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土地合同出让违约金免缴的情形有哪些
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2024-09-22
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专家导读
土地合同出让违约金免缴的情形并未在我国法律中有所体现，因此当事人需要按照土地出让合同的约定缴纳相应的违约金，如果逾期缴纳的，需要依据国务院办公厅关于规范国有土地使用权出让收支管理的通知，按日多缴违约金额1%作为违约金。
一、土地合同出让违约金免缴的情形有哪些
我国法律没有规定土地合同出让违约金免缴的情形，依据我国相关法律的规定，受让人逾期支付土地出让金的，违约金是不能减免的，一般是按日加收违约金额1%的违约金。
《国务院办公厅关于规范国有土地使用权出让收支管理的通知》 财政部门、国土资源管理部门、人民银行机构以及审计机关要建立健全对土地出让收支情况的定期和不定期监督检查制度，强化对土地出让收支的监督管理，确保土地出让收入及时足额上缴国库，支出严格按照财政预算管理的规定执行。
土地出让合同、征地协议等应约定对土地使用者不按时足额缴纳土地出让收入的，按日加收违约金额1‰的违约金。违约金随同土地出让收入一并缴入地方国库。对违反本通知规定，擅自减免、截留、挤占、挪用应缴国库的土地出让收入，不执行国家统一规定的会计、政府采购等制度的，要严格按照土地管理法、会计法、审计法、政府采购法、《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)和《金融违法行为处罚办法》(国务院令第260号)等有关法律法规进行处理，并依法追究有关责任人的责任;触犯刑法的，依法追究有关人员的刑事责任。
二、土地出让的方式有哪些
土地出让的方式包括招标、拍卖、挂牌等。
1、招标
国家出让某块土地，通过发出招标公告告知房地产公司，房地产公司制作标书竞标，国家综合评定房地产公司的资质、信誉、资金实力、项目设计方案、招标价格、付款方式等多个因素，从而决定由哪个单位中标。这方式因为有人为评分因素在里面，所以还是有暗箱操作的余地。
2、拍卖
这方式简单，国家把土地情况公示出来，约定好拍卖日期，所有有兴趣的开发商都过来，交一笔拍卖保证金之后，就可以参加拍卖，现场谁喊价高谁拿走，其他什么都不考虑。这方法虽然简单且不容易暗箱操作，但因为自由竞价，价格无法控制，现在市场上那么多地王级别的土地价格，几乎都是拍卖产生的。
3、挂牌
这方式就是国家把要出让的土地公示出来，各房地产开发商将自己的报价和方案交到指定地点，在挂牌期间内，其他公司仍可修改或重新提交自己的报价和方案，挂牌期限结束时，最后确定的公司为土地获得者。
土地合同出让违约金免缴的情形并未在我国法律中明确规定，当事人需要依法缴纳相应的土地合同出让违约金，根据国务院办公厅关于规范国有土地使用权出让收支管理的通知，不按时足额缴纳的，需要按日加收违约金额1‰的违约金。
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土地合同出让违约金免缴的情形有哪些
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土地出让合同违约金免除可以吗？
土地出让合同的违约金不能免除。如果当事人他支付土地的出让金已经逾期，那么就必须要承担违约金的责任，而违约金只要是在这个30%之内都是可以的，但如果是没有给付违约金，那么通常还要加收滞纳违约金。
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征地拆迁
请问欠缴土地出让金违约金是否应该及时缴纳，不缴纳会不会犯法呢，谁知道 来回答一下 谢谢
[律师回复] 土地出让金逾期不缴的后果是：
1.依合同承担违约责任;
2.承担缔约过失责任，依法解除合同，收回土地。
根据土地出让收支管理通知，对于未按时缴纳土地价款的单位和个人，要依法采取有效措施限期追缴。除因不可抗力未及时缴纳土地出让收入外，要严格按规定加收违约金。对于未按时缴纳土地价款、未按合同约定动工建设的单位和个人，拖欠土地出让收入期间不得参与新的土地出让交易活动;有关拖欠和违约信息要计入其诚信档案，可以通过提高竞买保证金或违约金等方式，限制其参加土地招拍挂活动。对于2009年审计调查发现的个别地方越权减免缓缴或者变相减免土地出让收入的现象，省级财政、国土资源管理、监察、审计等部门要依法采取措施予以纠正，并限期补缴应缴的土地出让收入。
1.依合同承担违约责任;
2.承担缔约过失责任，依法解除合同，收回土地。
根据土地出让收支管理通知，对于未按时缴纳土地价款的单位和个人，要依法采取有效措施限期追缴。除因不可抗力未及时缴纳土地出让收入外，要严格按规定加收违约金。对于未按时缴纳土地价款、未按合同约定动工建设的单位和个人，拖欠土地出让收入期间不得参与新的土地出让交易活动;有关拖欠和违约信息要计入其诚信档案，可以通过提高竞买保证金或违约金等方式，限制其参加土地招拍挂活动。对于2009年审计调查发现的个别地方越权减免缓缴或者变相减免土地出让收入的现象，省级财政、国土资源管理、监察、审计等部门要依法采取措施予以纠正，并限期补缴应缴的土地出让收入。
