纠纷 > 合理避税 > 个人所得税专项扣除退税是什么意思?
仅需1分钟,快速了解自身风险
立即试试 限时免费
顶部
温馨提示
浏览更多,不如直接问律师
律图法律咨询 24h在线
18万+

认证律师

15亿+

普法人次

9

最快响应

南通181****1939用户4分钟前已提交咨询
泰州156****3378用户1分钟前已获取解答
淮安156****7982用户1分钟前已提交咨询
立即咨询(问题解决率99%) 推荐使用

继续换一换