律图审稿专业委员会3轮严审

增值税纳税申报表该怎样填小规模纳税人

帮助5人 4.8w浏览 匿名 2020-08-31 甘肃陇南
问题相似?试试立即获取解答吧~
律师解答 共1条
  • 法律咨询顾问
    法律咨询顾问
    咨询我
    您好,针对您的增值税纳税申报表该怎样填 小规模纳税人问题解答如下,
    1、填写日期
    首先需要填写的就是日期,这个日期并不是填写报表的日期,而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如
    第一个季度就是1月份到3月份,所以这个日期不要填错了。
    2、填写本期数据
    小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据,同时还要分清楚是货物劳务还是服务,这两项是填写在不同列的,所以需要分清楚。
    3、本年累计数据
    本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据,这是一个合计数据,包含了本期数据。所以填写申报表的时候,要分清楚数据是本期数,还是本年累计数。
    4、填写专用发票数据
    小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的,但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分增值税专用发票的数据填写在
    第二栏,第一栏填写:第二栏和
    第三栏的合计数,小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的,数据填写在第三栏。
    5、填写普通发票数据
    小规模纳税人自己开具的普通发票数据,填写在报表的
    第十栏,
    第九栏填写:第十栏,第11栏,第12栏的合计数。强调一下:第十栏是填写季度不超过9万的普票数据,超过9万的填写在第3栏
    6、填写本期应纳税
    本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税,填写在报表的第15栏。
    7、填写应补退税
    如果小规模纳税人本期有预缴的税金,比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票,通常都是需要先缴纳增值税的,这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。第22栏本期应补退税额,填写最终需要缴纳的增值税。
    《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》
    填表说明
    本申报表适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的,也使用本表。
    一、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
    二、本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码。
    三、本表“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称。
    四、本表第1项“
    (一)应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的不含税销售额,包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,但不包括销售自己使用过的固定资产应征增值税销售额、以及税务、财政、审计部门检查、并计算调整的销售额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和(对由增值税一般纳税人改按小规模纳税人申报的企业,只填写按小规模纳税人申报期间的各月数之和,下同)。“征收率”栏数据,填写主管税务机关确定的适用征收率。
    五、本表第2项“其中:税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据,填写本期由税务机关代开的增值税专用发票中注明的不含税销售额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。“征收率”栏数据,填写主管税务机关确定的适用征收率。
    六、本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据,填写税控器具开具的增值税专用发票中注明的不含税销售额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。“征收率”栏数据,填写主管税务机关确定的适用征收率。
    七、本表第4项“销售使用过的固定资产销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的销售自己使用过的固定资产的不含税销售额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。“征收率”栏数据,填写销售使用过的固定资产的适用征收率。
    八、本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额,包括符合条件,经税务机关批准的免税固定资产的销售额。 “本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。
    九、本表第8项“其中:出口免税货物销售额”栏数据,填写纳税人本期出口免税货物的销售额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。
    全文
    13 2020-08-31
文章涵盖面广,如需要针对性解答,可立即咨询小助手
咨询助手
24小时在线
立即咨询 >
投诉/举报
免责声明:以上内容解答仅供参考,不代表平台的观点和立场。若内容有误或侵权,请通过右侧【投诉/举报】联系我们更正或删除。
展开