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缓减免缴起诉费有哪些情形
[律师回复] 对于这个问题，解答如下, 哪些情形可申请缓减免交诉讼费
当事人申请司法救助，符合下列情形之一的，人民应当准予免交诉讼费用：
(一)残疾人无固定生活来源的;
(二)追索赡养费、扶养费、抚育费、抚恤金的;
(三)最低生活保障对象、农村特困定期救济对象、农村五保供养对象或者领取失业保险金人员，无其他收入的;
(四)因见义勇为或者为保护社会公共利益致使自身合法权益受到损害，本人或者其近亲属请求赔偿或者补偿的;
(五)确实需要免交的其他情形。
当事人申请司法救助，符合下列情形之一的，人民应当准予减交诉讼费用：
(一)因自然灾害等不可抗力造成生活困难，正在接受社会救济，或者家庭生产经营难以为继的;
(二)属于国家规定的优抚、安置对象的;
(三)社会福利机构和救助管理站;
(四)确实需要减交的其他情形。
人民准予减交诉讼费用的，减交比例不得低于30%。
当事人申请司法救助，符合下列情形之一的，人民应当准予缓交诉讼费用：
(一)追索社会保险金、经济补偿金的;
(二)海上事故、交通事故、医疗事故、工伤事故、产品质量事故或者其他人身伤害事故的受害人请求赔偿的;
(三)正在接受有关部门法律援助的;
(四)确实需要缓交的其他情形。
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国有土地转让，公司通过国土局挂牌出让土地形式取得土地使用权，还需要缴纳税金吗？
[律师回复] 需要缴纳税金
一、城镇土地使用税。城镇土地使用税是以国有土地或集体土地为征税对象，对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税人。
二、契税转让土地使用权，以受让方为契税的纳税人，依3%~5%税率征收契税。对纳税人因改变土地用途而签订土地使用权出让合同变更协议或重新签订出让合同的，应征收契税，
三、印花税。对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税。
四、耕地占用税如果贵司取得的土地属于耕地，还需要按照税法规定缴纳耕地占用税。占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人，应当按照规定缴纳耕地占用税。耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收。
一、城镇土地使用税。城镇土地使用税是以国有土地或集体土地为征税对象，对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税人。
二、契税转让土地使用权，以受让方为契税的纳税人，依3%~5%税率征收契税。对纳税人因改变土地用途而签订土地使用权出让合同变更协议或重新签订出让合同的，应征收契税，
三、印花税。对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税。
四、耕地占用税如果贵司取得的土地属于耕地，还需要按照税法规定缴纳耕地占用税。占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人，应当按照规定缴纳耕地占用税。耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收。
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国有土地转让，公司通过国土局挂牌出让土地形式取得土地使用权，还需要缴纳税金吗？
[律师回复] 需要缴纳税金
一、城镇土地使用税。城镇土地使用税是以国有土地或集体土地为征税对象，对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税人。
二、契税转让土地使用权，以受让方为契税的纳税人，依3%~5%税率征收契税。对纳税人因改变土地用途而签订土地使用权出让合同变更协议或重新签订出让合同的，应征收契税，
三、印花税。对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税。
四、耕地占用税如果贵司取得的土地属于耕地，还需要按照税法规定缴纳耕地占用税。占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人，应当按照规定缴纳耕地占用税。耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收。
一、城镇土地使用税。城镇土地使用税是以国有土地或集体土地为征税对象，对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税人。
二、契税转让土地使用权，以受让方为契税的纳税人，依3%~5%税率征收契税。对纳税人因改变土地用途而签订土地使用权出让合同变更协议或重新签订出让合同的，应征收契税，
三、印花税。对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税。
