子女继承父母房产契税需要缴纳吗？

[律师回复] 对于继承房屋需要缴纳契税吗这个问题，解答如下, 继承房屋是否需要缴纳契税
所谓契税，是指在房屋或者土地发生买卖、赠与等转移行为时，向承受人或者受赠人所课证的一种税捐。我国《契税暂行条例》第2条规定：“本条例所指转移土地、房屋权属是指下列行为：
(一)国有土地使用权转让;
(二)土地使用权转让，包括出售、赠与和交换;
(三)房屋买卖;
(四)房屋赠与;
(五)房屋交换。前款第二项土地使用权转让，不包括农村集体土地承包经营权的转移。”
遗嘱继承是我国继承法规定的种类之
一，对于继承房屋是否征税，国家税务总局在给河北省财政厅下发的《关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复》(国税函[2020]1036号)中明确：“
一、对于《中华人民共和国继承法》规定的法定继承人(包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)继承土地、房屋权属，不征契税。
二、按照《中华人民共和国继承法》规定，非法定继承人根据遗嘱承受死者生前的土地、房屋权属，属于赠与行为，应征收契税。”
因此，对于继承房屋是否征收契税需要视法定继承和遗嘱继承两种情况分别予以确定。
房产继承的步骤
1、房屋评估：首先必须通过评估公司对房屋进行市值评估。评估公司会根据房屋所处的路段、坐向、楼层、楼龄等重要因素，作出专业的价格分析和楼价评估，定出准确的物业市值价格。
2、继承公证：申请人应当到房屋所在地的公证处办理继承公证，领取继承公证书。在办理公证时，必须提供房屋权属人的死亡证明书、合法机关出具的合法继承人名单证明，以及原房屋权属人立有的遗嘱(如有遗嘱)，亦应提交遗嘱原件。若部分合法继承人自愿放弃继承权，必须出具放弃财产承诺证明。
3、房屋测绘：申请人须到房地产测绘部门申请办理房屋面积测绘或转绘手续，领取测绘成果或者附图，以便办理产权登记手续。
4、继承登记：申请人持房地产权证、继承公证书、房屋测绘等证明到房地产交易中心申请继承登记手续。填写《房地产产权登记申请书》，并递交上述资料后，办案人员将收件立案受理， 并核发回执。待一切资料审核后，即发放已更改权属人的房产证明。
5、规定需递交的其它资料：如涉及该房屋权属等事项是判决、裁定或调解的，必须缴交判决书、裁定书或调解书等。如该房屋经实地测绘，发现已经改建或存在违法建设的，必须提交规划部门的报建审核书或处理决定书。

[律师回复] 您好，针对您的继承房屋需要缴纳契税吗？问题解答如下, 所谓契税，是指在房屋或者土地发生买卖、赠与等转移行为时，向承受人或者受赠人所课证的一种税捐。我国《契税暂行条例》第2条规定：“本条例所指转移土地、房屋权属是指下列行为：
(一)国有土地使用权转让
(二)土地使用权转让，包括出售、赠与和交换
(三)房屋买卖
(四)房屋赠与
(五)房屋交换。前款第二项土地使用权转让，不包括农村集体土地承包经营权的转移。”
遗嘱继承是我国继承法规定的种类之一，对于继承房屋是否征税，国家税务总局在给河北省财政厅下发的《关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复》(国税函1036号)中明确：“
一、对于《中华人民共和国继承法》规定的法定继承人(包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)继承土地、房屋权属，不征契税。
二、按照《中华人民共和国继承法》规定，非法定继承人根据遗嘱承受死者生前的土地、房屋权属，属于赠与行为，应征收契税。”
因此，对于继承房屋是否征收契税需要视法定继承和遗嘱继承两种情况分别予以确定。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 【法律意见】
需要缴纳契税，税率35。父母子女之间的无偿赠与，可以不交的是个人所得税、营业税。
【法律依据】
《中华人民共和国契税暂行条例实施细则》
第四条 契税的计税依据：
(一)国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，为成交价格；
(二)土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定；
(三)土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋的价格的差额。
前款成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照市场价格核定。

