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如何用财务报表的数据分析出财务报表的自由现金流

帮助5人 4.2w浏览 #其他 匿名 2020-11-16 广东河源
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律师解答 共1条
  • 先锋法务团
    先锋法务团
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    你好,关于上述的问题,解答如下, 自由现金流量,就是企业产生的、在满足了再投资需要之后剩余的现金流量,这部分现金流量是在不影响公司持续发展的前提下可供分配给企业资本供应者的最大现金额。简单地说,自由现金流量(FCF)是指企业经营活动产生的现金流量扣除资本性支出(CE)的差额。即:FCF=CFO-CE。自由现金流是一种财务方法,用来衡量企业实际持有的能够回报股东的现金。指在不危及公司生存与发展的前提下可供分配给股东(和债权人)的最大现金额。自由现金流量的计算公式如下,可参考现金流量表底稿的做法从财务报表中提取数据;自由现金流量=(税后净营业利润+折旧及摊销)-(资本支出+营运资本增加)自由现金流量=税后净营业利润-营运资本净增加-资本净支出自由现金流量=(主营业务收入–主营业务成本–营业税金及附加–管理费用–营业费用+经营租赁内含利息)×(1-所得税率)+递延税款的增加-(货币资金+应收票据+应收账款+其他应收款+预付账款+存货+待摊费用)+(应付票据+应付帐款+预收帐款+应付工资+应付福利费+应交税金+其他应付款+预提费用)+(计提的坏账准备+计提的存货跌价准备+待摊费用摊销+提取的预提费用)-(固定资产的本期增加数+在建工程的本期增加数-在建工程转入固定资产数+增加的合并价差+无形资产本期增加数+长期待摊费用本期增加数)+(折旧+无形资产及长期待摊费用的摊销)
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    9 2020-11-16
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