四、耕地占用税如果贵司取得的土地属于耕地，还需要按照税法规定缴纳耕地占用税。占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人，应当按照规定缴纳耕地占用税。耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收。
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免缴土地使用税适用于哪些土地？
1、国家机关、人民团体、军队自用土地。2、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用土地。3、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用土地。4、市政街道、广场、绿化地带等公共用地。5、直接用于农、林、牧、渔业的生产用地。6、由财政部另行规定免税的能源、交通、水利设施用地和其他用地。
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免征土地增值税有哪些情形
[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 主要以下几种情况：
1、纳税人销售自建普通住宅并且增值额与可扣除项目的比例不超过20%
2、企事业单位销售房屋用于廉租房并且增值额与可扣除项目的比例不超过20%
3、国家由于城市规划等原因收回土地使用权的
4、个人销售住房的
5、除房地产企业外，将房地产用于投资或者联营的
6、共建房屋，比如一方出资金，一方出土地，建成以后分房居住的；建成以后用于销售的要缴纳土地增值税
《土地增值税暂行条例》
第八条有下列情形之一的，免征土地增值税：
（一）纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的；
（二）因国家建设需要依法征用、收回的房地产。
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快速解决“征地拆迁”问题
土地出让金如何缴纳，土地出让金如何缴纳
[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 怎么办理土地出让金缴纳
1、划拨土地使用权转让或补办出让申请报告3份(原件1份，复印件2份)。
2、单位主管部门同意转让的书面意见，若为股份制企业的须提供董事会决议3份(原件1份，复印件2份)。
3、原土地使用证3份(原件1份，复印件2份)。
4、过户后房屋所有权证复印件3份，原件需在窗口核对。
5、以协议方式交易的，提供转让协议3份(原件1份，复印件2份)；以招、拍、挂方式交易的，提供招、拍、挂委托书、销售确认书复印件各2份(原件1份、复印件1份)；由裁定的，提供裁定书、协助执行通知书3份(原件1份，复印件2份)。
6、需要测绘的提供土地测绘资料(含地籍调查资料)原件3份。
7、土地评估资料1份(原件)。
8、需征求市规划部门意见的，提供规划意见及规划红线图3份(原件1份，复印件2份)。
9、受让方企业法人营业执照或组织机构代码证、法定代表人身份证复印件3份。
10、土地行政主管部门同意交易的简复单3份(原件1份，复印件2份)。
1
1、地名有变动时，提供地名办出具的门牌号码证复印件3份。
1
2、土地登记申请表、土地登记委托书和法人代表身份证明书原件2份。
1
3、委托人与受托人身份证复印件2份。
1
4、国有土地使用权转让呈报表原件2份，窗口领取。
1
5、土地出让金缴付凭证第四联、土地契税缴付凭证第六联原件1份。
国家对土地使用者依法取得的土地使用权，在出让合同约定的使用年限届满前不收回；在特殊情况下，根据社会公共利益的需要，可以依照法律程序提前收回，并根据土地使用者使用土地的实际年限和开发土地的实际情况给予相应的补偿。
收回出让国有建设用地使用权的，应当根据土地使用者使用土地的实际年限和开发土地的实际情况给予相应补偿，具体按原交纳的土地出让金，扣除已使用土地年限折算的土地出让金，再考虑银行利息予以补偿，如取得土地后进行道路等基础设施投入的，还应当按开发的实际给予补偿。 鉴于城市改造中收回土地使用权大部分是零星土地，且出让金利息和开发投入补偿的标准难以确定，建议收回零星土地使用权时，按 各地 惯例做法将原交纳的土地出让金全额退还，利息和开发投入不再补偿。
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土地出让金怎么追缴，土地出让金如何追缴
[律师回复] 您好，针对您的问题解答如下, 随着经济的发展土地使用权在不断的变化之中，土地使用权的转让，伴随着的就是土地出让金问题以及土地出让税费问题等，那么土地出让金如何计算公式：补交土地出让价款(元)网格点楼面基准地价(元平方米)×容积率修正系数×10×上市房屋建筑面积×年期修正系数
1、有实际成交价的，且不低于所在级别基准地价平均标准的按成交价不低于40的标准计算出让金。
2、发生转让的划拨土地使用权补办出让时，按基准地价平均标准的40计算。