[律师回复] 遗嘱继承 契税需要交纳继承过户的费用。
房屋过户费用
继承主要费用 继承权公证
继承过户与买卖和赠与相比，税费支出是最低的，因为继承的房产没有营业税、个税和契税。继承人凭遗嘱办理继承权公证，凭继承权公证书到房管局转名。
在实际操作中，因为继承是遗产人死后才可以进行产权过户，所以这种过户方式的人比较少。同时，继承房产需要满足以下三个条件：第
一，房产继承有两种形式，法定继承和遗嘱继承。法定继承即法律规定的遗产继承人，遗嘱继承必须是遗产人死前曾做过公证的遗嘱才有法律效力;第
二，遗产应当是被继承人生前属于个人所有的财产;第
三，因遗产是所有继承人的共同财产，房产的分割协议，需要每个继承人同意并签字方可生效。
赠与主要费用 个税+契税+公证费
如果以赠与方式过户，是没有营业税的，但因为赠与是被认为无偿受赠的行为，所以需要受赠人缴纳个人所得税，同时还需要契税和赠与公证费，这些费用要远远高于买卖过户的税费。　不过，对于赠与的房产，银行一般会认定受赠方免费接受赠与的行为，没有实际交易产生，因此受赠房屋不能办理按揭贷款。
买卖主要费用 营业税+个税+契税
以该房产满五年和未满五年两种情况计算：第一种，房产满五年，营业税是免征的，同时个税也免征，需要缴纳契税和产权转移登记费;第二种，房产未满五年，需要缴纳营业税和个税，同时缴纳契税和产权转移登记费。　个贷专家指出，在房产过户中，买卖是最常见的，也是操作较为便捷和安全的方式。但是，如果买入价比较低的话，日后出售时卖出价与买入价的差额会增大，再出售时则需要缴纳更多的税费。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 【法律意见】
需要缴纳契税，税率35。父母子女之间的无偿赠与，可以不交的是个人所得税、营业税。
【法律依据】
《中华人民共和国契税暂行条例实施细则》
第四条 契税的计税依据：
(一)国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，为成交价格；
(二)土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定；
(三)土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋的价格的差额。
前款成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照市场价格核定。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 【法律意见】
需要缴纳契税，税率35。父母子女之间的无偿赠与，可以不交的是个人所得税、营业税。
【法律依据】
《中华人民共和国契税暂行条例实施细则》
第四条 契税的计税依据：
(一)国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，为成交价格；
(二)土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定；
(三)土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋的价格的差额。
前款成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照市场价格核定。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 【法律意见】
需要缴纳契税，税率35。父母子女之间的无偿赠与，可以不交的是个人所得税、营业税。
【法律依据】
《中华人民共和国契税暂行条例实施细则》
第四条 契税的计税依据：
(一)国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，为成交价格；
(二)土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定；
(三)土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋的价格的差额。
前款成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照市场价格核定。

[律师回复] 根据《国家税务总局关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复》规定，对于《中华人民共和国继承法》规定的法定继承人（包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母）继承土地、房屋权属，不征契税。所以法定继承人房屋继承后需要缴纳契税吗，答案是不需要。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 房屋买卖需要缴税是大家都清楚的，但是对于房屋赠与是否也需要缴税，可能就不是很清楚了。根据我国有关规定，对于赠与房产，业主可不必交纳营业税及个人所得税，但应缴纳4％的契税和其他手续、工本等费用。对于继承所得的房产，在我国尚未规定遗产税的前提下是不用交纳税费的，但是继承也要办理公证手续，需要交纳有关公证费用。具体交纳办法是，持双方的继承、赠予公证书，连同房产证、身份证、户口本(暂住证)、夫妻双方共同出让等证明，到地税局直接办理完税手续。需提交材料：
1、房屋所有权证；
2、赠与双方（包括赠与方配偶）身份证原件及复印件；
3、当事人因故不能到场，需出具经过公证的委托书及代理人的身份证；
4、房地产赠与申请审批书；
5、赠与公证书；
6、产权界定卡复印件；

[律师回复] 很高兴为您回答有关于房屋继承后需要缴纳契税吗的问题，下面具体介绍一下
根据《国家税务总局关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复》(国税函〔2004〕1036号)规定：“
　　
一、对于《中华人民共和国继承法》规定的法定继承人(包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)继承土地、房屋权属，不征契税。
二、按照《中华人民共和国继承法》规定，非法定继承人根据遗嘱承受死者生前的土地、房屋权属，属于赠与行为，应征收契税。”

[律师回复] (1)个人无偿赠与不动产的，需缴纳全额契税(目前税率3%)，房屋赠与在多数情况下要缴纳个人所得税20%，但赠与直系亲属、抚养人或赡养人、房屋遗产依法继承人三种情况免交个人所得税。
(2)个人通过遗嘱、法定继承不动产的，缴纳契税有两种情况。对于《继承法》规定的法定继承人(包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)继承土地、房屋权属的，不用缴纳契税。对非法定继承人根据遗嘱承受土地、房屋权属的，需要缴纳契税。此外，还需收取产权登记费按件收取。

[律师回复] 解答如下, 不管过户给亲人还是过户给外人，交给国家的费用是一样的。另外还有别的几种形式过户：赠予、继承房产过户要收20个人所得税（按差额征收），离婚房产过户收1个人所得税，就是说现在不管是赠予还是继承都要收20的税。还有就是父母在的话转卖要父母签字才可以买卖，按正常的过户税征收，契税，增值税，个税；如果父母去世了，房屋不能直接转卖的，是要进行析产之后，交完继承的20个人所得税（按差额征收），过户至自己名下才能买卖的！如果你的房子是两证满两年的话，可以建议直接过户，别以赠予形式过户，税费还便宜一半，赠予主要针对的是限购的对象！

