违法所得怎么认定

[律师回复] 您好，关于行贿罪违法所得的认定这个问题，我的解答如下, 本条第2款是对以行贿论处的行为的规定
鉴于在经济交往中，一些单位或个人不顾国家规定，采取对参与经济活动的国家工作人员给予财物或者违反国家规定给予这些人员以各种名义的回扣、手续费的手段，为这些国家工作人员或者其他从事公务的人员利用职务之便大开方便之门，实行不公平的竞争，达到谋取不正当利益的目的，这种行为同第1款规定的行为具有同样严重的社会危害性，因此，本条第2款规定:在经济往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以各种名义的回扣、手续费的，以行贿论处。即这种行为也构成行贿罪。
为了区分罪与非罪的界限，本条第3款专门强调:因被勒索给予国家工作人员以财物，没有获得不正当利益的，不是行贿。这就是说，如果同时具备被勒索给予财物和没有得到不正当利益两个条件，不能以行贿论处。如果行为人系由于被勒索而给予财物的，但是行为人谋取了不正当利益的，仍应以行贿论处。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 下列情况可认定为违法所得：
1.通过实施犯罪直接或者间接产生、获得的任何财产，应当认定为违法所得。
2.违法所得已经部分或者全部转化、转变为其他财产的，转变、转化后的财产应当视为违法所得。
3.来自违法所得转变、转化后的财产收益，或来自于违法所得混合财产中违法所得相应部分的收益，应视为违法所得。
《刑法》第64条，犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 下列情况可认定为违法所得：
1.通过实施犯罪直接或者间接产生、获得的任何财产，应当认定为违法所得。
2.违法所得已经部分或者全部转化、转变为其他财产的，转变、转化后的财产应当视为违法所得。
3.来自违法所得转变、转化后的财产收益，或来自于违法所得混合财产中违法所得相应部分的收益，应视为违法所得。
《刑法》第64条，犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 下列情况可认定为违法所得：
1.通过实施犯罪直接或者间接产生、获得的任何财产，应当认定为违法所得。
2.违法所得已经部分或者全部转化、转变为其他财产的，转变、转化后的财产应当视为违法所得。
3.来自违法所得转变、转化后的财产收益，或来自于违法所得混合财产中违法所得相应部分的收益，应视为违法所得。
《刑法》第64条，犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。

[律师回复] 您好，关于非法经营罪中“违法所得”怎么认定这个问题，我的解答如下, 根据《刑法》第二百二十五条规定，【非法经营罪】违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产：
(一)未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的；
(二)买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的；
(三)未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的，或者非法从事资金支付结算业务的；
(四)其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。

[律师回复] 解答如下, 违法所得是指获得的非法利益，包括金钱和物质等等。以下是串通投标罪的立案标准，供参考：涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:
(一)损害招标人、投标人或者国家、集体、公民的合法利益，造成直接经济损失数额在五十万元以上的;
(二)违法所得数额在十万元以上的;
(三)中标项目金额在二百万元以上的;
(四)采取威胁、欺骗或者贿赂等非法手段的;
(五)虽未达到上述数额标准，但两年内因串通投标，受过行政处罚二次以上，又串通投标的;
(六)其他情节严重的情形。其他问题可以再咨询我。

[律师回复] 对于盗窃所得财物属于违法所得没收范围吗这个问题，解答如下, 盗窃所得财物应当归还受害人，不属于违法所得没收范围。法律规定：《治安管理处罚法》第十一条办理治安案件所查获的毒品、淫秽物品等违禁品，赌具、赌资，吸食、注射毒品的用具以及直接用于实施违反治安管理行为的本人所有的工具，应当收缴，按照规定处理。违反治安管理所得的财物，追缴退还被侵害人；没有被侵害人的，登记造册，公开拍卖或者按照国家有关规定处理，所得款项上缴国库。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 通过犯罪直接得到的赃款、赃物，应当认定为刑法第312条规定的犯罪所得。
《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第十条：通过犯罪直接得到的赃款、赃物，应当认定为刑法第三百一十二条规定的“犯罪所得”。上游犯罪的行为人对犯罪所得进行处理后得到的孳息、租金等，应当认定为刑法第三百一十二条规定的“犯罪所得产生的收益”。
明知是犯罪所得及其产生的收益而采取窝藏、转移、收购、代为销售以外的方法，如居间介绍买卖，收受，持有，使用，加工，提供资金账户，协助将财物转换为现金、金融票据、有价证券，协助将资金转移、汇往境外等，应当认定为刑法第三百一十二条规定的“其他方法”。