热门问答·税务类纠纷

问题没解决?125200人选择咨询律师
当前3290位律师在线平均3分钟响应99%好评
增值税纳税申报表该怎样填 小规模纳税人
一键咨询
  • 167****6434用户3分钟前提交了咨询
    150****4124用户4分钟前提交了咨询
    陇南用户4分钟前提交了咨询
    临夏用户3分钟前提交了咨询
    武威用户4分钟前提交了咨询
    酒泉用户2分钟前提交了咨询
    171****1006用户4分钟前提交了咨询
    146****8366用户2分钟前提交了咨询
    177****3678用户1分钟前提交了咨询
    临夏用户1分钟前提交了咨询
    147****2648用户3分钟前提交了咨询
    张掖用户3分钟前提交了咨询
    137****7837用户4分钟前提交了咨询
    161****6327用户1分钟前提交了咨询
    庆阳用户4分钟前提交了咨询
  • 天水用户1分钟前提交了咨询
    132****8054用户2分钟前提交了咨询
    130****7743用户4分钟前提交了咨询
    嘉峪关用户1分钟前提交了咨询
    148****4367用户1分钟前提交了咨询
    151****5645用户1分钟前提交了咨询
    176****5138用户1分钟前提交了咨询
    131****3013用户3分钟前提交了咨询
    金昌用户1分钟前提交了咨询
    白银用户1分钟前提交了咨询
    134****8118用户1分钟前提交了咨询
    151****8624用户1分钟前提交了咨询
    151****1161用户2分钟前提交了咨询
    酒泉用户3分钟前提交了咨询
    嘉峪关用户3分钟前提交了咨询
    酒泉用户2分钟前提交了咨询
    兰州用户4分钟前提交了咨询
    176****3745用户3分钟前提交了咨询
    兰州用户1分钟前提交了咨询
    161****2071用户2分钟前提交了咨询
    嘉峪关用户4分钟前提交了咨询
    173****7307用户2分钟前提交了咨询
    160****5175用户2分钟前提交了咨询
    白银用户4分钟前提交了咨询
    150****7255用户2分钟前提交了咨询
    135****2807用户2分钟前提交了咨询
    147****1377用户4分钟前提交了咨询
    157****4758用户4分钟前提交了咨询
    临夏用户3分钟前提交了咨询
    172****8525用户2分钟前提交了咨询
    146****0528用户4分钟前提交了咨询
    平凉用户3分钟前提交了咨询
    151****6553用户3分钟前提交了咨询
    168****7216用户1分钟前提交了咨询
    165****5624用户2分钟前提交了咨询
    141****4786用户1分钟前提交了咨询
    酒泉用户3分钟前提交了咨询
    庆阳用户2分钟前提交了咨询
    张掖用户3分钟前提交了咨询
    白银用户4分钟前提交了咨询
    143****7652用户2分钟前提交了咨询
    137****0768用户1分钟前提交了咨询
    定西用户4分钟前提交了咨询
    庆阳用户2分钟前提交了咨询
    陇南用户3分钟前提交了咨询
    146****5561用户2分钟前提交了咨询
    134****8283用户3分钟前提交了咨询
    153****8403用户4分钟前提交了咨询
    176****4250用户1分钟前提交了咨询
    白银用户2分钟前提交了咨询
    平凉用户4分钟前提交了咨询
    平凉用户4分钟前提交了咨询
    133****7208用户3分钟前提交了咨询
    金昌用户3分钟前提交了咨询
    嘉峪关用户2分钟前提交了咨询
    平凉用户1分钟前提交了咨询
    天水用户2分钟前提交了咨询
    平凉用户2分钟前提交了咨询
    170****5114用户2分钟前提交了咨询
    140****8034用户4分钟前提交了咨询
    金昌用户2分钟前提交了咨询
    定西用户4分钟前提交了咨询
    金昌用户4分钟前提交了咨询
    131****3516用户4分钟前提交了咨询
    临夏用户2分钟前提交了咨询
    142****8055用户3分钟前提交了咨询
    嘉峪关用户3分钟前提交了咨询
    135****8011用户1分钟前提交了咨询
    147****1387用户2分钟前提交了咨询
    147****3041用户2分钟前提交了咨询
    156****0832用户1分钟前提交了咨询
    174****5878用户4分钟前提交了咨询
    酒泉用户1分钟前提交了咨询
    164****6637用户1分钟前提交了咨询
    天水用户2分钟前提交了咨询
    166****5604用户2分钟前提交了咨询
    天水用户4分钟前提交了咨询
    金昌用户4分钟前提交了咨询
    陇南用户3分钟前提交了咨询
    临夏用户4分钟前提交了咨询
    白银用户4分钟前提交了咨询
    138****7620用户1分钟前提交了咨询
    白银用户1分钟前提交了咨询
    张掖用户1分钟前提交了咨询
    定西用户2分钟前提交了咨询
为您推荐
泰州134****3803用户2分钟前已获取解答
盐城178****9058用户2分钟前已获取解答
南京152****8142用户1分钟前已获取解答
