个人所得税率是多少

最新修订 | 2024-03-01
浏览10w+
律图法律咨询
信得过的好律师
咨询我
专家导读 个人所得税采用超额累进税率和比例税率两种形式。超额累进税率:这种税率适用于工资、薪金所得、个体工商户的生产、经营所得等。税率随着应纳税所得额的增加而逐渐提高。工资、薪金所得的税率分为七个级距,分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。比例税率:这种税率适用于劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等。比例税率通常是固定的,例如,稿酬所得的税率为70%,但可以减征30%。若是对个人所得税率是多少有疑问的,参考下文。
{ArticleTitle}

一、个人所得税率是多少

个人所得税采用超额累进税率和比例税率两种形式。

超额累进税率:这种税率适用于工资、薪金所得、个体工商户的生产、经营所得等。税率随着应纳税所得额的增加而逐渐提高。根据我国个人所得税法,工资、薪金所得的税率分为七个级距,分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。

比例税率:这种税率适用于劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等。比例税率通常是固定的,例如,稿酬所得的税率为70%,但可以减征30%。

具体的计算方法是:

对于超额累进税率,首先扣除五险一金等专项扣除、子女教育、继续教育、大病医疗等专项附加扣除,以及依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额。然后根据税率表找到对应的税率,并减去速算扣除数,计算应纳税额。

对于比例税率,同样扣除相关费用和专项扣除后,直接按照比例税率计算应纳税额。

例如,如果一个人的月工资收入为10000元,扣除五险一金和专项附加扣除后,应纳税所得额为7000元。根据超额累进税率表,7000元落在第二级距,税率为10%,速算扣除数为210元。那么,应纳税额为7000*10%-210=490元。

请注意,个人所得税的具体计算和税率可能会的税法规定进行调整,以上信息仅供参考。实际计算时,应以税法规定和当地税务局提供的信息为准。法律依据:《中华人民共和国个人所得税法》第六条个人所得税的计算方法:

(一)工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额。

(二)应纳税所得额超过五千元至二万元的部分,依照百分之三的税率征收个人所得税。

(三)应纳税所得额超过二万元至五万元的部分,依照百分之十的税率征收个人所得税。

(四)应纳税所得额超过五万元至十万元的部分,依照百分之二十的税率征收个人所得税。

(五)应纳税所得额超过十万元至五十万元的部分,依照百分之三十的税率征收个人所得税。

(六)应纳税所得额超过五十万元至一百万元的部分,依照百分之四十的税率征收个人所得税。

(七)应纳税所得额超过一百万元的部分,依照百分之五十的税率征收个人所得税。法律依据:《中华人民共和国个人所得税法》第六条个人所得税的计算方法:

(一)工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额。

(二)应纳税所得额超过五千元至二万元的部分,依照百分之三的税率征收个人所得税。

(三)应纳税所得额超过二万元至五万元的部分,依照百分之十的税率征收个人所得税。

(四)应纳税所得额超过五万元至十万元的部分,依照百分之二十的税率征收个人所得税。

(五)应纳税所得额超过十万元至五十万元的部分,依照百分之三十的税率征收个人所得税。

(六)应纳税所得额超过五十万元至一百万元的部分,依照百分之四十的税率征收个人所得税。

(七)应纳税所得额超过一百万元的部分,依照百分之五十的税率征收个人所得税。

二、个人独资企业所得税率

独资企业,即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。

个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税,而交个人所得税,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。

应纳税所得额=当月(期)销售收入乘以所得率=a(当期销售)乘以5%=b元。

应纳税额=应纳税所得额b乘以适用税率-速算扣除数(可参照个人所得税缴纳标准)。

法律依据:

《中华人民共和国个人所得税法》第三条

个人所得税的税率:

一、工资、薪金所得,适用超额累进税率,税率为百分之三至百分之四十五(税率表附后)。

二、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)。

三、稿酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十,并按应纳税额减征百分之三十。

四、劳务报酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收,具体办法由国务院规定。

五、特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得和其他所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

三、个人薪金所得税税率表

个人薪金所得税税率表:(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

法律依据:

《中华人民共和国个人所得税法》第三条

个人所得税的税率:

(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);

(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);

(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

日常生活中我们会面临很多法律问题,所以应该了解一些法律方面的知识,以免在遇到法律问题时无法维护自己的合法权益。相信上面文章的内容已经对个人所得税率是多少的问题作出了解答,如果您还需要咨询相关的其他问题,可通过点击下方立即咨询按钮,我们会匹配专业律师为您解答问题。

立即免费测试 仅需1分钟
投诉/举报
免责声明:以上内容由律图网结合政策法规及互联网相关知识整合,不代表平台的观点和立场。若内容有误或侵权,请通过右侧【投诉/举报】联系我们更正或删除。
展开
本文4.6k字,预估阅读时间15分钟
浏览全文
文章速读
问题没解决? 125200人选择咨询律师
3810位律师在线平均3分钟响应99%好评
个人所得税率是多少
一键咨询
  • 168****8354用户2分钟前提交了咨询
    南通用户4分钟前提交了咨询
    泰州用户3分钟前提交了咨询
    镇江用户3分钟前提交了咨询
    177****5557用户2分钟前提交了咨询
    160****8428用户1分钟前提交了咨询
    175****1784用户1分钟前提交了咨询
    154****3140用户3分钟前提交了咨询
    扬州用户4分钟前提交了咨询
    盐城用户2分钟前提交了咨询
    141****6814用户3分钟前提交了咨询
    170****5862用户1分钟前提交了咨询
    南通用户2分钟前提交了咨询
    南京用户4分钟前提交了咨询
    连云港用户4分钟前提交了咨询
  • 157****1421用户1分钟前提交了咨询
    160****4276用户4分钟前提交了咨询
    158****1780用户3分钟前提交了咨询
    南京用户4分钟前提交了咨询
    143****1731用户1分钟前提交了咨询
    172****6570用户4分钟前提交了咨询
    南通用户2分钟前提交了咨询
    盐城用户3分钟前提交了咨询
    泰州用户4分钟前提交了咨询
    170****5434用户3分钟前提交了咨询
    常州用户1分钟前提交了咨询
    淮安用户3分钟前提交了咨询
    常州用户1分钟前提交了咨询
    141****7570用户1分钟前提交了咨询
    167****6243用户2分钟前提交了咨询