[律师回复] 您好，关于这个问题，我的解答如下,
1、认定掩饰、隐瞒犯罪所得中罪的”明知“，应当包括知道和应当知道两个方面。
2、最高人民法院、最高人民检察院《关于办理盗窃案件具体应用法律的若干问题的解释》第8条第1项规定：”认定窝赃、销赃罪的“明知”，不能仅凭被告人的口供，应当根据案件的客观事实予以分析。只要证明被告人知道或者应当知道是犯罪所得的赃物而予以窝藏或者代为销售的，就可以认定。“据此，应当认定掩饰、隐瞒犯罪所得罪中的”明知“，包括知道和应当知道两个方面。
3、关于”知道“。被告人知道为犯罪所得，即对于被告人来说，犯罪所得的性质是显而易见的，但不必知道赃物系通过何种犯罪所得。请注意，被告人知道是犯罪所得后作出窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的行为，应当是在本罪的实行行为结束之后做出的，如果和本罪犯罪分子事前通谋，事后由其对犯罪所得的赃物进行掩饰、隐瞒，那么被告人和本罪的犯罪分子构成共同犯罪，应当以本罪进行定罪处罚，而不构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪。
4、关于”应当知道“。《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第1条规定：“刑法第一百九十一条、第三百一十二条规定的“明知”，应当结合被告人的认知能力，接触他人犯罪所得及其收益的情况，犯罪所得及其收益的种类、数额，犯罪所得及其收益的转换、转移方式以及被告人的供述等主、客观因素进行认定。具有下列情形之一的，可以认定被告人明知系犯罪所得及其收益，但有证据证明确实不知道的除外：
（一）知道他人从事犯罪活动，协助转换或者转移财物的；
（二）没有正当理由，通过非法途径协助转换或者转移财物的；
（三）没有正当理由，以明显低于市场的价格收购财物的；
（四）没有正当理由，协助转换或者转移财物，收取明显高于市场的“手续费”的；
（五）没有正当理由，协助他人将巨额现金散存于多个银行账户或者在不同银行账户之间频繁划转的；
（六）协助近亲属或者其他关系密切的人转换或者转移与其职业或者财产状况明显不符的财物的；
（七）其他可以认定行为人明知的情形。”这里规定的实质上就是”应当知道“。根据上述司法解释，最高人民法院的态度是采用推定的方法，即除非有证据证明被告人确实不知道系他人的犯罪所得及收益，否则，被告人掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益的行为，如果和一般的生活、生产经验相违背而没有正常的理由，那么就可以推定被告人”应当知道“。

[律师回复] 对于追缴违法所得由谁决定这个问题，解答如下, 由公安机关追缴违法所得。违法所得，是指违反治安管理行为人因实施违反治安管理行为所得的赃款、赃物和非法利益。当非法所得表现为一定的物时，非法所得除包括一定的物外，还包括该物所可能发生的天然孳息，以及利用该物进行经营所获得的物质利益。
《刑法》第六十四条，犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 违法所得退还一般不能免刑，但是可以酌情减轻或者从轻处罚。对于退赃、退赔的，综合考虑犯罪性质，退赃、退赔行为对损害结果所能弥补的程度，退赃、退赔的数额及主动程度等情况，可以减少基准刑的30%以下。
《刑法》第64条，犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。

