增值税转出后如何缴纳增值税

您好，针对您的问题解答如下, 已经抵扣的进项税额转出，需要增加成本，会计分录为：借：原材料、管理费用贷：应交税费-应交增值税（进项转出）然后增加的原材料成本再根据转出对应存货的去向（仍库存、生产变成库存商品及已经销售转为当期损益）比例分摊，最终要计入损益，调减利润。因此，进项转出理论上讲应该退企业所得税。但是这不是正常的进项转出，而是认为这些进项是虚开的，这样不仅转出的进项税额不准做成本，连原对应的已经做成本的不含税价款也可能被做为虚列成本，不予税前列支，这样对应的成本就要做纯收入。建议进行危机公关，毕竟是从对方公司查出失控，极有可能只转出进项税额，而不需要将已入账损益的不含税价款也调增企业所得税。