单位缴纳社保比例的依据是什么

最新修订 | 2024-09-02
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孟理昕律师
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专家导读 社保缴费基数是参保者按比例缴费的依据。企业以全体员工年度工资总额为基数,个人则以每月实际工资为基数。通常取上一年度工资水平。工资超当地平均工资3倍者,以此为基数;低于60%则取60%为基数;介于两者间则据实上报。无法确定者,参考当地劳动与社会保障行政机构发布的平均工资确定。
单位缴纳社保比例的依据是什么

一、单位缴纳社保比例的依据是什么

社会保险缴费基数乃是参保人员依照特定比例进行缴费之重要依据。对于企业而言,此缴费基数即为该单位全体员工当年度所得的工资总额;而对于个别的劳动者个体来说,缴费基数则正是其每月实际获得的工资额。通常情况下,所适用的缴费基数往往取自于上一年度的工资收入水平。若从业人员当年的工资收入超出了此前一年内当地全部劳动者平均工资的3倍,那么以这部分当地所有劳动者平均工资的3倍作为他们的缴费基数;倘若从业人员当年的工资收入较前述标准低,但超过了前一年内当地所有劳动者平均工资的60%,此时便应以前一年当地所有劳动者平均工资的60%作为他们的缴费基数。针对那些工资收入介于上述两个标准之间的劳动者,应据实上报其收入情况。如果从业人员无法确定自己的工资收入具体数额,则可以参照当地劳动与社会保障行政机构发布的当地所有劳动者平均工资来确定他们的缴费基数。

《中华人民共和国社会保险法》第十二条

用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费,记入基本养老保险统筹基金。

职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费,记入个人账户。

无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员参加基本养老保险的,应当按照国家规定缴纳基本养老保险费,分别记入基本养老保险统筹基金和个人账户。

二、单位缴纳社保和个人缴费区别是什么

市场经济条件下,个人自主选择购买社会保险与以单位为代表的团体组织统一办理社会保险之间存在着显著差异。

首要差别在于各品种类的社会保险有着截然不同之处。

其次,两者在具体缴费金额方面亦有所出入。

此外,参保所在地域的差异也是影响这两类群体社会保险是否符合费率要求的关键因素之一。

最后,在享受基本养老金的权利上,由于所交金额及年份等原因,个体参加城镇企业职工基本养老保险与通过团体渠道办理的养老保险所产生的待遇也会产生不同的效果。

《中华人民共和国社会保险法》第六十条

用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费,非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免。职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴,用人单位应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人。

无雇工的个体工商户、未在用人单位参加社会保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员,可以直接向社会保险费征收机构缴纳社会保险费。

社会保险缴费基数乃是参保人员依照特定比例进行缴费之重要依据。对于企业而言,此缴费基数即为该单位全体员工当年度所得的工资总额;而对于个别的劳动者个体来说,缴费基数则正是其每月实际获得的工资额。通常情况下,所适用的缴费基数往往取自于上一年度的工资收入水平。若从业人员当年的工资收入超出了此前一年内当地全部劳动者平均工资的3倍,那么以这部分当地所有劳动者平均工资的3倍作为他们的缴费基数;倘若从业人员当年的工资收入较前述标准低,但超过了前一年内当地所有劳动者平均工资的60%,此时便应以前一年当地所有劳动者平均工资的60%作为他们的缴费基数。针对那些工资收入介于上述两个标准之间的劳动者,应据实上报其收入情况。如果从业人员无法确定自己的工资收入具体数额,则可以参照当地劳动与社会保障行政机构发布的当地所有劳动者平均工资来确定他们的缴费基数。

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2.法律依据:《中华人民共和国社会保险法》第一条 社会保险法第十五条规定的统筹养老金,按照国务院规定的基础养老金计发办法计发。
第二条 参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄时,累计缴费不足十五年的,可以延长缴费至满十五年。社会保险法实施前参保、延长缴费五年后仍不足十五年的,可以一次性缴费至满十五年。
第三条 参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄后,累计缴费不足十五年(含依照第二条规定延长缴费)的,可以申请转入户籍所在地新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险,享受相应的养老保险待遇。参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄后,累计缴费不足十五年(含依照第二条规定延长缴费),且未转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险的,个人可以书面申请终止职工基本养老保险关系。社会保险经办机构收到申请后,应当书面告知其转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险的权利以及终止职工基本养老保险关系的后果,经本人书面确认后,终止其职工基本养老保险关系,并将个人账户储存额一次性支付给本人。
第十二条 用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费,记入基本养老保险统筹基金。职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费,记入个人账户。
第十五条 基本养老金由统筹养老金和个人账户养老金组成。基本养老金根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇人口平均预期寿命等因素确定。
第三十五条 社保缴纳基数的具体确定方法,应分为两类一是收入高于当地平均工资300%的,要以当地上年度平均工资的300%为基数缴纳,二是收入低于当地上一年职工平均工资60%的,要以当地上一年职工平均工资的60%为基数缴费。
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