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超过三年还能退税吗
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2024-06-07
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专家导读
个人所得税超过三年不予退税，这是税法作为社会规范，保障国家与纳税人关系的法律规定。税法在提高财政收入和保护纳税人权益上应平衡公正。但在实践中，税法更偏向国家的税收责任，忽视纳税人权益。当税款超出法定标准时，如何迅速有效退税，是保护纳税人权利的重要课题。
一、超过三年还能退税吗
个人所得税若超过三年即不再予以退税，税法作为一种特定的社会规范，为维系国家与纳税人之间的缴纳关系提供法律保障。
在提高国家财政收入以及保护纳税人基本权益方面，税法应秉持公正、公平的原则达成平衡。
然而，实际税收征管工作中，税法对于纳税人对国家所负担的纳税责任有所偏重，忽视了对纳税人各项权益的实质性保护。
特别是在涉及到纳税人实际缴纳税款超出国家法定标准之际，如何依照相关法律法规，迅速、有效地返还多余税款成为了维护纳税人权利的关键课题之一。
《中华人民共和国税收征收管理法》
第五十一条纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。
第七十九条税务机关、税务人员查封、扣押纳税人个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品的，责令退还，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
二、超过三年的转账记录可以起诉吗
能起诉。只有超过三年的转账记录,如果当事人一直未向对方主张过债权,可以起诉,但对方如果提出已过诉讼时效抗辩的,则法院会判决驳回诉讼请求而面临败诉。
向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年。法律另有规定的,依照其规定。诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。
《民法典》第一百八十八条
向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年。法律另有规定的，依照其规定。
诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。法律另有规定的，依照其规定。但是，自权利受到损害之日起超过二十年的，人民法院不予保护，有特殊情况的，人民法院可以根据权利人的申请决定延长。
法律是一种强大的工具，它可以保护弱者，制约强者，维护社会的公正和公平。但是，法律的力量并不仅仅在于它的规定和惩罚，更在于我们每个人的理解和遵守。正如本文的标题所提出的问题，“超过三年还能退税吗”，我们每个人都有责任和义务去学习和理解法律，去遵守法律，去维护法律的尊严和权威。只有这样，我们才能真正实现法治社会的理想，才能真正实现公正和公平。
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超过三年还能退税吗
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增值税发票超额缴税，超出税款，超出税金，如何处理？
[律师回复] 按照规定，小规模纳税人（包括个体工商户）月销售额不超过3万元，或者按季纳税的季销售额不超过9万元，免征增值税。超过标准按照全部销售额和征收率（3%）计算缴纳增值税。这里的销售额既包括开具发票的销售额，也包括没有开具发票的销售额。所以，如果你开具发票的销售额+没有开具发票的销售额超过标准，就必须全额缴纳增值税，不能只就超出部分缴纳增值税的。但是，对于小规模纳税人，缴纳企业所得税，或者个体工商户缴纳个人所得税，是没有起征点的，既只要有有收入，有应纳税所得额（与利润相近），就必须缴纳。但是对于个体工商户，缴纳个人所得税，许多地方按照销售收入核定征收，规定了销售收入超过2万元或者3万元才缴纳。具体应当向当地税务部门咨询。
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多缴税款退税超过三年还能提出退税申请吗
自税款结算之日起超过三年才发现多缴税款的，原则上就不能再提出退税申请，因为在《中华人民共和国税收征收管理法》中规定，如果纳税义务人申请税务机关退回多交的税款，应该在三年内提出申请，并且还可以要求退还多缴税款的利息。
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税务类纠纷
一般纳税人超过500万，超出部分税率如何计算
[律师回复] 一般纳税人有哪些税率以及税率适用的范围
(一)、一般纳税人税率汇总
一般纳税人的税率从低往高分别是0、
6、1
1、17这四类征收率，根据其行业不同，适用的征收率也有所不同。
(二)一般纳税人税率适用范围
1、一般纳税人0征收率的适用行业为进出口货物;
2、一般纳税人6征收率的适用行业包括现代服务业、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务、广播影视服务;
3、一般纳税人11征收率的适用行业包括陆路运输含铁路、水路运输、航空运输、管道运输服务、邮政普遍服务、邮政特殊服务、其他邮政服务;
4、一般纳税人17征收率的适用行业包括销售或进口货物，但另有列举的货物除外，提供加工、修理修配劳务。
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个体超市地税还收营业税吗？
[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 建议到地税局咨询，以下是征收范围，您自己比照一下：税目征收范围税率
一、交通运输业陆路运输、水路运输航空运输、管道运输、装卸搬运3%
二、建筑业建筑、安装、修缮装饰及其他工程作业3%
三、金融保险业5%
四、邮电通信业3%
五、文化体育业3%
