公司股权转让要交企业所得税吗

[律师回复] 您好，关于境外企业股权转让需要缴纳企业所得税吗这个问题，我的解答如下, 【法律意见】
据国家税总《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函［］79号）明确，企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。“企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。”
即如果B对C的初始投资是1000万元，净资产高于实收资本是缘于投资收益的话，那么B将自己所持有的45股权转让给甲，年终需要汇算清缴企业所得税（540-1000×45）×2018万元。
当然啦，企业所得税是要年终汇算清缴的，如果B当年可以多计些费用或者有往年亏损需要弥补，这笔所得税也是可以规避的。

[律师回复] 您好，针对您的股权转让企业所得税需要代扣代缴吗问题解答如下, 【法律意见】
据国家税总《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函［］79号）明确，企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。“企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。”
即如果B对C的初始投资是1000万元，净资产高于实收资本是缘于投资收益的话，那么B将自己所持有的45股权转让给甲，年终需要汇算清缴企业所得税（540-1000×45）×2018万元。
当然啦，企业所得税是要年终汇算清缴的，如果B当年可以多计些费用或者有往年亏损需要弥补，这笔所得税也是可以规避的。

[律师回复] 答：根据《北京市地方税务局转发国家税务总局关于企业股权转让有关所得税的补充通知》（京地税企[2004]196号）文件规定：按照《国家税务总局关于执行〈企业会计制度〉需要明确的有关所得税旦唬测舅爻矫诧蝎超莽的通知》（国税发[2003]45号）第三条规定，企业已提取减值，跌价或坏帐准备的资产，如果有关准备在申报纳税时已调增应纳税所得，转让处置有关资产而冲销的相关准备应允许作相反的纳税调整。因此，企业清算或转让子（或核算的分）的全部股权时，被清算或被转让企业应按过去已冲销并调增应纳税所得的坏帐准备等各项资产减值准备的数额，相应调减应纳税所得，增加未分配利润，转让人（或投资方）按享有的权益份额确认为股息性质的所得。

[律师回复] 解答如下, 《个人所得税法》及其实施细则规定，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20税率缴纳个人所得税，按次征收。具体计算方法为：股权转让所得应纳个人所得税(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20。其中，合理费用是指股权转让过程中按规定支付的税金、资产评估费、中介服务费等。

[律师回复] 答：根据《北京市地方税务局转发国家税务总局关于企业股权转让有关所得税的补充通知》（京地税企[2004]196号）文件规定：按照《国家税务总局关于执行〈企业会计制度〉需要明确的有关所得税旦唬测舅爻矫诧蝎超莽的通知》（国税发[2003]45号）第三条规定，企业已提取减值，跌价或坏帐准备的资产，如果有关准备在申报纳税时已调增应纳税所得，转让处置有关资产而冲销的相关准备应允许作相反的纳税调整。因此，企业清算或转让子（或核算的分）的全部股权时，被清算或被转让企业应按过去已冲销并调增应纳税所得的坏帐准备等各项资产减值准备的数额，相应调减应纳税所得，增加未分配利润，转让人（或投资方）按享有的权益份额确认为股息性质的所得。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 个人转让股权需按“财产转让所得”缴纳个人所得税。税率20 股权转让个人所得税计税公式：应纳税所得额财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用，应缴个人所得税应纳税所得额×20。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。参照每股净资产或纳税人享有股权比例的所对应的净资产份额核定股权转让收入。

[律师回复] 您好，关于股权转让款的企业所得税可以分期确认吗这个问题，我的解答如下, （
1）一般性税务处理:被收购方应确认股权转让所得或损失，收购方取得股权或资产的计税基础应以公允价值为基础确定。
（
2）特殊性税务处理:如果购买企业购买的股权不低于被收购企业全部股权的75%，且收购企业在该股权收购发生时的股权支付金额（本企业或其控股企业的股权股份）不低于其交易支付总额的85%，且同时符合特殊处理的其他条件，则股权交易中股权支付暂不确认有关资产的转让所得或损失,其非股权支付仍应在交易当期确认相应资产转让所得或损失,并调整相应资产的计税基础。

[律师回复] 需要。
1、企业税后利润给股东分红需交纳个人所得税，交纳的比例为20
2、按照《中华人民共和国个人所得税法》第二条、第三条的规定，个人股东对公司的税后利润进行分配的应当按照利息、股息、红利所得适用20的税率。
3、按照《中华人民共和国个人所得税法》第八条的规定，应当由向个人股东分配和支付利息、股息、红利所得的企业在支付时扣缴个人所得税。

[律师回复] 解答如下, 《个人所得税法》及其实施细则规定，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20税率缴纳个人所得税，按次征收。具体计算方法为：股权转让所得应纳个人所得税(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20。其中，合理费用是指股权转让过程中按规定支付的税金、资产评估费、中介服务费等。