3、通过以上方式计算的土地出让金数额，土地使用权受让人有异议的，由受让人委托有资质的土地估价机构进行评估，按评估价的40计算土地出让金。
4、划拨土地使用权成本价格占土地价格的最高比例不得高于60，在以划拨土地使用权价格计算出让金时，必须将成本价格换算成市场土地价格，再按不低于40的标准计算土地出让金。
1、有实际成交价的，且不低于所在级别基准地价平均标准的按成交价不低于40的标准计算出让金。
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3、通过以上方式计算的土地出让金数额，土地使用权受让人有异议的，由受让人委托有资质的土地估价机构进行评估，按评估价的40计算土地出让金。
4、划拨土地使用权成本价格占土地价格的最高比例不得高于60，在以划拨土地使用权价格计算出让金时，必须将成本价格换算成市场土地价格，再按不低于40的标准计算土地出让金。
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哪些情形不得免征土地增值税
[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 主要以下几种情况：
1、纳税人销售自建普通住宅并且增值额与可扣除项目的比例不超过20%
2、企事业单位销售房屋用于廉租房并且增值额与可扣除项目的比例不超过20%
3、国家由于城市规划等原因收回土地使用权的
4、个人销售住房的
5、除房地产企业外，将房地产用于投资或者联营的
6、共建房屋，比如一方出资金，一方出土地，建成以后分房居住的；建成以后用于销售的要缴纳土地增值税
《土地增值税暂行条例》
第八条有下列情形之一的，免征土地增值税：
（一）纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的；
（二）因国家建设需要依法征用、收回的房地产。
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土地出让需缴纳税费有哪些,怎么缴纳土地出让税费
土地出让需要缴纳：契税和印花税 1、契税。在我国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，按成交价格的3%缴纳。2、印花税。土地使用证，每本贴花5元。土地使用权出让合同按产权转移书据征收印花税，按合同载明出让金额的万分之五缴纳。
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农村土地税免征的情形有哪些
[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 主要以下几种情况：
1、纳税人销售自建普通住宅并且增值额与可扣除项目的比例不超过20%
2、企事业单位销售房屋用于廉租房并且增值额与可扣除项目的比例不超过20%
3、国家由于城市规划等原因收回土地使用权的
4、个人销售住房的
5、除房地产企业外，将房地产用于投资或者联营的
6、共建房屋，比如一方出资金，一方出土地，建成以后分房居住的；建成以后用于销售的要缴纳土地增值税
《土地增值税暂行条例》
第八条有下列情形之一的，免征土地增值税：
（一）纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的；
（二）因国家建设需要依法征用、收回的房地产。
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土地增值税的免征情形有哪些
[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 主要以下几种情况：
1、纳税人销售自建普通住宅并且增值额与可扣除项目的比例不超过20%
2、企事业单位销售房屋用于廉租房并且增值额与可扣除项目的比例不超过20%
3、国家由于城市规划等原因收回土地使用权的
4、个人销售住房的
5、除房地产企业外，将房地产用于投资或者联营的
6、共建房屋，比如一方出资金，一方出土地，建成以后分房居住的；建成以后用于销售的要缴纳土地增值税
《土地增值税暂行条例》
第八条有下列情形之一的，免征土地增值税：
（一）纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的；
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违约责任的免除是指什么，违约责任免除的情形有哪些？
[律师回复]
一、违约责任的免除是指什么违约责任的免除是指当事人的行为虽然构成了违反合同，但是根据法律的规定或当事人的谅解，无需承担因不履行合同或不完全履行合同给对方造成的损失。当事人违反合同的约定即构成违约，民事活动的内容是权利义务，而权利义务的焦点是财产责任，合同的顺利履行就是财产权利的顺利实现。因此，确立违约责任的免责条件和免责条款具有重要意义。
