股权无偿赠与给子女要交税吗

最新修订 | 2024-06-08
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沈园律师
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专家导读 股权无偿赠与子女在我国通常不需缴纳税款,因涉及直系亲属间的赠与。但如其他自然人股东间的无偿赠与,受赠者需按20%税率缴纳个人所得税。进行股权赠送时,需提交相关公证材料。若再次转让,需计算税务负担并缴纳个人所得税。
股权无偿赠与给子女要交税吗

一、股权无偿赠与给子女要交税吗

鉴于我国税收法律法规在这一方面并未明确规定,因此将股权赠与子女时并不需要支付任何税费

然而,股权赠与是否需要缴纳税款,主要还是要看赠与人及受赠人间的关系如何。

以下详细解析多种可能出现的情况:

首先,当涉及到亲属间的遗产分配以及有关股权的赠与交易时,通常情况下,不论是继承亦或是直系亲属之间的无偿赠予,赠与方及接收方都不需要缴纳个人所得税

所以,按照此种思路,将股权无偿赠送给予子女理所当然地不应当被视为需要缴纳税收的行为;

其次,在其他类似自然人股东向他人无偿赠送股权的现象中,由于受赠者因为接受赠与而获得的股权收益,依据我国《个人所得税法》的规定应当归类于“财产转让所得”这个项目进行征收,税率定为20%;

另外值得注意的是,如果父母与子女之间进行股权赠送,需要向税务机关提交公证机构出具的关于赠与双方及其受赠人间亲情关系的公证书,同时需要附带着亲子关系或者扶养关系的公证书等相关证明材料作为补充;

最后,假如无偿受赠所得的不征税股权在今后再次发生转让的情况,那么在计算因此产生的税务负担时,应当以股权转让的收入扣除相应税费以及合理费用之后的余额,依照法定税率20%进行计算并进行个人所得税的交纳。

《股权转让所得个人所得税管理办法》第十三条

符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低,视为有正当理由:

(一)能出具有效文件,证明被投资企业因国家政策调整,生产经营受到重大影响,导致低价转让股权;

(二)继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人

(三)相关法律、政府文件或企业章程规定,并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让;

(四)股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。

二、股权无偿转让协议是不是有效

股权无偿转让协议只要符合下列条件就是有效的:

1.无偿转让协议是当事人的真实意思表示。

2.各方当事人都是具有完全民事行为能力的人。

3.转让协议是受让人和转让人自愿订立的,不存在欺诈胁迫的情形。

4.转让协议内容不违反法律法规、强制性规定,不违背公序良俗,不侵犯第三人或者公共利益

民法典》第一百四十三条

具备下列条件的民事法律行为有效:

(一)行为人具有相应的民事行为能力

(二)意思表示真实;

(三)不违反法律、行政法规的强制性规定,不违背公序良俗。

在我们日常生活中,法律是一种无形的约束,它既保护我们的权益,也规范我们的行为。无论是在工作中,还是在生活中,我们都需要充分了解和理解法律,以便更好地保护自己的权益。虽然法律可能看起来复杂和深奥,但是只要我们愿意花时间去学习和理解,就能够掌握它的基本原理和应用。正如本文的标题所提出的问题,“股权无偿赠与给子女要交税吗”,每一篇文章都是一次学习和理解法律的机会,我们应该抓住这些机会,不断提高我们的法律素养,以便更好地适应社会的发展和变化。