六、娱乐业歌厅、舞厅、OK歌舞厅、音乐茶座、台球高尔夫球、保龄球、游艺5%-20%
七、服务业代理业、旅店业、饮食业旅游业、仓储业、租赁业广告业及其他服务业5%
八、转让无形资产转让土地使用权、专利权非专利技术、商标权、著作权、商誉5%
九、销售不动产销售建筑物及其他土地附着物5%
四、营业税的计算
一、交通运输业陆路运输、水路运输航空运输、管道运输、装卸搬运3%
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四、营业税的计算
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超过5000交多少税
[律师回复] 一、计算公式：工资纳税金额=(工资所得-五险一金-专项扣除金额)×适用税率-速算扣除数。
二、法律依据：
《个人所得税实施条例》第六条
个人所得税法规定的各项个人所得的范围：
（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
（二）劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
（三）稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。
（四）特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。
（五）经营所得，是指：
1.个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；
2.个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；
3.个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；
4.个人从事其他生产、经营活动取得的所得。
（六）利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权等而取得的利息、股息、红利所得。
（七）财产租赁所得，是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
（八）财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
（九）偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。
个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由国务院税务主管部门确定。
二、法律依据：
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（二）劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
（三）稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。
（四）特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。
（五）经营所得，是指：
1.个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；
2.个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；
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4.个人从事其他生产、经营活动取得的所得。
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（八）财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
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小规模纳税人不超过2万，还是不超过3万元免税？
[律师回复] 《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关的公告》（国家税务总局公告2014年第57号）第一条规定，增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。所以，小规模纳税人月销售额如果超过三万元应按全额征税。
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超过三年的多缴税款还能退吗
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增值税发票超额交税是不是只需要扣税款？
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小规模纳税人不超9万，是含税还是不含税
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欠款超过三年怎么办
如果债务逾期超过三年，那么债主的诉讼权利会受到时效的限制。一般来说，这个时效是三年，在这期间，债主需要主动向欠债的人追债，或者让欠债的人承诺还钱，这样才能中止时效。如果逾期了，欠债的人可以用时效过期来抗辩。但是，如果欠债的人自愿还钱，那就不能事后以时效过期为由要求还钱了。《民法典》规定，普通的时效是三年，从债主知道自己的权益受损开始算，如果债主一直不知道，那么最长的保护期是二十年。但是，如果有特殊情况，法院可以决定是否延长这个时效。
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偷税超过多少才算是偷税罪，我的偷税记录
[律师回复] 四条两年内因偷税受过二次行政处罚。与纳税人或者扣缴义务人共同实施抗税行为的，又偷税且数额在一万元以上的；
（二）抗税数额在十万元以上的、第二百三十二条的规定定罪处罚。第五条实施抗税行为具有下列情形之一的；
（四）故意伤害致人轻伤的；