[律师回复] 对于增值税收入确认和所得税收入确认的区别这个问题，解答如下, 增值税收入指的是对应增值税事项进行申报纳税，
所得税申报所指收入是含了应增值税收入以及应营业税的收入，还有其他应纳入计缴所得税的相关收入事项。
增值税是价外税，是销售商品过程中单独收取的部分，是不计入会计的利润的，在核算时不影响会计利润，因此增值税不用加入收入中。但另说明增值税是城建税、教育费附加的计税基础，在企业所得税的汇算清缴中会间接影响企业所得税的，在实际操作过程中增值税的核算需要准确，避免错误。
“第十九条增值税纳税义务发生时间：
（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。”
根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[2008]875号）规定：
“一、除企业所得税法及实施条例另有规定外，企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。
（一）企业销售商品同时满足下列条件的，应确认收入的实现：
1、商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方；
2.企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制；
3.收入的金额能够可靠地计量；
4.已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。
（二）符合上款收入确认条件，采取下列商品销售方式的，应按以下规定确认收入实现时间：
2.销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入。”
根据上述规定，销售商品如果提前开具发票，开具发票的当天即确认增值税纳税义务发生时间，按规定缴纳增值税。但企业所得税上要求销售商品时需同时满足国税函[2008]875号文第一条
（一）规定的条件，采取预收款方式的，在发出商品时确认收入。因此，贵公司采取预收款方式销售商品，先开具发票，虽然商品未发出，但按规定要缴纳增值税；企业所得税处理上不需要确认收入。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 纳税人如果在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年，均属于中国的居民纳税人，应就其来源于境内和境外的所得缴纳个人所得税，负有无限纳税义务。纳税人如果在中国境内无住所又不居住或者无住所而订搐斥诽俪赌筹涩船绩在中国境内居住不满一年，属于中国的非居民纳税人，应就其来源于境内的所得缴纳个人所得税，负有限纳税义务。

[律师回复] 您好，针对您的如何认定掩饰隐瞒犯罪所得罪问题解答如下, 掩饰隐瞒犯罪所得罪是在现实生活中经常发生的，对于这种行为，要根据情节是否严重进行追诉。那么，怎么认定掩饰隐瞒犯罪所得罪？下面为大家整理了掩饰隐瞒犯罪所得罪的相关知识，希望能帮到大家。怎么认定掩饰隐瞒犯罪所得罪？司法实践中，如果在交易过程买卖双方都心照不宣，犯罪嫌疑人矢口否认，又没有卖赃者已告知收赃人赃物来源的供述，可以从以下几个方面来推定犯罪嫌疑人是否“明知”。
1、如果犯罪对象为机动车，那么直接依据《关于依法查处盗窃、抢劫机动车案件的规定》司法解释关于明知的法律推定。
2、如果犯罪对象为机动车以外的普通财物，则采用事实推定的方法来判断犯罪嫌疑人对赃物不法来源“明知”的认识程度：
（1）看赃物交易的时间、地点，如夜间收购、路边收购 ，对“明知”认识的程度就大于白天收购、市场收购；
（2）看赃物的品种、质量，如果赃物属于刚在市场发行的新产品，则不法来源的可能性就大，因为合法的所有者不会轻易卖掉，除非抢劫或盗窃所得赃物；
（3）看交易的价格，是否显着低于市场价值，根据经验，一般卖赃者所得赃款仅仅是赃物鉴定价值的三分之一左右；
（4）看有无正当的交易手续，卖赃者是否急于脱手；
（5）看赃物与卖方身份、体貌的匹配性以及卖主对赃物的了解程度，等等。然后分别列出可证明“明知”的基础事实和可反驳“明知”的基础事实进行分析比较，再结合人们一般的经验法则、逻辑规则判断哪一方的事实和理由更为充分可信，最后推出犯罪嫌疑人是否明知的结论。

[律师回复] 对于违法所得没有退回该怎样办这个问题，解答如下, 违法所得没有退回：
依据《中华人民共和国价格违法行为行政处罚规定》
第十六条，本规定第四条至第十三条规定中的违法所得，属于价格法第四十一条规定的消费者或者其他经营者多付价款的，责令经营者限期退还。难以查找多付价款的消费者或者其他经营者的，责令公告查找。
经营者拒不按照前款规定退还消费者或者其他经营者多付的价款，以及期限届满没有退还消费者或者其他经营者多付的价款，由政府价格主管部门予以没收，消费者或者其他经营者要求退还时，由经营者依法承担民事责任。

