律图审稿专业委员会3轮严审

小微型微利企业纳税申报表怎么填写?

帮助5人 4.2w浏览 匿名 2020-12-09 新疆石河子
问题相似?试试立即获取解答吧~
律师解答 共1条
  • 法律咨询顾问
    法律咨询顾问
    咨询我
    具体项目填报说明:
    1、第2行“营业收入”:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
    2、第3行“营业成本”:填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。
    3、第4行“利润总额”:填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
    4、第5行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
    5、第6行“应纳所得税额”:填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0。
    6、第7行“减免所得税额”:填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。
    7、第8行“实际已预缴的所得税额”:填报累计已预缴的企业所得税税额,“本期金额”列不填。
    8、第9行“应补(退)所得税额”:填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, “本期金额”列不填。
    9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。
    10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”:填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。
    按季预缴企业:第12行第11行×14
    按月预缴企业:第12行第11行×112
    1
    1、第13行“税率(25%)”:按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
    1
    2、第14行“本月(季)应纳所得税额”:填报计算的本月(季)应纳所得税额。第14行第12行×第13行
    1
    3、第16行“本月(季)确定预缴的所得税额”:填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额。
    1
    4、第18行“总机构应分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
    (1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:
    第9行×总机构应分摊的预缴比例25
    (2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第14行×总机构应分摊的预缴比例25
    (3)经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:
    第16行×总机构应分摊的预缴比例25
    1
    5、第19行“财政集中分配税款的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
    (1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:
    第9行×财政集中分配税款的预缴比例25
    (2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第14行×财政集中分配税款的预缴比例25
    (3)经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:
    第16行×财政集中分配税款的预缴比例25
    1
    6、第20行“分支机构分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
    (1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:
    第9行×分支机构分摊的预缴比例50
    (2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第14行×分支机构分摊的预缴比例50
    (3)经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:
    第16行×分支机构分摊的预缴比例50
    (分支机构本行填报总机构申报的第20行“分支机构分摊的所得税额”)
    1
    7、第21行“分配比例”:填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。
    1
    8、第22行“分配的所得税额”:填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。
    全文
    14 2020-12-09
文章涵盖面广,如需要针对性解答,可立即咨询小助手
咨询助手
24小时在线
立即咨询 >
投诉/举报
免责声明:以上内容解答仅供参考,不代表平台的观点和立场。若内容有误或侵权,请通过右侧【投诉/举报】联系我们更正或删除。
展开