（三）多次抗税的。第六条实施抗税行为致人重伤，属于刑法第二百零二条规定的“情节严重”，应当以偷税罪定罪处罚，分别依照刑法第二百三十四条第二款：
（一）聚众抗税的首要分子，构成故意伤害罪；
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快速解决“”问题
工资超过多少要交税要交多少税
[律师回复] 您好，关于工资超过多少要交税要交多少税这个问题，我的解答如下, 按最新规定，个人所得工资除掉“五险一金”后，超过5000元部分需要根据不同税率，缴纳个人所得税。
一、个人所得税计算公式
工资个税的计算公式为：应纳税额(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数
个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：
缴税全月应纳税所得额税率-速算扣除数
实发工资应发工资-四金-缴税。
全月应纳税所得额(应发工资-四金)-5000
扣除标准：个税按5000元月的起征标准算
如果某人的工资收入为7000元，他应纳个人所得税为：
(70005000)×3060(元)。
二、新税法规定主要对四个方面进行了修订：
1、工薪所得扣除标准提高到5000元。
2、调整工薪所得税率结构，由9级调整为7级，取消了15和40两档税率，将最低的一档税率由5降为3。
3、调整个体工商户生产经营所得和承包承租经营所得税率级距。生产经营所得税率表第一级级距由年应纳税所得额5000元调整为15000元，其他各档的级距也相应作了调整。
4、个税纳税期限由7天改为15天，比现行政策延长了8天，进一步方便了扣缴义务人和纳税人纳税申报。
三、个人所得税征收范围：
工资薪金所得个体工商户生产、经营所得对企事业单位的承包经营、承租经营所得劳务报酬所得稿酬所得特许权使用费所得利息、股息、红利所得财产租赁所得财产转让所得偶然所得经财政部门确定征税其他所得。
一、个人所得税计算公式
工资个税的计算公式为：应纳税额(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数
个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：
缴税全月应纳税所得额税率-速算扣除数
实发工资应发工资-四金-缴税。
全月应纳税所得额(应发工资-四金)-5000
扣除标准：个税按5000元月的起征标准算
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二、新税法规定主要对四个方面进行了修订：
1、工薪所得扣除标准提高到5000元。
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3、调整个体工商户生产经营所得和承包承租经营所得税率级距。生产经营所得税率表第一级级距由年应纳税所得额5000元调整为15000元，其他各档的级距也相应作了调整。
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三、个人所得税征收范围：
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工资超过多少要交税 要交多少税
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 按最新规定，个人所得工资除掉“五险一金”后，超过5000元部分需要根据不同税率，缴纳个人所得税。
一、个人所得税计算公式
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全月应纳税所得额(应发工资-四金)-5000
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1、工薪所得扣除标准提高到5000元。
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3、调整个体工商户生产经营所得和承包承租经营所得税率级距。生产经营所得税率表第一级级距由年应纳税所得额5000元调整为15000元，其他各档的级距也相应作了调整。
4、个税纳税期限由7天改为15天，比现行政策延长了8天，进一步方便了扣缴义务人和纳税人纳税申报。
三、个人所得税征收范围：
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二、新税法规定主要对四个方面进行了修订：
1、工薪所得扣除标准提高到5000元。
2、调整工薪所得税率结构，由9级调整为7级，取消了15和40两档税率，将最低的一档税率由5降为3。
3、调整个体工商户生产经营所得和承包承租经营所得税率级距。生产经营所得税率表第一级级距由年应纳税所得额5000元调整为15000元，其他各档的级距也相应作了调整。
4、个税纳税期限由7天改为15天，比现行政策延长了8天，进一步方便了扣缴义务人和纳税人纳税申报。
三、个人所得税征收范围：
工资薪金所得个体工商户生产、经营所得对企事业单位的承包经营、承租经营所得劳务报酬所得稿酬所得特许权使用费所得利息、股息、红利所得财产租赁所得财产转让所得偶然所得经财政部门确定征税其他所得。
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工资超过多少要交税 要交多少税
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 按最新规定，个人所得工资除掉“五险一金”后，超过5000元部分需要根据不同税率，缴纳个人所得税。
一、个人所得税计算公式
工资个税的计算公式为：应纳税额(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数
个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：
缴税全月应纳税所得额税率-速算扣除数
实发工资应发工资-四金-缴税。
全月应纳税所得额(应发工资-四金)-5000
