逃税与诈骗，叶伟佳律师巧解两大难题

王X是南通一家贸易公司的法定代表人。2023年，他和公司一名高管因为销售提成的事儿产生了劳动争议，两人多次协商都没谈拢。这高管一气之下，向税务机关实名举报，还提交了公司近三年未开票收入记录、私人账户收款记录等材料，说王X偷逃税款。税务机关一查，发现这公司三年间通过私人账户收货款，没如实申报销售收入，累计偷逃税款400余万元，占应纳税额比例超过30%。按照刑法规定，逃税数额巨大且占应纳税额30%以上，得处三年以上七年以下有期徒刑。2024年初，税务机关把案子移交给了公安机关，王X被刑事立案还被采取了强制措施。

王X被刑事拘留后，他家属赶紧委托了叶伟佳律师。叶律师接手后，先仔细梳理了案情，明确了法律后果。一查卷宗，确认王X的行为已经构成逃税罪，而且属于“数额巨大”，面临三年以上有期徒刑。接着，叶律师开始分析补救的可能性。他发现根据刑法规定，纳税人补缴应纳税款、缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任。这就给案子找到了辩护空间。然后，叶律师指导王X家属紧急筹措资金，在一周内把400余万元税款及相应滞纳金全部补缴到了税务机关，还提交了书面整改方案，承诺规范财务制度。最后，叶律师和检察机关沟通，提交法律意见书，指出王X是初犯，因为法律意识淡薄才漏税，案发后主动补缴税款及滞纳金，认罪态度良好，符合不予起诉条件。最终，检察院决定对王X作相对不起诉处理，王X在2024年5月获释，公司经营也没受太大影响。

还有一个恋爱诈骗案。2019年到2024年间，嫌疑人李X通过社交软件结识了多名女性，他对外谎称自己是公务员、工程老板或国企管理人员，父母是政府领导或企业主，开的车也是自己的。和被害人确立恋爱关系后，他就以各种理由多次向被害人借款。经查，他同时和上海、南通、盐城三地至少五名女性保持恋爱关系，累计借款超过百万元。有的被害人刚毕业工作，被诱导网贷50余万元还怀了孕；有的把多年积蓄都借出去了。被害人多次催讨，李X要么拖延，要么打借条不还钱，要么直接失联。部分被害人单独报案，可公安机关觉得是经济纠纷，没立案。

2024年，多名被害人通过社交群联系上，一起委托叶伟佳律师处理。叶律师接手后，先整合被害人信息，确认李X同时和多名女性交往、借款的事实，形成证据链，证明他有诈骗故意。接着，收集虚假身份证据，发现他的工作单位、家庭背景、车辆信息都是假的。再查找非法占有意图的证据，在聊天记录里发现他炫耀骗钱不用还的内容。最后，梳理借款记录和谎言对应关系，发现他向不同被害人编造的借款理由相互矛盾。叶律师把这些证据整理成材料，陪着被害人去报案。公安机关审查后，认为符合诈骗罪立案条件，2024年11月对李X刑事拘留。

记住这几点：第一，企业经营者一定要重视税务合规，别公私账混同，遇到劳动争议要及时化解。第二，恋爱中涉及金钱往来要谨慎，注意核实对方身份和借款理由，保留好相关证据。

这两个案例告诉我们，遇到法律问题别慌，及时寻求专业律师的帮助很重要。本文案例由上海正策（南通）律师事务所叶伟佳律师提供。