[律师回复] 需要看你们家有无能力退回违法所得款项

[律师回复] 您好，针对您的该怎样认定掩饰隐瞒犯罪所得罪问题解答如下, 掩饰隐瞒犯罪所得罪是在现实生活中经常发生的，对于这种行为，要根据情节是否严重进行追诉。那么，怎么认定掩饰隐瞒犯罪所得罪？下面为大家整理了掩饰隐瞒犯罪所得罪的相关知识，希望能帮到大家。怎么认定掩饰隐瞒犯罪所得罪？司法实践中，如果在交易过程买卖双方都心照不宣，犯罪嫌疑人矢口否认，又没有卖赃者已告知收赃人赃物来源的供述，可以从以下几个方面来推定犯罪嫌疑人是否“明知”。
1、如果犯罪对象为机动车，那么直接依据《关于依法查处盗窃、抢劫机动车案件的规定》司法解释关于明知的法律推定。
2、如果犯罪对象为机动车以外的普通财物，则采用事实推定的方法来判断犯罪嫌疑人对赃物不法来源“明知”的认识程度：
（1）看赃物交易的时间、地点，如夜间收购、路边收购 ，对“明知”认识的程度就大于白天收购、市场收购；
（2）看赃物的品种、质量，如果赃物属于刚在市场发行的新产品，则不法来源的可能性就大，因为合法的所有者不会轻易卖掉，除非抢劫或盗窃所得赃物；
（3）看交易的价格，是否显着低于市场价值，根据经验，一般卖赃者所得赃款仅仅是赃物鉴定价值的三分之一左右；
（4）看有无正当的交易手续，卖赃者是否急于脱手；
（5）看赃物与卖方身份、体貌的匹配性以及卖主对赃物的了解程度，等等。然后分别列出可证明“明知”的基础事实和可反驳“明知”的基础事实进行分析比较，再结合人们一般的经验法则、逻辑规则判断哪一方的事实和理由更为充分可信，最后推出犯罪嫌疑人是否明知的结论。

[律师回复] 您好，针对您的违法所得用于投资要怎么处理问题解答如下, 对以、、侵占、挪用等违法犯罪所得的货币投资取得股权的，对其股权“采取拍卖或者变卖的方式处置”。货币是典型的种类物，用处置投资人就该货币形成的股权后获得的价款补偿受害人，同样可以弥补受害人的损失。
《刑法》第64条，犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。

[律师回复] 您好，关于犯罪违法所得的收益怎么处理这个问题，我的解答如下, 犯罪违法所得的收益由公安机关妥善保管，以供核查。
《公安机关办理刑事案件程序规定》
第二百三十条
对查封、扣押的财物及其孳息、文件，公安机关应当妥善保管，以供核查。任何单位和个人不得使用、调换、损毁或者自行处理。对容易腐烂变质及其他不易保管的财物，可以根据具体情况，经县级以上公安机关负责人批准，在拍照或者录像后委托有关部门变卖、拍卖，变卖、拍卖的价款暂予保存，待诉讼终结后一并处理。对违禁品，应当依照国家有关规定处理；对于需要作为证据使用的，应当在诉讼终结后处理。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 根据《行政处罚法》的解释，“非法财物”是指违法行为人所占有的违禁品和实施违法行为的工具、物品，不包括加工、生产的产品和经营的商品。这些财物可能原本属于违法行为人的合法财产，因违法行为而转化为非法财产。如未取得烟草专卖生产企业许可证的企业在无证生产过程中使用的生产机械、工具、原料、掺杂掺假的物品等等。所以我们在实施“没收违法所得”的行政处罚时要注意与“非法财物”的区分，否则会造成违法行政。没收非法财物，是指将违法行为人非法占有的违禁品和其他财物无偿收缴的处罚形式。
1.当事人非法所得的财物。就性质来讲，这些财物不属于当事人所有，而是被其非法占有;
2.财物虽系当事人所有，但因其用于非法活动而被没收，例如用作赌资的金钱等;
3.违禁品。违禁品是国家法律、法规明文禁止生产、加工、保管、运输、销售的物品及在某些场所禁止携带的物品，如在车、船、飞机上查出的易燃易爆物品、书刊、录音录像带等淫秽物品、毒品、内容反动的宣传品等。