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企业所得税年度纳税申报表填报表单A105050表灰色√不能选怎么办

帮助5人 4.1w浏览 匿名 2020-09-14 湖南长沙
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    具体项目填报说明:
    1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
    2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。
    3、第4行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
    4、第5行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
    5、第6行“应纳所得税额”:填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0。
    6、第7行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。
    7、第8行“实际已预缴的所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。
    8、第9行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, “本期金额”列不填。
    9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。
    10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”:填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。
    按季预缴企业:第12行第11行×14
    按月预缴企业:第12行第11行×112
    1
    1、第13行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
    1
    2、第14行“本月(季)应纳所得税额”:填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行第12行×第13行
    1
    3、第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”:填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。
    1
    4、第18行“总机构应分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
    (1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:
    第9行×总机构应分摊的预缴比例25
    (2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第14行×总机构应分摊的预缴比例25
    (3)经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:
    第16行×总机构应分摊的预缴比例25
    1
    5、第19行“财政集中分配税款的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
    (1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:
    第9行×财政集中分配税款的预缴比例25
    (2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第14行×财政集中分配税款的预缴比例25
    (3)经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:
    第16行×财政集中分配税款的预缴比例25
    1
    6、第20行“分支机构分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
    (1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:
    第9行×分支机构分摊的预缴比例50
    (2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第14行×分支机构分摊的预缴比例50
    (3)经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:
    第16行×分支机构分摊的预缴比例50
    (分支机构本行填报总机构申报的第20行“分支机构分摊的所得税额”)
    1
    7、第21行“分配比例”:填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。
    1
    8、第22行“分配的所得税额”:填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。
    全文
    14 2020-09-14
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哪一选项符合交通肇事罪
[律师回复] 解析:
根据相关法律规定,下列行为被认定为交通肇事犯罪行为:
首先,当驾驶员处于醉酒或吸食毒品状态时驾车上路;
其次,在未取得机动车驾驶证的情况下违规驾驶机动车辆;
再者,在明知车辆安全装置不全或安全机件失效的情况下仍旧冒险驾驶。凡因违反交通运输管理法规,导致重大事故发生,造成人员重伤、死亡或使公共财产和私人财产遭受严重损失的,将面临三年以下有期徒刑或拘役的处罚;若在交通肇事后逃逸或存在其他特别恶劣情节的,则将面临三年以上七年以下有期徒刑的严厉惩罚;而对于因逃逸行为导致他人死亡的,将面临七年以上有期徒刑的严惩。
法律依据:
《刑法》第一百三十三条
【交通肇事罪】违反交通运输管理法规,因而发生重大事故,致人重伤、死亡或者使公私财产遭受重大损失的,处三年以下有期徒刑或者拘役;
交通运输肇事后逃逸或者有其他特别恶劣情节的,处三年以上七年以下有期徒刑;
因逃逸致人死亡的,处七年以上有期徒刑。
《刑法》第一百三十三条之一
【危险驾驶罪】在道路上驾驶机动车,有下列情形之一的,处拘役,并处罚金:
(一)追逐竞驶,情节恶劣的;
(二)醉酒驾驶机动车的;
(三)从事校车业务或者旅客运输,严重超过额定乘员载客,或者严重超过规定时速行驶的;
(四)违反危险化学品安全管理规定运输危险化学品,危及公共安全的。
机动车所有人、管理人对前款第三项、第四项行为负有直接责任的,依照前款的规定处罚。
有前两款行为,同时构成其他犯罪的,依照处罚较重的规定定罪处罚。
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取保候审带什么表
[律师回复] 解析:
在申请取保候审时,应准备以下相关材料:
首先,是必备的取保候审申请书;
其次,需要出示已经执行的刑事拘留或逮捕通知文件;
再次,如系家属提出申请者,需附上本人身份证复印件并提供能证实其与犯罪嫌疑人之间亲属关系的相关证明;若由律师代为申请,则需提交律师执业证书的复印件;
此外,如果选择保证人进行担保,还需提交保证人所在工作单位开具的收入证明;
最后,对于因病无法执行刑罚的犯罪嫌疑人,需提交由医院出具的诊断证明书,同时还需提供犯罪嫌疑人体检报告中的残疾证明、严重疾病证明、生活无法自理证明、怀孕证明、哺乳婴儿证明等相关材料。
法律依据:
《刑事诉讼法》第六十七条
人民法院、人民检察院和公安机关对有下列情形之一的犯罪嫌疑人、被告人,可以取保候审:
(一)可能判处管制、拘役或者独立适用附加刑的;
(二)可能判处有期徒刑以上刑罚,采取取保候审不致发生社会危险性的;
(三)患有严重疾病、生活不能自理,怀孕或者正在哺乳自己婴儿的妇女,采取取保候审不致发生社会危险性的;
(四)羁押期限届满,案件尚未办结,需要采取取保候审的。
取保候审由公安机关执行。
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灰色收入包括哪些?
灰色收入的主要来源包括:围绕权力产生的腐败和寻租行为;公共资金、公共资源由于管理不严、不当造成的流失和不合理配置;土地收益分配不当;垄断性行业及其从业人员的超常收入。包括返点、好处费、感谢费、劳务费、讲课费、稿酬、礼金等。
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