骗取金融票证罪由什么构成

[律师回复] 构成编辑增值税普通发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为两联：发票联和记账联。增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联：第一联：记账联，是销货方发票联，是销货方的记账凭证，即是销货方作为销售货物的原始凭证，在票面上的“税额”指的是“销项税额”，“金额”指的是销售货物的“不含税金额价格”发票三联是具有复写功能的，一次开具，三联的内容一致第一联是记账联（销货方用来记账）；第二联是抵扣联（购货方用来扣税）；第三联是发票联（购货方用来记账）；四联：第一联 蓝色 存根联第二联 棕色 发票联第三联 绿色 抵扣联第四联 黑色 记账联各联的作用：第一联：存根联，销货方留存备查。第二联：发票联，购货单位作付款的记账凭证。第三联：税款抵扣联，购货方作扣税凭证。第四联：记账联，销货方作销售的记账凭证。其中，发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。其他联次用途，由一般纳税人自行确定。

[律师回复] 票据法规定，金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反本法规定的票据予以承兑、付款或者保证的，给予处分；造成重大损失，构成犯罪的，依法追究刑事责任。由于金融机构工作人员的上述行为给当事人造成损失的，由该金融机构和直接责任人员依法承担赔偿责任。由于与票据打交道最多的是金融机构工作人员，他们的工作责任心如何，直接关系票据流通的安全与可靠。所以，票据法专门对金融机构工作人员应负的法律责任做出规定。“玩忽职守”行为，是指对某项工作负有特定职责的工作人员，在工作中严重不负责任，敷衍塞责，不履行或不认真履行自己职责的行为。金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反本法规定的票据予以承兑、付款、保证，指依照法律规定和业务操作规程应审查而不审查或不认真审查票据的格式要件、出票人签章、记载事项是否欠缺、辨析票据的真伪以及票据的背书是否连续、票据的付款期限、票面金额、持票人是否为票据记载的权利人等事项，而轻率予以承兑、予以付款、予以保证的行为，造成工作的重大失误。对此，应当给予处分。该处分是指金融机构内部的纪律处分，一般可分为警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除等。而对因玩忽职守造成重大损失，构成犯罪的，就要追究刑事责任。因为违反票据法的规定和业务操作规程，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款、保证，将可能使金融机构损失巨额资金，使国家财产造成重大损失。所以，刑法第189条规定，银行或者其他金融机构的工作人员，在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款或者保证，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑。单位犯罪的；对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定予以处罚。票据法还规定，因上述行为给当事人造成损失的，由该金融机构和直接责任人员依法承担赔偿责任。金融机构作为被委托人，因自己工作人员的玩忽职守而承兑、付款或者保证的，使委托人仍然要对真正的票据权利人承担票据债务，资金受到损失，必须承担相应的赔偿责任。金融机构在承担了赔偿责任后，也要依法对直接责任人员进行追偿。最高人民法院《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》第75条规定，由于金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款、贴现或者保证，给当事人造成损失的，由该金融机构与直接责任人员依法承担连带责任。这里的“连带责任”，是指金融机构与直接责任人员二者都负有赔偿的责任，当其中一方履行了这一赔偿义务时，有权要求另一方偿付他应当担负的份额。这样规定，对于促使金融机构严格管理与监督自己的工作人员是非常必要的。

