一、按正常的帐务处理:
1、按照股东协议提取时借:利润分配---未分配利润10万贷:应付股利(或其他应付款)10万
2、支付时,要代扣代交个人所得税借:应付股利(或其他应付款)10万贷:应交税金--个人所得税2万贷:现金8万注:利息、股息、红利所得。计算缴纳个人所得税的方法是:以每次利息、股息、红利所得为应纳税所得额,适用20%的税率。
3、上缴税金时借:应交税金--个人所得税2万贷:银行存款2万
二、如果内帐,股东不交个人所得税的话,可以删去应交税金科目。我现在做的就是借:利润分配-未分配利润贷:现金可是资产负债表不平
1、你这样没有问题,资产负债表应该平的。
2、你再检查一下,看看是否其他科目存在问题。