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 征地费用中哪些项目需要交纳契税 对土地进行征收时给予的经济补偿是不需要交纳契税的，需要交纳契税的行为包括国有土地使用权出让、房屋买卖等。 《中华人民共和国契税暂行条例细则》 第二条本条例所称转移土地、房屋权属是指下列行为 (一)国有土地使用权出让; (二)土地使用权转让，包括出售、赠与和交换; (三)房屋买卖; (四)房屋赠与; (五)房屋交换。 前款第二项土地使用权转让，不包括农村集体土地承包经营权的转移。 第三条契税税率为3—5%。 契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。

[律师回复] 《国家税务总局关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复》：
一、对于《中华人民共和国继承法》规定的法定继承人(包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)继承土地、房屋权属，不征契税。
二、按照《中华人民共和国继承法》规定，非法定继承人根据遗嘱承受死者生前的土地、房屋权属，属于赠与行为，应征收契税。

[律师回复] 对于没有缴纳契税是否有滞纳金这个问题，解答如下,
1、购买新房子，需要业主收房子时候，90天内凭购房合同和买房子票据，身份证，户口本，婚姻证明，到住房所属房管部门，申请交纳契税和维修基金，手续费，凭完税证明，可以办理房产证，逾期不办，需要交纳每天万分之五的滞纳罚金。
2、根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定：“纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。”

[律师回复] 解答如下, 不管过户给亲人还是过户给外人，交给国家的费用是一样的。另外还有别的几种形式过户：赠予、继承房产过户要收20个人所得税（按差额征收），离婚房产过户收1个人所得税，就是说现在不管是赠予还是继承都要收20的税。还有就是父母在的话转卖要父母签字才可以买卖，按正常的过户税征收，契税，增值税，个税；如果父母去世了，房屋不能直接转卖的，是要进行析产之后，交完继承的20个人所得税（按差额征收），过户至自己名下才能买卖的！如果你的房子是两证满两年的话，可以建议直接过户，别以赠予形式过户，税费还便宜一半，赠予主要针对的是限购的对象！

[律师回复] 房屋继承者，满足《中华人民共和国继承法》规定的法定继承人，则免征契税；否则，予以征收契税。
一、定义：
契税，是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。应缴税范围包括：土地使用权出售、赠与和交换，房屋买卖，房屋赠与，房屋交换等。
二、纳税义务人：
契税的纳税义务人是境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人。
　　
1、境内是指中华人民共和国实际税收行政管辖范围内。土地、房屋权属是指土地使用权和房屋所有权。
　　
2、单位是指企业单位、事业单位、国家机关、军事单位和社会团体以及其他组织。
　　
3、个人是指个体经营者及其他个人，包括中国公民和外籍人员。
三、税收优惠：
继承土地、房屋权属：
　　
1、对于《中华人民共和国继承法》规定的法定继承人（包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母）继承土地、房屋权属，不征契税。
　　
2、按照《中华人民共和国继承法》规定，非法定继承人根据遗嘱承受死者生前的土地、房屋权属，属于赠与行为，应征收契税。

[律师回复] (1)个人无偿赠与不动产的，需缴纳全额契税(目前税率3%)，房屋赠与在多数情况下要缴纳个人所得税20%，但赠与直系亲属、抚养人或赡养人、房屋遗产依法继承人三种情况免交个人所得税。
(2)个人通过遗嘱、法定继承不动产的，缴纳契税有两种情况。对于《继承法》规定的法定继承人(包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)继承土地、房屋权属的，不用缴纳契税。对非法定继承人根据遗嘱承受土地、房屋权属的，需要缴纳契税。此外，还需收取产权登记费按件收取如果您的继承房产需要缴纳契税吗问题比较复杂，我们也提供咨询服务，欢迎您前来进行咨询

[律师回复] 继承房屋是否缴纳契税 在法律上是有规定的，对于法定继承人继承房产的，不征契税;
对于法定继承人之外的继承人根据遗嘱继承房产的，由于该行为属于遗赠行为，征收契税。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 继承房产要交多少税 大家都知道税收和我们的生活有着密切的关系，无论是(买衣服、买车，亦或者是买房)，都牵扯上税，继承房产也不例外。
1、印花税，包括合同印花税和权证印花税。合同印花税：根据印花税税目税率表，产权转移书据按所载金额万分之五贴花。例如，一套100万的房子需要办理继承过户，要承担100万×0.05500元的合同印花税权证印花税：每本5元。
2、契税。根据相关规定，法定继承人继承房地产，免交纳契税对非法定继承人过户房产，需要缴纳契税，税率1.5。
3、继承人不管是第几位都是不用向税务部门缴纳任何税费的，也可以说是一个更名手续，只有工本费。如果进行买卖，缴纳的税费要高出一半左右，因为只是缴纳的个人所得税有房屋总价的20之多。
4、房产证已过2年，可免征房产证未过2年，估价×5.6，总结起来的话，继承的话，需要办理继承协议公证，需要交纳公证费，过户时缴纳房产评估费，契税和印花税以及工本手续费等费用。法律依据：《中华人民共和国继承法》房产继承税费是指税务机关征收的，把被继承人所遗的房产转归继承人的行为活动中产生的相关税费。