二、违约责任免除的情形有哪些不可抗力是根据我国《民法通则》和《合同法》法律制度的规定，在合同生效后，由于出现了当事人不可预见、不可避免并且不可克服的客观情况，致使合同不能履行，对约定的合同制度如何处理的法律制度。在合同生效后至终止前发生了不可抗力事件，无论合同履行到何种程度，因不可抗力导致履行成本和费用的损失，由损失方自己承担责任。《中华人民共和国合同法》第117条规定：“因不可抗力不能履行合同的，根据不可抗力的影响，部分或者全部免除责任，但法律另有规定的除外。”但当事人迟延履行后发生不可抗力的，不能免除责任。法定的不可抗力的情况主要是《合同法》第117条第二款规定的：“本法所称的不可抗力，是指不可预见、不可避免并不能克服的客观情况。”其现实表现为过分强烈的自然灾难，例如严重的地震、水灾、风灾、雨灾、雪灾、高温、低温等人力所不能或很难抗拒的自然突况，而这些情况是立合同时所不能预见或不能确定的。而约定的不可抗力是指当事人对合同的履行过程中可能发生的意外情况有所预计，并且在合同中明确约定哪些情况属于不可抗力情况，当出现这些情况时，就可免除当事人不履行或不完全履行合同的责任，包括违约责任。
一、违约责任的免除是指什么违约责任的免除是指当事人的行为虽然构成了违反合同，但是根据法律的规定或当事人的谅解，无需承担因不履行合同或不完全履行合同给对方造成的损失。当事人违反合同的约定即构成违约，民事活动的内容是权利义务，而权利义务的焦点是财产责任，合同的顺利履行就是财产权利的顺利实现。因此，确立违约责任的免责条件和免责条款具有重要意义。
二、违约责任免除的情形有哪些不可抗力是根据我国《民法通则》和《合同法》法律制度的规定，在合同生效后，由于出现了当事人不可预见、不可避免并且不可克服的客观情况，致使合同不能履行，对约定的合同制度如何处理的法律制度。在合同生效后至终止前发生了不可抗力事件，无论合同履行到何种程度，因不可抗力导致履行成本和费用的损失，由损失方自己承担责任。《中华人民共和国合同法》第117条规定：“因不可抗力不能履行合同的，根据不可抗力的影响，部分或者全部免除责任，但法律另有规定的除外。”但当事人迟延履行后发生不可抗力的，不能免除责任。法定的不可抗力的情况主要是《合同法》第117条第二款规定的：“本法所称的不可抗力，是指不可预见、不可避免并不能克服的客观情况。”其现实表现为过分强烈的自然灾难，例如严重的地震、水灾、风灾、雨灾、雪灾、高温、低温等人力所不能或很难抗拒的自然突况，而这些情况是立合同时所不能预见或不能确定的。而约定的不可抗力是指当事人对合同的履行过程中可能发生的意外情况有所预计，并且在合同中明确约定哪些情况属于不可抗力情况，当出现这些情况时，就可免除当事人不履行或不完全履行合同的责任，包括违约责任。
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我弟弟在签约的时候觉得国土局违约了，本来不急的，但是我最近又要急着处理建设土地出让合同国土局违约情形的事情，所以你们可以快点处理吗？最好可以引用相关的的法律，谢谢啦
[律师回复] 中级人民法院一审认为,本案《建设用地使用权出让合同》合法有效。梁某依照合同约定的期限交清了全部土地出让金，县人民政府国土资源局未在合同约定的期限内交付适合开发的建设用地已构成违约，依法应当承担违约责任。根据合同约定，梁某有权解除合同，要求县人民政府国土资源局双倍返还定金、返还已交付的土地出让金，并承担赔偿责任。但本案合同约定的定金数额明显过高，依法应当调整。梁某主张的损失无充分证据证实，其虽确实存在运营及融资成本，但考虑双倍返还定金的数额并未过份高于或低于其实际损失，故对其要求另行支付利息及赔偿损失的诉讼请求依法不予支持。判决：
一、解除梁某与县人民政府国土资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》；
二、建设土地出让合同国土局违约情形县人民政府国土资源局双倍返还梁某定金238.134万元；
三、县人民政府国土资源局返还梁某已交纳的土地出让金476.268万元；
三、驳回梁某的其他诉讼请求。一审宣判后，双方当事人均未上诉。
一、解除梁某与县人民政府国土资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》；
二、建设土地出让合同国土局违约情形县人民政府国土资源局双倍返还梁某定金238.134万元；
三、县人民政府国土资源局返还梁某已交纳的土地出让金476.268万元；
三、驳回梁某的其他诉讼请求。一审宣判后，双方当事人均未上诉。
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土地出让金由缴纳吗
土地出让金由土地使用者缴纳，比如开发商，且国土资源部要求开发商必须在1年或2年内开发，如囤积土地要罚款或收回土地使用权，但地方政府多数不执行该标准，对开发商多有袒护，这也是致使房源紧张房价暴涨的重要原因之一。
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征地拆迁
农村土地出让金如何缴纳，土地出让金如何缴纳
[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 怎么办理土地出让金缴纳
1、划拨土地使用权转让或补办出让申请报告3份(原件1份，复印件2份)。
2、单位主管部门同意转让的书面意见，若为股份制企业的须提供董事会决议3份(原件1份，复印件2份)。
3、原土地使用证3份(原件1份，复印件2份)。
4、过户后房屋所有权证复印件3份，原件需在窗口核对。