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股权转让给子女是不是赠与
我们的工作、学习甚至平常生活过程中,相信会遇到很多法律方面的问题,本篇文章对我们可能遇到的法律问题作出了具体的法律知识解答,希望可以通过这篇文章帮助您了解更多与股权转让给子女是不是赠与相关的法律方面知识。
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对于股权转让给子女算赠与吗?
我们的工作、学习甚至平常生活过程中,相信会遇到很多法律方面的问题,本篇文章对我们可能遇到的法律问题作出了具体的法律知识解答,希望可以通过这篇文章帮助您了解更多与对于股权转让给子女算赠与吗?相关的法律方面知识。
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请问大师一个问题:股权无偿赠与给朋友还缴税吗?
[律师回复]
一、房屋赠与需要交税吗,需要
1、赠与涉及的税费主要有:
(
1)契税:评估额的1.5%;
(
2)交易费:6元平米;
(
3)登记费:80元;
(
4)评估费:评估额的0.5%;
(
5)公证费:评估额的2%。
2、按照法律规定,以下情形的房屋产权无偿赠与,对当事双方不征收个人所得税:(
1)房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;(
2)房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;(
3)房屋产权所有人死亡,依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。
二、房屋赠与过户的程序
1、房屋赠与人与受赠人订立房屋赠与的书面合同,即赠与书。根据规定,房屋赠与一定要采用书面形式。
2、房屋赠与的双方当事人凭房屋所有权证、赠与合同等材料,按规定缴纳有关税费。
3、办理公证。根据国家及本市的有关规定,房屋赠与必须办理公证手续。
4、办理房屋所有权转移登记手续。房屋赠与当事人到房屋所在地的房地产交易中心申请转移过户登记。
5、赠与人将房屋交付受赠人。这里的交付以办理房屋产权转移登记为准。如果未办理产权转移登记手续,但当事人之间订立了书面赠与合同,且赠与人已将房屋产权证原件交给受赠人的,根据最高人民法院的规定。
法律规定股权赠与如何交税
[律师回复] 你好,关于上述的问题,解答如下,
一、股权赠与税费要不要缴纳
有限责任公司无偿转让股权的税收问题分以下三种情况:
1、对于继承、遗产处分、直系亲属之间(父母、养子女、继父母、继子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近亲属;遗产处分是指股权所有人死亡,依法取得股权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人)无偿赠予股权的情况,对当事双方不征收个人所得税。纳税人需要提供公证机构出具的赠与人和受赠人亲属关系的公证书、抚养关系或赡养关系公证书(或乡镇政府或街道办事处出具的抚养关系或赡养关系证明)、《继承公证书》等相关证明,并填写提交《个人股东变动情况报告表》,税务部门应认真审核并留存复印件。
2、对于无偿赠与获取的不征税的股权再转让的,以股权转让收入减除受赠、转让股权过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额,按20%的适用税率计算缴纳个人所得税。
3、对于其他情形的自然人股东将股权无偿赠与他人的,受赠人因无偿受赠股权取得的受赠所得,按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税,税率为20%。
对于需要缴纳个人所得税的,其个人所得税具体的计算方法为:
股权转让应纳税所得额=股权转让价—股权计税成本—与股权转让相关的印花税等税费。
股权转让所得应纳个人所得税额=股权转让应纳税所得额×20%。
二、股权赠与合同的法律程序是什么?
首先,需要双方当事人签订股权赠与协议,如果是外部赠与的,需要取得其他股东的同意,然后到工商局办理股东变更程序。
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房产赠与给子女后,子女卖出需交什么税
子女接受父母赠予的房产后,若在五年内出售,需缴纳20%的个人所得税和5.5%的营业税,还可能包括契税和印花税。只有持有房产证满五年后出售,才可免征个人所得税和营业税。因此,子女在出售赠予房产前需了解相关税费规定。
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房产纠纷
法律规定股权赠与能怎么交税
[律师回复] 您好,对于您提出的问题,我的解答是,
一、股权赠与税费要不要缴纳
有限责任公司无偿转让股权的税收问题分以下三种情况:
1、对于继承、遗产处分、直系亲属之间(父母、养子女、继父母、继子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近亲属;遗产处分是指股权所有人死亡,依法取得股权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人)无偿赠予股权的情况,对当事双方不征收个人所得税。纳税人需要提供公证机构出具的赠与人和受赠人亲属关系的公证书、抚养关系或赡养关系公证书(或乡镇政府或街道办事处出具的抚养关系或赡养关系证明)、《继承公证书》等相关证明,并填写提交《个人股东变动情况报告表》,税务部门应认真审核并留存复印件。
2、对于无偿赠与获取的不征税的股权再转让的,以股权转让收入减除受赠、转让股权过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额,按20%的适用税率计算缴纳个人所得税。
3、对于其他情形的自然人股东将股权无偿赠与他人的,受赠人因无偿受赠股权取得的受赠所得,按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税,税率为20%。
对于需要缴纳个人所得税的,其个人所得税具体的计算方法为:
股权转让应纳税所得额=股权转让价—股权计税成本—与股权转让相关的印花税等税费。
股权转让所得应纳个人所得税额=股权转让应纳税所得额×20%。
二、股权赠与合同的法律程序是什么?
首先,需要双方当事人签订股权赠与协议,如果是外部赠与的,需要取得其他股东的同意,然后到工商局办理股东变更程序。
法律规定股权赠与要如何交税
[律师回复] 您好,关于法律规定股权赠与要如何交税这个问题,我的解答如下,
一、股权赠与税费要不要缴纳
有限责任公司无偿转让股权的税收问题分以下三种情况:
1、对于继承、遗产处分、直系亲属之间(父母、养子女、继父母、继子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近亲属;遗产处分是指股权所有人死亡,依法取得股权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人)无偿赠予股权的情况,对当事双方不征收个人所得税。纳税人需要提供公证机构出具的赠与人和受赠人亲属关系的公证书、抚养关系或赡养关系公证书(或乡镇政府或街道办事处出具的抚养关系或赡养关系证明)、《继承公证书》等相关证明,并填写提交《个人股东变动情况报告表》,税务部门应认真审核并留存复印件。
2、对于无偿赠与获取的不征税的股权再转让的,以股权转让收入减除受赠、转让股权过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额,按20%的适用税率计算缴纳个人所得税。
3、对于其他情形的自然人股东将股权无偿赠与他人的,受赠人因无偿受赠股权取得的受赠所得,按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税,税率为20%。
对于需要缴纳个人所得税的,其个人所得税具体的计算方法为:
股权转让应纳税所得额=股权转让价—股权计税成本—与股权转让相关的印花税等税费。
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法律规定股权赠与该怎么交税
[律师回复] 您好,针对您的法律规定股权赠与该怎么交税问题解答如下,
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股权无偿赠与后可以反悔吗
[律师回复] 对于股权无偿赠与后可以反悔吗这个问题,解答如下, 在一般情况下,只要赠与并未实际完成前,赠与都可以反悔,也就是说赠与可以撤销。但是也有特殊情形,关于赠与合同的撤销,我国《合同法》中有任意撤销和法定撤销之分。任意撤销的行使必须在赠与财产的权利转移之前方可撤销赠与,而且具有救灾、扶贫等社会公益、道德义务性质的赠与合同或者经过公证的赠与合同除外。
法定撤销则是满足一定的条件下,赠与人方可行使撤销权,而根据我国《合同法》第192条规定,受赠人在具有下列情形之一时,赠与人可以撤销赠与:
(一)严重侵害赠与人或者赠与人的近亲属
(二)对赠与人有扶养义务而不履行
(三)不履行赠与合同约定的义务。
在这种情况下,赠与人的撤销权,应当自知道或者应当知道撤销原因之日起一年内行使。
同时,当因受赠人的违法行为致使赠与人死亡或者丧失民事行为能力的时候,赠与人的继承人或者法定代理人也可以行使撤销权来撤销赠与。不过,赠与人的继承人或者法定代理人的撤销权,应当自知道或者应当知道撤销原因之日起六个月内行使,这有别于赠与人自身行使撤销权的时间限制。
《中华人民共和国合同法》第一百九十二条
【赠与的法定撤销】受赠人有下列情形之一的,赠与人可以撤销赠与:
(一)严重侵害赠与人或者赠与人的近亲属
(二)对赠与人有扶养义务而不履行
(三)不履行赠与合同约定的义务。
赠与人的撤销权,自知道或者应当知道撤销原因之日起一年内行使。
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