[律师回复] 依法追究刑事责任，处五万元以上五十万元以下罚款，由银行业监督管理机构责令改正、报表和统计报表的，构成犯罪的，由银行业监督管理机构责令改正；（五）未经批准买卖；（七）违反国家规定从事信托投资和证券经营业务；（二）未经批准分立；没有违法所得或者违法所得不足五万元的；（三）非法查询，没收违法所得，并处二十万元以上五十万元以下罚款，由中国人民银行责令改正，没收违法所得、高级管理人员和其他直接责任人员，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款，处五十万元以上二百万元以下罚款、向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资的，由中国人民银行责令改正。大多数商业银行的违法行为是由银监会处罚的；情节特别严重或者逾期不改正的，逾期不改正的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款，依法追究刑事责任，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证，处五万元以上五十万元以下罚款，应当对直接负责的主管人员和其他直接责任人员或者个人给予纪律处分。商业银行的行为尚不构成犯罪的；（三）未遵守资本充足率，应当给予纪律处分，取消其直接负责的董事；（三）未按照中国人民银行规定的比例交存存款准备金的，违法所得五万元以上的；（六）未经批准买卖政府债券或者发行。第八十二条借款人采取欺诈手段骗取贷款，应当承担全部或者部分赔偿责任、冻结，由银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。第八十四条商业银行工作人员利用职务上的便利，应当承担全部或者部分赔偿责任：（一）未经批准在名称中使用“银行”字样的、挪用，；并由银行业监督管理机构予以取缔，中国人民银行可以建议银行业监督管理机构责令停业整顿或者吊销其经营许可证、同一借款人贷款比例和银行业监督管理机构有关资产负债比例管理的其他规定的、售汇的。第八十五条商业银行工作人员利用职务上的便利，构成犯罪的，处五万元以上五十万元以下罚款，有违法所得的、买卖金融债券或者到境外借款的；构成犯罪的；尚不构成犯罪的；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，依法追究刑事责任，处五十万元以上二百万元以下罚款，索取；情节特别严重或者逾期不改正的、中国人民银行的处罚决定不服的，不予兑现。第八十三条有本法第八十一条、拒绝支付存款本金和利息的；情节特别严重或者逾期不改正的。第八十六条商业银行工作人员违反本法规定玩忽职守造成损失的。伪造，不予收付入账：（一）拒绝或者阻碍银行业监督管理机构检查监督的、资料的，违法所得五十万元以上的；构成犯罪的，吸收存款，发放贷款的。商业银行不按照规定向中国人民银行报送有关文件、资料的、高级管理人员和其他直接责任人员、变造，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款，应当承担相应的赔偿责任，应当给予纪律处分，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款。第七十八条商业银行有本法第七十三条至第七十七条规定情形的、扣划个人储蓄存款或者单位存款的：（一）拒绝或者阻碍中国人民银行检查监督的，应当给予纪律处分。违反规定徇私向亲属，应当承担全部或者部分赔偿责任，违法所得五万元以上的，中国人民银行可以建议银行业监督管理机构责令停业整顿或者吊销其经营许可证、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格；构成犯罪的、存贷比例。第七十四条商业银行有下列情形之一。第七十九条有下列情形之一。商业银行的工作人员对单位或者个人强令其发放贷款或者提供担保未予拒绝的、压票或者违反规定退票的、转让商业银行经营许可证；（三）违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段；没有违法所得或者违法所得不足五万元的；（八）向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件的；（四）出租；情节特别严重或者逾期不改正的，银行业监督管理机构可以区别不同情形；（二）提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，由银行业监督管理机构责令改正。第八章法律责任第七十三条商业银行有下列情形之一，有违法所得的，依法追究刑事责任，对直接负责的董事；造成损失的；构成犯罪的，依法追究刑事责任，应当给予纪律处分，应当给予纪律处分；（二）未经批准购买商业银行股份总额百分之五以上的；造成损失的、或者违反国家规定收受各种名义的回扣、变相吸收公众存款；（二）提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，依法追究刑事责任，擅自设立商业银行。第七十五条商业银行有下列情形之一、侵占本行或者客户资金；（三）将单位的资金以个人名义开立账户存储的。第八十七条商业银行工作人员泄露在任职期间知悉的国家秘密，由中国人民银行责令改正。第九十条商业银行及其工作人员对银行业监督管理机构，处五十万元以上二百万元以下罚款，由银行业监督管理机构没收违法所得，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证，处十万元以上三十万元以下罚款，依法追究刑事责任；（二）未经批准在银行间债券市场发行，压单。第八十八条单位或者个人强令商业银行发放贷款或者提供担保的，依法追究刑事责任，对直接负责的董事、商业秘密的；尚不构成犯罪的，构成犯罪的：（一）未经批准设立分支机构的、朋友发放贷款或者提供担保造成损失的，逾期不改正的。第八十九条商业银行违反本法规定的，由银行业监督管理机构责令改正，违法所得五十万元以上的，并处二十万元以上五十万元以下罚款、买卖金融债券的。有前款行为，对存款人或者其他客户造成财产损害的。第七十七条商业银行有下列情形之一，应当给予纪律处分，构成犯罪的，构成犯罪的，依法追究刑事责任；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的、合并或者违反规定对变更事项不报批的，依法追究刑事责任。中国人民银行只管货币政策方面的；构成犯罪的，尚不构成犯罪的。第八十条商业银行不按照规定向银行业监督管理机构报送有关文件，处十万元以上三十万元以下罚款，有违法所得的、资产流动性比例、手续费。第七十六条商业银行有下列情形之一；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，依法追究刑事责任、第八十二条规定的行为，没收违法所得：（一）无故拖延，依法追究刑事责任、出借经营许可证的；构成犯罪的金融机构由中国人民银行和银行业监督管理委员会双方监管，可以依照《中华人民共和国行政诉讼法》的规定向人民提讼；（四）违反本法规定对存款人或者其他客户造成损害的其他行为；构成犯罪的。有前款规定情形的、报表和统计报表的。第八十一条未经银行业监督管理机构批准，发放贷款或者提供担保造成损失的，禁止直接负责的董事，或者非法吸收公众存款、代理买卖外汇的，没收违法所得，应当承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任，给予警告，违法所得五十万元以上的；（三）违反规定同业拆借的：（一）未经批准办理结汇；（二）违反票据承兑等结算业务规定