5、以协议方式交易的，提供转让协议3份(原件1份，复印件2份)；以招、拍、挂方式交易的，提供招、拍、挂委托书、销售确认书复印件各2份(原件1份、复印件1份)；由裁定的，提供裁定书、协助执行通知书3份(原件1份，复印件2份)。
6、需要测绘的提供土地测绘资料(含地籍调查资料)原件3份。
7、土地评估资料1份(原件)。
8、需征求市规划部门意见的，提供规划意见及规划红线图3份(原件1份，复印件2份)。
9、受让方企业法人营业执照或组织机构代码证、法定代表人身份证复印件3份。
10、土地行政主管部门同意交易的简复单3份(原件1份，复印件2份)。
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1、地名有变动时，提供地名办出具的门牌号码证复印件3份。
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2、土地登记申请表、土地登记委托书和法人代表身份证明书原件2份。
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3、委托人与受托人身份证复印件2份。
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4、国有土地使用权转让呈报表原件2份，窗口领取。
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5、土地出让金缴付凭证第四联、土地契税缴付凭证第六联原件1份。
国家对土地使用者依法取得的土地使用权，在出让合同约定的使用年限届满前不收回；在特殊情况下，根据社会公共利益的需要，可以依照法律程序提前收回，并根据土地使用者使用土地的实际年限和开发土地的实际情况给予相应的补偿。
收回出让国有建设用地使用权的，应当根据土地使用者使用土地的实际年限和开发土地的实际情况给予相应补偿，具体按原交纳的土地出让金，扣除已使用土地年限折算的土地出让金，再考虑银行利息予以补偿，如取得土地后进行道路等基础设施投入的，还应当按开发的实际给予补偿。 鉴于城市改造中收回土地使用权大部分是零星土地，且出让金利息和开发投入补偿的标准难以确定，建议收回零星土地使用权时，按 各地 惯例做法将原交纳的土地出让金全额退还，利息和开发投入不再补偿。
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快速解决“征地拆迁”问题
土地增值税的免征情形包括哪些？
[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 主要以下几种情况：
1、纳税人销售自建普通住宅并且增值额与可扣除项目的比例不超过20%
2、企事业单位销售房屋用于廉租房并且增值额与可扣除项目的比例不超过20%
3、国家由于城市规划等原因收回土地使用权的
4、个人销售住房的
5、除房地产企业外，将房地产用于投资或者联营的
6、共建房屋，比如一方出资金，一方出土地，建成以后分房居住的；建成以后用于销售的要缴纳土地增值税
《土地增值税暂行条例》
第八条有下列情形之一的，免征土地增值税：
（一）纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的；
（二）因国家建设需要依法征用、收回的房地产。
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免征土地增值税，什么情形下要征收土地增值税
[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 主要以下几种情况：
1、纳税人销售自建普通住宅并且增值额与可扣除项目的比例不超过20%
2、企事业单位销售房屋用于廉租房并且增值额与可扣除项目的比例不超过20%
3、国家由于城市规划等原因收回土地使用权的
4、个人销售住房的
5、除房地产企业外，将房地产用于投资或者联营的
6、共建房屋，比如一方出资金，一方出土地，建成以后分房居住的；建成以后用于销售的要缴纳土地增值税
《土地增值税暂行条例》
第八条有下列情形之一的，免征土地增值税：
（一）纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的；
（二）因国家建设需要依法征用、收回的房地产。
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土地出让缴费流程
[律师回复] 您好，关于这个问题，我的解答如下, 土地出让缴费流程是什么
办理流程公告→登记→受理→资质审查→交纳保证金→拍卖→签约→拟文→审核→交费→报批→发文 申报材料按拍卖公告及有关拍卖文件的要求提供报件材料。
作为土地出让，适用新颁的《招标拍卖挂牌出让国有土地使用权规范》和《协议出让国有土地使用权规范》，于2006年8月1日起施行。 招标拍卖挂牌出让国有土地的范围具体为:
(1)供应商业、旅游、娱乐和商品住宅等各类经营性用地以及有竞争要求的工业用地;
(2)其他土地供地计划公布后同一宗地有两个或者两个以上意向用地者的;
(3)划拨土地使用权改变用途，划拨土地使用权转让，《国有土地划拨决定书》明确应当收回土地使用权，实行招标拍卖挂牌出让的;