小规模纳税人增值税税率?
小规模纳税人适用征收率,不是税率。通常情况下,小规模纳税人适用3%的征收率,但营改增试点的部分特殊项目,适用5%的征收率 增值税征收率为3%,财政部和国家税务总局另有规定的除外。
10w+浏览
公司经营
问题没解决?试试问律师吧~
精选本地好评律师,为您提供1对1专业解答
立即问律师
小规模纳税人增值税需要缴纳吗?
小规模纳税人增值税需要缴纳,增值税的缴纳并非是依据纳税规模来确定的,而是根据纳税人实施的经济行为来判断其是否需要支付增值税。根据增值税的缴纳相关规定,小规模纳税之后,即使包含了增值税此时也不得要求开具增值税的发票。
10w+浏览
公司经营
问题未解决?即刻提问 >
已帮助 3亿+ 用户解决法律难题
增值税小规模纳税人税率2023最新
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条规定:小规模纳税人增值税征收率为3%。征收率的调整,由国务院决定。年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税;非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。
10w+浏览
公司经营
浏览更多不如直接问 >
获取专业解答,11w人正在咨询
增值税小规模纳税人税率是多少?
按照我国相关规定如果是小规模纳税人统一按照3%的税率来收取,那么小规模纳税人主要有三种征收方式,主要包括了查账征收、查定征收以及定期定额征收等方式,同时按照规定小规模纳税人一般只能为他人开具普通发票的,是不可以开具增值税专用发票的。
10w+浏览
税务类纠纷
取保候审缴纳的钱能退吗
[律师回复] 解析:
根据我国法令法规,取保候审保证金在符合特定条件时便可予以退还。在犯罪嫌疑人或被告人家属在接受取保候审期间,其行为并未触犯任何与之相关的现行法律条文之时,在案件审结并发布关于取消取保候审的通知或其他相应法律文件后,即可凭借此项通知书或相关法律文件前往指定银行领取所缴纳的保证金。
法律依据:
《刑事诉讼法》第七十一条
第一款
被取保候审的犯罪嫌疑人、被告人应当遵守以下规定:
(一)未经执行机关批准不得离开所居住的市、县;
(二)住址、工作单位和联系方式发生变动的,在二十四小时以内向执行机关报告;
(三)在传讯的时候及时到案;
(四)不得以任何形式干扰证人作证;
(五)不得毁灭、伪造证据或者串供。
《刑事诉讼法》第七十三条
第一款
被取保候审的犯罪嫌疑人、被告人应当遵守以下规定:
(一)未经执行机关批准不得离开所居住的市、县;
(二)住址、工作单位和联系方式发生变动的,在二十四小时以内向执行机关报告;
(三)在传讯的时候及时到案;
(四)不得以任何形式干扰证人作证;
(五)不得毁灭、伪造证据或者串供。
第七十三条
犯罪嫌疑人、被告人在取保候审期间未违反本法规定的,取保候审结束的时候,凭解除取保候审的通知或者有关法律文书到银行领取退还的保证金。
盗窃罪价值的量刑标准有哪些
[律师回复] 解析:
根据现行法律法规的规定,关于盗窃罪的量刑标准可参考如下内容:
首先,对于个人而言,在实施盗窃行为时若公私财物价值达到一定数量级别的,将被视为犯罪行为,具体的认定标准主要是以一千元至三千元作为起点,在此基础上,将面临三年以下有期徒刑、拘役或者管制的刑事责任,同时还可能被处以罚金;
其次,如果个人所盗窃的公私财物价值进一步提升,达到了三万元至十万元的范围,那么其将被判定为盗窃罪中的“数额巨大”级别,此时需要承担的刑事责任将从三年以上十年以下有期徒刑开始,并且同样会被处以罚金;
最后,当个人所盗窃的公私财物价值达到三十万元至五十万元的程度,则将被判定为盗窃罪中的“数额特别巨大”级别,这意味着其将面临十年以上有期徒刑甚至无期徒刑的严厉惩罚,同时也有可能被处以罚金或没收财产。
法律依据:
《刑法》第二百六十四条
【盗窃罪】盗窃公私财物,数额较大的,或者多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃、扒窃的,处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处或者单处罚金;
数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;
数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产。
问题紧急?在线问律师 >
7322 位律师在线,高效解决问题
小规模纳税人增值税税率是多少?
考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不健全,难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额,因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法。自2014年7月1日起,小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%。小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的固定资产,减按2%征收率征收增值税。
10w+浏览
公司经营
问题未解决?即刻提问 >
已帮助 3亿+ 用户解决法律难题
顶部
律图法律咨询 发来一条私信

你好,您的法律问题还没有找到满意的答案吗?可以直接私信我单独沟通哦~

温馨提示
浏览更多,不如直接问律师
律图法律咨询 24h在线
18万+

认证律师

15亿+

普法人次

9

最快响应