热门问答·税务类纠纷

问题没解决?125200人选择咨询律师
当前6415位律师在线平均3分钟响应99%好评
小微型微利企业纳税申报表怎么填写?
一键咨询
  • 146****7624用户4分钟前提交了咨询
    和田用户1分钟前提交了咨询
    伊犁用户3分钟前提交了咨询
    巴音郭楞用户2分钟前提交了咨询
    171****6642用户2分钟前提交了咨询
    140****3663用户2分钟前提交了咨询
    喀什用户4分钟前提交了咨询
    164****0382用户3分钟前提交了咨询
    阿勒泰用户3分钟前提交了咨询
    136****0725用户1分钟前提交了咨询
    塔城用户2分钟前提交了咨询
    伊犁用户4分钟前提交了咨询
    伊犁用户1分钟前提交了咨询
    伊犁用户3分钟前提交了咨询
    博尔塔拉用户4分钟前提交了咨询
  • 和田用户3分钟前提交了咨询
    昌吉用户1分钟前提交了咨询
    和田用户2分钟前提交了咨询
    146****0318用户1分钟前提交了咨询
    154****7772用户1分钟前提交了咨询
    155****6626用户3分钟前提交了咨询
    石河子用户4分钟前提交了咨询
    阿勒泰用户1分钟前提交了咨询
    156****6748用户1分钟前提交了咨询
    150****6087用户4分钟前提交了咨询
    177****0327用户3分钟前提交了咨询
    146****4500用户4分钟前提交了咨询
    塔城用户1分钟前提交了咨询
    伊犁用户2分钟前提交了咨询
    140****3407用户1分钟前提交了咨询
    141****7302用户2分钟前提交了咨询
    吐鲁番用户1分钟前提交了咨询
    145****3128用户4分钟前提交了咨询
    克拉玛依用户2分钟前提交了咨询
    163****7655用户3分钟前提交了咨询
    168****4338用户4分钟前提交了咨询
    137****0751用户4分钟前提交了咨询
    144****4324用户2分钟前提交了咨询
    克拉玛依用户2分钟前提交了咨询
    巴音郭楞用户1分钟前提交了咨询
    吐鲁番用户4分钟前提交了咨询
    乌鲁木齐用户2分钟前提交了咨询
    吐鲁番用户4分钟前提交了咨询
    172****3236用户4分钟前提交了咨询
    171****8616用户2分钟前提交了咨询
    138****8634用户1分钟前提交了咨询
    克拉玛依用户1分钟前提交了咨询
    阿勒泰用户1分钟前提交了咨询
    178****4551用户4分钟前提交了咨询
    150****5021用户2分钟前提交了咨询
    172****4211用户4分钟前提交了咨询
    151****7836用户3分钟前提交了咨询
    173****8864用户2分钟前提交了咨询
    塔城用户4分钟前提交了咨询
    和田用户3分钟前提交了咨询
    阿克苏用户3分钟前提交了咨询
    喀什用户2分钟前提交了咨询
    155****2332用户3分钟前提交了咨询
    150****6832用户2分钟前提交了咨询
    175****0271用户3分钟前提交了咨询
    巴音郭楞用户3分钟前提交了咨询
    148****2288用户4分钟前提交了咨询
    石河子用户1分钟前提交了咨询
    147****1376用户1分钟前提交了咨询
    喀什用户2分钟前提交了咨询
    塔城用户2分钟前提交了咨询
    石河子用户4分钟前提交了咨询
    和田用户2分钟前提交了咨询
    乌鲁木齐用户4分钟前提交了咨询
    146****8471用户2分钟前提交了咨询
    174****4764用户2分钟前提交了咨询
    154****1503用户2分钟前提交了咨询
    石河子用户1分钟前提交了咨询
    喀什用户3分钟前提交了咨询
    135****5764用户1分钟前提交了咨询
    阿克苏用户1分钟前提交了咨询
    171****3055用户3分钟前提交了咨询
    165****2327用户3分钟前提交了咨询
    177****7552用户1分钟前提交了咨询
    克拉玛依用户1分钟前提交了咨询
    134****2872用户2分钟前提交了咨询
    171****1261用户2分钟前提交了咨询
    168****7368用户2分钟前提交了咨询
    177****3770用户4分钟前提交了咨询
    135****7212用户2分钟前提交了咨询
    141****5313用户3分钟前提交了咨询
    乌鲁木齐用户1分钟前提交了咨询
    140****5762用户3分钟前提交了咨询
    157****6712用户3分钟前提交了咨询
    巴音郭楞用户1分钟前提交了咨询
    克孜勒苏柯尔克孜用户4分钟前提交了咨询
    乌鲁木齐用户2分钟前提交了咨询
    154****6126用户1分钟前提交了咨询
    哈密用户2分钟前提交了咨询
    巴音郭楞用户1分钟前提交了咨询
    和田用户4分钟前提交了咨询
    乌鲁木齐用户1分钟前提交了咨询
    145****5160用户4分钟前提交了咨询
    克孜勒苏柯尔克孜用户3分钟前提交了咨询
    151****0406用户2分钟前提交了咨询
为您推荐
连云港135****4128用户3分钟前已获取解答
宿迁156****9082用户3分钟前已获取解答
泰州178****3965用户1分钟前已获取解答
企业缴纳社会保险费增加表怎么填?
企业缴纳社会保险费增加表应当根据社保人员的实际情况来填写,特别是需要严格按照人员增加的实际情况来进行处理,在增加时就需要在当地所管辖的社保管理机构进行领取相关登记来进行认定。
10w+浏览
问题没解决?试试问律师吧~
精选本地好评律师,为您提供1对1专业解答
立即问律师
小型企业和微型企业怎么样划分
农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中营业收入50万元及以上的为小型企业,营业收入50万元以下的为微型企业。
10w+浏览
问题未解决?即刻提问 >
已帮助 3亿+ 用户解决法律难题
企业缴纳社会保险费增加表如何填写?
企业缴纳社会保险费人员增加表的填写应当包括:按照企业组织人员先增后减的次序来进行填写;在组织人员增加时就需要在当地所管辖的社保管理机构进行领取,同时按上面的提示进行填写相关的真实信息,并且还要注明组织人员的基本信息。
10w+浏览
浏览更多不如直接问 >
获取专业解答,12w人正在咨询
实用新型专利申请表应该怎么进行填写?
实用新型专利申请表应该填写产品所具有的、可以从外部观察到的确定的空间形状。对产品形状所提出的技术方案可以是对产品的三维形态的空间外形所提出的技术方案。说明书应当对实用新型作出清楚、完整的说明,以所属技术领域的技术人员能够实现为准。
10w+浏览
问题紧急?在线问律师 >
6687 位律师在线,高效解决问题
2022年小型企业和微型企业怎么划分
农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中营业收入50万元及以上的为小型企业,营业收入50万元以下的为微型企业。
10w+浏览
公司经营
问题未解决?即刻提问 >
已帮助 3亿+ 用户解决法律难题
顶部
律图法律咨询 发来一条私信

你好,您的法律问题还没有找到满意的答案吗?可以直接私信我单独沟通哦~

温馨提示
浏览更多,不如直接问律师
律图法律咨询 24h在线
18万+

认证律师

15亿+

普法人次

9

最快响应