(4)出让土地使用权改变用途，《国有土地使用权出让合同》约定或法律、法规、行政规定等明确应当收回土地使用权，实行招标拍卖挂牌出让的;
(5)依法应当招标拍卖挂牌出让的其他情形。
土地出让有几种方式
协议出让-是指市县人民政府土地管理部门与特定的公民、法人和其他经济组织通过平等协商出让国有土地使用权的行为。
招标出让-是指市县人民政府土地管理部门发布招标公告，邀请特定或不特定的公民、法人和其他经济组织通过参加国有土地使用权投标确定土地使用者的行为。
拍卖出让-是指由出让人发布拍卖公告，通过竞买人在指定时间、地点进行公开竞价确定土地使用者的行为。
挂牌出让-是指出让人发布挂牌公告，按公告规定的期限将拟出让土地的交易条件在指定的交易场所挂牌公布接受竞买人的报价申请并更新挂牌价格，根据挂牌截止期限的报价结果确定土地使用者的行为。
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未缴纳土地出让金导致合同违约怎么办？
未缴纳土地出让金导致合同违约的那么就需要承担违约的责任，对于承担的方式就可以由双方来进行协商，如果拒不缴纳，那么土地管理部门是有权利解除此合同的，这都是会按法律的规定来进行办理。
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征地拆迁
土地出让缴费流程？
[律师回复] 对于这个问题，解答如下, 土地出让缴费流程是什么
办理流程公告→登记→受理→资质审查→交纳保证金→拍卖→签约→拟文→审核→交费→报批→发文 申报材料按拍卖公告及有关拍卖文件的要求提供报件材料。
作为土地出让，适用新颁的《招标拍卖挂牌出让国有土地使用权规范》和《协议出让国有土地使用权规范》，于2006年8月1日起施行。 招标拍卖挂牌出让国有土地的范围具体为:
(1)供应商业、旅游、娱乐和商品住宅等各类经营性用地以及有竞争要求的工业用地;
(2)其他土地供地计划公布后同一宗地有两个或者两个以上意向用地者的;
(3)划拨土地使用权改变用途，划拨土地使用权转让，《国有土地划拨决定书》明确应当收回土地使用权，实行招标拍卖挂牌出让的;
(4)出让土地使用权改变用途，《国有土地使用权出让合同》约定或法律、法规、行政规定等明确应当收回土地使用权，实行招标拍卖挂牌出让的;
(5)依法应当招标拍卖挂牌出让的其他情形。
土地出让有几种方式
协议出让-是指市县人民政府土地管理部门与特定的公民、法人和其他经济组织通过平等协商出让国有土地使用权的行为。
招标出让-是指市县人民政府土地管理部门发布招标公告，邀请特定或不特定的公民、法人和其他经济组织通过参加国有土地使用权投标确定土地使用者的行为。
拍卖出让-是指由出让人发布拍卖公告，通过竞买人在指定时间、地点进行公开竞价确定土地使用者的行为。
挂牌出让-是指出让人发布挂牌公告，按公告规定的期限将拟出让土地的交易条件在指定的交易场所挂牌公布接受竞买人的报价申请并更新挂牌价格，根据挂牌截止期限的报价结果确定土地使用者的行为。
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快速解决“征地拆迁”问题
土地转让，公司出让土地形式取得土地使用权，有何效
[律师回复] 需要缴纳税金
一、城镇土地使用税。城镇土地使用税是以国有土地或集体土地为征税对象，对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税人。
二、契税转让土地使用权，以受让方为契税的纳税人，依3%~5%税率征收契税。对纳税人因改变土地用途而签订土地使用权出让合同变更协议或重新签订出让合同的，应征收契税，
三、印花税。对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税。
四、耕地占用税如果贵司取得的土地属于耕地，还需要按照税法规定缴纳耕地占用税。占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人，应当按照规定缴纳耕地占用税。耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收。
一、城镇土地使用税。城镇土地使用税是以国有土地或集体土地为征税对象，对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税人。
二、契税转让土地使用权，以受让方为契税的纳税人，依3%~5%税率征收契税。对纳税人因改变土地用途而签订土地使用权出让合同变更协议或重新签订出让合同的，应征收契税，
三、印花税。对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税。
四、耕地占用税如果贵司取得的土地属于耕地，还需要按照税法规定缴纳耕地占用税。占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人，应当按照规定缴纳耕地占用税。耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收。
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土地出让金怎么缴纳
