继承房出售如何避税

最新修订 | 2024-07-30
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专家导读 遗产房屋出售时,无论是否直系继承,个人所得税均按商品房交易标准征收,具体看房产证是否满五年且唯一。若有多继承人,其中无房产者可选择继承,其他放弃继承。这样,无房者在出售时只需缴纳1%个税,实现合理避税。
继承房出售如何避税

一、继承房出售如何避税

如若继承人多于一人,其中一位继承人在名下没有其它房产时,其他继承人在办理遗产公证手续时便可选择放弃继承权,将房产所有权转让给无房产的继承人。随后,由这位新的继承人以自己名义对外销售该房产。如此这般处置使得无房继承人出售房产过程中只需缴纳1%的个税,从而达到合理避税的目的。

《中华人民共和国城市房地产税暂行条例》第六条房地产税依下列标准及税率,分别计征:

一,房产税依标准房价按年计征,税率为百分之一。

二,地产税依标准地价按年计征,税率为百分之一点五。

三,标准房价与标准地价不易划分之城市,得暂依标准房地价合并按年计征,税率为百分之一点五。

四,标准房地价不易求得之城市,得暂依标准房地租价按年计征,税率为百分之十五。

二、继承房屋要交多少钱

关于房产遗产继承所需支付的各项费用详情如下:

1、评估房产价值所需支出的费用对于房地产价值总金额在人民币100万元以内(包含100万元)的情况实行累进制收费标准,即按比例递增进行计算;

其中,超出人民币100万元但不足人民币1000万元的部分,其累进制收费率为2.5‰;而超过人民币1000万元且不足人民币2000万元的部分,其累进制收费率则降为1.5‰;同样地,超人民币2000万元且不足人民币5000万元的部分,其累进制收费率再降低至0.8‰。

2、继承权公证书费用继承权公证书费用按照继承人所继承的房地产的评估价的2%进行收取,并设有最低限制,即不少于人民币200元。

3、契税依照国家法律规定,法定继承人在继承房地产时可享受免交契税的优惠政策;

然而,对于已故者的非法定继承人按照遗书确定的土地和房屋所有权继承则需缴纳契税,税率为1.5%。

4、房地产继承过户税费该项费用主要包括由房地价评估值的0.05%构成的合同印花税、100元的登记费以及5元的权证印花税三个部分。

值得注意的是,要想完成房屋遗产继承过程并确保房产得以顺利归属继承人,就需要在相关部门办理相应的过户手续。而在此过程中,将会产生各类必要的手续费。

民法典》第一千一百二十七条

遗产按照下列顺序继承:

(一)第一顺序:配偶、子女、父母;

(二)第二顺序:兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。

继承开始后,由第一顺序继承人继承,第二顺序继承人不继承;没有第一顺序继承人继承的,由第二顺序继承人继承。

本编所称子女,包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。

本编所称父母,包括生父母、养父母和有扶养关系的继父母

本编所称兄弟姐妹,包括同父母的兄弟姐妹、同父异母或者同母异父的兄弟姐妹、养兄弟姐妹、有扶养关系的继兄弟姐妹。

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[律师回复] 证满5年且是住房免征个税,未满5年或非住房按交易评估价1%征收。
赠予的房屋转让会产生20%的个税,但于继承得来的房屋要不要征收买卖差价20%的个税,业内意见不一。记者在网上看到对于这一问题的回答,有的称要征20%个税,有的却说与普通商品房交易无异,按是否证满5年且的标准来征收个税。
向曾经代理过继承房屋交易的地产人士请教得知,原来买卖差价20%个税仅是理论上应征收,但实际则是按继承人所继承的房屋是否证满5年且所继承的房屋是否继承人住房来进行征收个税,证满5年且住房则免征个税,未满5年或非住房则按交易评估价的1%来征收。
继承房屋的交易税费与普通商品房差不多
从中原地产小北分行业务经理李勤海得知,老城区继承得来的房屋交易占比不高,大约占10%左右,通常都是楼龄较高的房改房或者私房。他表示,在实际操作中,继承得来的房屋在房产证房产来源上会注明:继承,这类房屋与普通商品房的交易税费差不多,如果继承人拥有的这套房屋证满5年(按继承前的出证时间起计)且,免征个税;如果并非住房或者证不满5年,则按交易评估价的1%来计算。
相比起普遍都知道赠予得来的房屋有可能产生 20%个税的常识,继承得来的房屋在交易时引起买家关注较少,一般买家只是关注已故的原业主是否在该房屋过身。李勤海表示,大城市里老人家通常在医院过世,甚少在家中去世,即使是家中去世也是由于自然原因,买家了解清楚后也不会过多计较。
在日常交易中,李勤海曾经处理过一宗继承人多达 7人的继承房屋转让,通常都是委托一个继承人来办理交易事宜。他表示,绝大部分继承得来的房屋都是“高龄”房改房,有可能存在未补分摊或土地出让金的情况,在继承房屋出新证时继承人可以一并把补分摊面积和土地出让金也办理。
亿达按揭业务部总监肖婉婷告诉记者,根据一贯的程序,继承人应先在医院开具业主过身的证明,俗称“死亡证”,然后凭据有关证明到公安机关开具亲缘关系证明,再凭亲缘关系证明和死亡证到公证处办理继承公证。公证处会根据死者的遗嘱或者法定继承顺序来确定继承人,再对房屋和亲缘关系进行调查,出具继承公证书。据了解,继承公证的费用大约相当于继承房屋的评估价的 2%,继承房屋的评估价比市价要低若干成。继承人凭继承公证书和房产证可以到房管局办理继承房屋的手续并获发新证。
将继承房屋再转让放盘价比市价约低20%
继承房屋的占比约为市场10%,赠予房屋的交易量更低。鉴于赠予房屋再次转让有可能产生20%的个税,买家普遍对这类型的房屋非常警惕,业主在出售赠予房屋时也深知有可能被征收高额个税,故此在放盘时也开价较低,对比市价的差距大约相当于个税20%的数目。
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《国家税务总局关于房地产税收政策执行中几个具体问题的通知》中第四项规定:个人将通过受赠、继承、离婚财产分割等非购买形式取得的住房对外销售的行为,也适用《通知》的有关规定。其购房时间按发生受赠、继承、离婚财产分割行为前的购房时间确定,其购房价格按发生受赠、继承、离婚财产分割行为前的购房原价确定。个人需持其通过受赠、继承、离婚财产分割等非购买形式取得住房的合法、有效法律证明文书,到地方税务部门办理相关手续。3,其他税项,按二手房买卖规定征收:
(1)契税:普通住宅契税计算方法:90平米以下——首套1%,二套3%;90-140平米——首套1.5%,二套3%。
(2)土地增值税:税率:5%(无法提供完全票据按金额的5%)。
(3)城建税、教育附加税和地方附加税法:城建税:营业税的7%;二手房交易教育费附加税:营业税的3%。二手房交易地方附加税:依各地方而定。
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