扣除标准：个税按5000元月的起征标准算
如果某人的工资收入为7000元，他应纳个人所得税为：
(70005000)×3060(元)。
二、新税法规定主要对四个方面进行了修订：
1、工薪所得扣除标准提高到5000元。
2、调整工薪所得税率结构，由9级调整为7级，取消了15和40两档税率，将最低的一档税率由5降为3。
3、调整个体工商户生产经营所得和承包承租经营所得税率级距。生产经营所得税率表第一级级距由年应纳税所得额5000元调整为15000元，其他各档的级距也相应作了调整。
4、个税纳税期限由7天改为15天，比现行政策延长了8天，进一步方便了扣缴义务人和纳税人纳税申报。
三、个人所得税征收范围：
工资薪金所得个体工商户生产、经营所得对企事业单位的承包经营、承租经营所得劳务报酬所得稿酬所得特许权使用费所得利息、股息、红利所得财产租赁所得财产转让所得偶然所得经财政部门确定征税其他所得。
一、个人所得税计算公式
工资个税的计算公式为：应纳税额(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数
个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：
缴税全月应纳税所得额税率-速算扣除数
实发工资应发工资-四金-缴税。
全月应纳税所得额(应发工资-四金)-5000
扣除标准：个税按5000元月的起征标准算
如果某人的工资收入为7000元，他应纳个人所得税为：
(70005000)×3060(元)。
二、新税法规定主要对四个方面进行了修订：
1、工薪所得扣除标准提高到5000元。
2、调整工薪所得税率结构，由9级调整为7级，取消了15和40两档税率，将最低的一档税率由5降为3。
3、调整个体工商户生产经营所得和承包承租经营所得税率级距。生产经营所得税率表第一级级距由年应纳税所得额5000元调整为15000元，其他各档的级距也相应作了调整。
4、个税纳税期限由7天改为15天，比现行政策延长了8天，进一步方便了扣缴义务人和纳税人纳税申报。
三、个人所得税征收范围：
工资薪金所得个体工商户生产、经营所得对企事业单位的承包经营、承租经营所得劳务报酬所得稿酬所得特许权使用费所得利息、股息、红利所得财产租赁所得财产转让所得偶然所得经财政部门确定征税其他所得。
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借条超过三年有效吗
借据的效力在三年之外是否有效，这得看具体情况。如果有还款期限，那么诉讼时效就从还款期限届满的那一天起算三年。但是在这三年期间，如果有催收或者是对债务进行了确认，那么诉讼时效就会中止，然后重新计算。如果没有还款期限，那么出借人可以随时要求借款人偿还借款，但是需要给借款人一个合理的准备时间。在这个时候，诉讼时效就从催收或者准备期结束的那一天起算，也是三年。
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债权债务
超过退税时间还可以申请退税吗？
[律师回复] 《中华人民共和国税收征收管理法》第51条明确规定：“纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。”由此可见，退税的前提是纳税人缴纳了超过应纳税额的税款，而退还的时限及方法依发现主体的不同而不同。一是时限不同。税务机关发现的多缴税款，不受时间限制，都应当立即退还。而纳税人发现的，只有在税款结算之日起3年内可以退还，超过3年的不能退还。二是是否给予纳税人补偿不同。税务机关发现的，只退还多缴的税款，没有补偿；纳税人发现的，税务机关除退还多缴的税款外，还要给纳税人加算同期活期存款利息。
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快速解决“其他”问题
超过退税时间还可以申请退税吗？
[律师回复] 《中华人民共和国税收征收管理法》第51条明确规定：“纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。”由此可见，退税的前提是纳税人缴纳了超过应纳税额的税款，而退还的时限及方法依发现主体的不同而不同。一是时限不同。税务机关发现的多缴税款，不受时间限制，都应当立即退还。而纳税人发现的，只有在税款结算之日起3年内可以退还，超过3年的不能退还。二是是否给予纳税人补偿不同。税务机关发现的，只退还多缴的税款，没有补偿；纳税人发现的，税务机关除退还多缴的税款外，还要给纳税人加算同期活期存款利息。
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开超市需要交税吗
[律师回复] 解答如下, 小型服务业个体工商户营业额超过3万元才需缴纳营业税。财税201471号 财政部 国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知：在现行对月销售额不超过2万元的小微企业、个体工商户和其他个人暂免征收增值税、营业税的基础上，从今年10月1日至2015年底，将月销售额23万元的也纳入暂免征税范围。扩展资料营业税（B ），是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。2011年11月17日，财政部、国家税务总局正式公布营业税改征增值税试点方案。2015年5月，营改增的最后三个行业建安房地产、金融保险、生活服务业的营改增方案将推出，不排除分行业实施的可能性。其中，建安房地产的增值税税率暂定为11，金融保险、生活服务业为6。这意味着，进入2015年下半年后，中国或将全面告别营业税。
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小规模不超9万不要缴纳增值税，这个不超10万是含税
[律师回复] 文件原文：税务总局公告2021年第57号：增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。r注意：文件说的是销售额，销售额是不含税价。
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