税务信息查询·推荐文章

为你推荐
沭阳178****2230用户2分钟前已获取解答
扬州177****4080用户3分钟前已获取解答
南通181****3353用户4分钟前已获取解答
个人所得税多少税率
个人所得税的级数和税率根据所得额的不同区间分为七个级距,每个级距对应不同的税率。级距和税率如下:不超过3000元的部分,适用3%的税率;超过3000元至12000元的部分,适用10%的税率;超过12000元至25000元的部分,适用20%的税率;超过25000元至35000元的部分,适用25%的税率;超过35000元至55000元的部分,适用30%的税率。若是对个人所得税多少税率有疑问的,参考下文。
10w+浏览
非诉讼类
个税所得税税率
(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。
42浏览 2025-01-24
个人所得税所得率
10w+浏览2024-11-02
个人所得税税率
个人所得税税率会根据具体的情况来确定,如果是工资所得,税率在百分之三到百分之四十五之间;个体户经营所得,承租经营所得,所存在的税率在百分之五到百分之三十五之间;稿酬所得适用税率为百分之二十;财产转让所得,财产租赁所得使用的税率为百分之二十。若是对个人所得税税率有疑问的,参考下文。
10w+浏览
非诉讼类
个人所得税税率
分别规定了三种不同的税率:1、综合所得(工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得),适用7级超额累进税率,按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距,最高一级为45%,最低一级为3%,共7级。2、经营所得适用5级超额累进税率。
10w+浏览 2025-01-18
个人所得税应税所得率
10w+浏览2024-11-04
个人所得税税率
分别规定了三种不同的税率:1、综合所得(工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得),适用7级超额累进税率,按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距,最高一级为45%,最低一级为3%,共7级。2、经营所得适用5级超额累进税率。
10w+浏览
非诉讼类
个人所得税经营所得税率是多少
个人所得税经营所得的税率:全年个税区间不超过30000元,税率5%,新速算扣除数0;全年个税区间30000元-90000元,税率10%,新速算扣除数1500;全年个税区间90000元-300000元,税率20%,新速算扣除数10500等。
2浏览 2025-02-23
应税所得率 个人所得税
10w+浏览2024-11-02
个人所得税率是多少
1、如果纳税人的月收入未达到5000,就不用缴纳个人所得税,此时税率为0%;2、纳税人月收入在5000-36000之间,超出5000的部分税率为3%;3、纳税人月收入在36000-144000之间,超出36000的部分税率为10%;等等。
10w+浏览
个人所得税综合所得税率是多少
1、不超过3.6万元的,税率3%;2、超过3.6万元至14.4万元的部分,税率10%;3、超过14.4万元至30万元的部分,税率20%;4、超过30万元至42万元的部分,税率25%;5、超过42万元至66万元的部分,税率30%等。
42浏览 2025-02-07
个人所得税的税率是多少,个人所得税税率
10w+浏览2023-09-23
个人所得税的税率是多少
劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%;个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。计算方法是:用全年一次性奖金总额除以12个月,按其商数对照工资、薪金所得项目税率表,确定适用税率和对应的速算扣除数,计算缴纳个人所得税。
10w+浏览
个人所得税经营所得税率
税率是:一、全年个税区间不超过三万元,税率5%,新速算扣除数0;二、全年个税区间三万元至九万元,税率10%,新速算扣除数1500;三、全年个税区间九万元至三十万元,税率20%,新速算扣除数10500;四、全年个税区间三十万元至五百万元,税率30%,新速算扣除数40500。
45浏览 2025-01-31
个人所得税税率标准
[律师回复] <br/>1、工资范围在1-5000元之间的,包括5000元,适用个人所得税税率为0%<br/>2、工资范围在5000-8000元之间的,包括8000元,适用个人所得税税率为3%;<br/>3、工资范围在8000-17000元之间的,包括17000元,适用个人所得税税率为10%;<br/>4、工资范围在17000-30000元之间的,包括30000元,适用个人所得税税率为20%;<br/>5、工资范围在30000-40000元之间的,包括40000元,适用个人所得税税率为25%;<br/>6、工资范围在40000-60000元之间的,包括60000元,适用个人所得税税率为30%;<br/>7、工资范围在60000-85000元之间的,包括85000元,适用个人所得税税率为35%;<br/>8、工资范围在85000元以上的,适用个人所得税税率为45%。<br/>1、全年一次性奖金收入÷12=商数(按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A<br/>2、应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率A-速算扣除数A。<br/>附:个人所得税税率表(工资、薪金所得适用) 级数每月应纳税所得额税率(%) 速算扣除数:<br/>(1)全月应纳税额不超过3000元的,税率为3%,速算扣除数0;<br/>(2)全月应纳税额超过3000元至12000元的部分,税率为10%。速算扣除数210元;<br/>(3)全月应纳税额超过12000元至25000元的部分,税率为20%。速算扣除数1410元;<br/>(4)全月应纳税额超过25000元至35000元的部分,税率为25%,速算扣除数2660元;<br/>(5)全月应纳税额超过35000元至55000元的部分,税率为30%,速算扣除数4410元;<br/>(6)全月应纳税额超过55000元至80000元的部分,税率为35%。速算扣除数7160元;<br/>(7)全月应纳税额超过80000的部分,税率为45%。速算扣除数15160元。
366浏览
个人所得税所得的税率是多少个人所得税税率是多少
10w+浏览2023-09-17
律图 > 法律知识 > 非诉讼类 > 税务信息查询 > 个人所得税率是多少
仅需1分钟,快速了解自身风险
立即试试 限时免费
顶部
温馨提示
浏览更多,不如直接问律师
律图法律咨询 24h在线
18万+

认证律师

15亿+

普法人次

9

最快响应

无锡188****9021用户4分钟前已提交咨询
泰州178****4083用户1分钟前已获取解答
徐州152****5772用户1分钟前已提交咨询
立即咨询(问题解决率99%) 推荐使用

继续换一换