[律师回复] 您好，关于这个问题，我的解答如下, 怎么办理土地出让金缴纳
1、划拨土地使用权转让或补办出让申请报告3份(原件1份，复印件2份)。
2、单位主管部门同意转让的书面意见，若为股份制企业的须提供董事会决议3份(原件1份，复印件2份)。
3、原土地使用证3份(原件1份，复印件2份)。
4、过户后房屋所有权证复印件3份，原件需在窗口核对。
5、以协议方式交易的，提供转让协议3份(原件1份，复印件2份)；以招、拍、挂方式交易的，提供招、拍、挂委托书、销售确认书复印件各2份(原件1份、复印件1份)；由裁定的，提供裁定书、协助执行通知书3份(原件1份，复印件2份)。
6、需要测绘的提供土地测绘资料(含地籍调查资料)原件3份。
7、土地评估资料1份(原件)。
8、需征求市规划部门意见的，提供规划意见及规划红线图3份(原件1份，复印件2份)。
9、受让方企业法人营业执照或组织机构代码证、法定代表人身份证复印件3份。
10、土地行政主管部门同意交易的简复单3份(原件1份，复印件2份)。
1
1、地名有变动时，提供地名办出具的门牌号码证复印件3份。
1
2、土地登记申请表、土地登记委托书和法人代表身份证明书原件2份。
1
3、委托人与受托人身份证复印件2份。
1
4、国有土地使用权转让呈报表原件2份，窗口领取。
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5、土地出让金缴付凭证第四联、土地契税缴付凭证第六联原件1份。
国家对土地使用者依法取得的土地使用权，在出让合同约定的使用年限届满前不收回；在特殊情况下，根据社会公共利益的需要，可以依照法律程序提前收回，并根据土地使用者使用土地的实际年限和开发土地的实际情况给予相应的补偿。
收回出让国有建设用地使用权的，应当根据土地使用者使用土地的实际年限和开发土地的实际情况给予相应补偿，具体按原交纳的土地出让金，扣除已使用土地年限折算的土地出让金，再考虑银行利息予以补偿，如取得土地后进行道路等基础设施投入的，还应当按开发的实际给予补偿。 鉴于城市改造中收回土地使用权大部分是零星土地，且出让金利息和开发投入补偿的标准难以确定，建议收回零星土地使用权时，按 各地 惯例做法将原交纳的土地出让金全额退还，利息和开发投入不再补偿。
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土地出让金如何缴纳
[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 怎么办理土地出让金缴纳
1、划拨土地使用权转让或补办出让申请报告3份(原件1份，复印件2份)。
2、单位主管部门同意转让的书面意见，若为股份制企业的须提供董事会决议3份(原件1份，复印件2份)。
3、原土地使用证3份(原件1份，复印件2份)。
4、过户后房屋所有权证复印件3份，原件需在窗口核对。
5、以协议方式交易的，提供转让协议3份(原件1份，复印件2份)；以招、拍、挂方式交易的，提供招、拍、挂委托书、销售确认书复印件各2份(原件1份、复印件1份)；由裁定的，提供裁定书、协助执行通知书3份(原件1份，复印件2份)。
6、需要测绘的提供土地测绘资料(含地籍调查资料)原件3份。
7、土地评估资料1份(原件)。
8、需征求市规划部门意见的，提供规划意见及规划红线图3份(原件1份，复印件2份)。
9、受让方企业法人营业执照或组织机构代码证、法定代表人身份证复印件3份。
10、土地行政主管部门同意交易的简复单3份(原件1份，复印件2份)。
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1、地名有变动时，提供地名办出具的门牌号码证复印件3份。
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2、土地登记申请表、土地登记委托书和法人代表身份证明书原件2份。
1
3、委托人与受托人身份证复印件2份。
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4、国有土地使用权转让呈报表原件2份，窗口领取。
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5、土地出让金缴付凭证第四联、土地契税缴付凭证第六联原件1份。
国家对土地使用者依法取得的土地使用权，在出让合同约定的使用年限届满前不收回；在特殊情况下，根据社会公共利益的需要，可以依照法律程序提前收回，并根据土地使用者使用土地的实际年限和开发土地的实际情况给予相应的补偿。
收回出让国有建设用地使用权的，应当根据土地使用者使用土地的实际年限和开发土地的实际情况给予相应补偿，具体按原交纳的土地出让金，扣除已使用土地年限折算的土地出让金，再考虑银行利息予以补偿，如取得土地后进行道路等基础设施投入的，还应当按开发的实际给予补偿。 鉴于城市改造中收回土地使用权大部分是零星土地，且出让金利息和开发投入补偿的标准难以确定，建议收回零星土地使用权时，按 各地 惯例做法将原交纳的土地出让金全额退还，利息和开发投入不再补偿。
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