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计算公司所得税时递延所得费用怎么算

帮助5人 3.1w浏览 匿名 2021-03-31 陕西咸阳
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律师解答 共1条
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    你好,关于上述的问题,解答如下, 所得税费用=应交所得税+递延所得税=应交所得税+(递延所得税负债-递延所得税资产)r
    1.企业当年向税务局交的钱是应交所得税科目贷方科目的余额,是会计利润调增调减后与税率相乘计算出来的。r
    2.递延所得税资产是企业当期已经交的钱,但是不属于当期费用,按照权责发生制,这笔钱在会计意义上要记到发生期的费用上,递延所得税负债是当期要记到会计意义上的费用上,但是这笔钱要到发生期企业才去税务局缴纳。r
    3.所得税费用是企业当期发生的费用,因此在应交所得税的里面,需要把递延所得税负债(当期费用)加进去,同时要把递延所得税资产(非当期费用)减下去。所以:所得税费用=应交所得税+递延所得税
    全文
    9 2021-03-31
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