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营改增小规模企业,如何计提营业税金及附加?城建税如何计提

帮助5人 4.5w浏览 匿名 2020-08-15 四川甘孜
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律师解答 共1条
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    1、营改增小规模企业计提营业税金及附加的账务处理是:计提时:借:营业税金及附加贷:应交税费-城建税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育费附加缴纳时:借:应交税费-城建税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育费附加贷:银行存款
    2、城市维护建设税的计提方法是:以纳税人实际缴纳的产品税,增值税,营业税税额为计税依据。纳税人所在地为城市市区的,税率为7%;纳税人所在地为县城、建制镇的,税率为5%;纳税人所在地不在城市市区、县城或建制镇的,税率为1%。
    全文
    9 2020-08-15
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