[律师回复] 营业执照注明某企业性质为一人有限责任公司(自然人个人独资)，那么该企业的经营所得要缴纳企业所得税还是缴纳个人所得税　　《中华人民共和国公司法》所称的一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。《中华人民共和国企业所得税法》规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。　　因此，根据上述规定，一人有限责任公司是一种特殊的有限责任公司，注册时是企业法人性质，应按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，缴纳企业所得税。

[律师回复] 需要。
1、企业税后利润给股东分红需交纳个人所得税，交纳的比例为20
2、按照《中华人民共和国个人所得税法》第二条、第三条的规定，个人股东对公司的税后利润进行分配的应当按照利息、股息、红利所得适用20的税率。
3、按照《中华人民共和国个人所得税法》第八条的规定，应当由向个人股东分配和支付利息、股息、红利所得的企业在支付时扣缴个人所得税。

[律师回复] 《个人所得税法》及其实施细则规定，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20税率缴纳个人所得税，按次征收。具体计算方法为：股权转让所得应纳个人所得税(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20。其中，合理费用是指股权转让过程中按规定支付的税金、资产评估费、中介服务费等。

[律师回复] 解答如下, 《个人所得税法》及其实施细则规定，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20税率缴纳个人所得税，按次征收。具体计算方法为：股权转让所得应纳个人所得税(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20。其中，合理费用是指股权转让过程中按规定支付的税金、资产评估费、中介服务费等。

[律师回复] 解答如下, 《个人所得税法》及其实施细则规定，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20税率缴纳个人所得税，按次征收。具体计算方法为：股权转让所得应纳个人所得税(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20。其中，合理费用是指股权转让过程中按规定支付的税金、资产评估费、中介服务费等。

[律师回复] 您好，
首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。
其次，对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认，具体参看《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号)。如果股权转让方是法人企业的，需要按规定缴纳企业所得税。其中居民企业在转让时按规定预交企业所得税;对于未在境内设立机构的非居民企业，需要按规定缴纳企业所得税，税率为10%。

[律师回复] 你好，根据个人所得税相关政策法规：个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。财产转让所得的个人所得税税率为20%。
计算公式：股权转让所得的应纳税额=(收入总额-股权原值-合理费用)×20%

[律师回复] 答：根据《北京市地方税务局转发国家税务总局关于企业股权转让有关所得税的补充通知》（京地税企[2004]196号）文件规定：按照《国家税务总局关于执行〈企业会计制度〉需要明确的有关所得税旦唬测舅爻矫诧蝎超莽的通知》（国税发[2003]45号）第三条规定，企业已提取减值，跌价或坏帐准备的资产，如果有关准备在申报纳税时已调增应纳税所得，转让处置有关资产而冲销的相关准备应允许作相反的纳税调整。因此，企业清算或转让子（或核算的分）的全部股权时，被清算或被转让企业应按过去已冲销并调增应纳税所得的坏帐准备等各项资产减值准备的数额，相应调减应纳税所得，增加未分配利润，转让人（或投资方）按享有的权益份额确认为股息性质的所得。

[律师回复] 【法律意见】
据国家税总《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函［］79号）明确，企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。“企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。”
即如果B对C的初始投资是1000万元，净资产高于实收资本是缘于投资收益的话，那么B将自己所持有的45股权转让给甲，年终需要汇算清缴企业所得税（540-1000×45）×2018万元。
当然啦，企业所得税是要年终汇算清缴的，如果B当年可以多计些费用或者有往年亏损需要弥补，这笔所得税也是可以规避的。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 2012年10月1日起施行的《企业政策性搬迁所得税管理办法》第6条规定，企业取得的搬迁补偿收入，是指企业由于搬迁取得的货币性和非货币性补偿收入。具体包括：
（一）对被征用资产价值的补偿；
（二）因搬迁、安置而给予的补偿；
（三）对停产停业形成的损失而给予的补偿；
（四）资产搬迁过程中遭到损害而取得的保险赔款；
（五）其他补偿收入。第15条、16条规定，企业在搬迁期间发生的搬迁收入和搬迁支出，可以暂不计入当期应纳税所得额，而在完成搬迁的年度，对搬迁收入和支出进行汇总清算。企业的搬迁收入，扣除搬迁支出后的余额，为企业的搬迁所得。企业应在搬迁完成年度，将搬迁所得计入当年度企业应纳税所得额计算纳税。

[律师回复] 对于这个问题，解答如下, 增值税不含税销售收入税率。企业所得税应税所得额税率
增值税（a-addd a）是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。因此，中国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法。即根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销售税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额，这种计算方法体现了按增值因素计税的原则。
二、企业所得税
企业所得税包括以下6类：
（1）国有企业；
（2）集体企业；
（3）私营企业；
（4）联营企业；
（5）股份制企业；
（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。