(一)若涉及金融犯罪,首先要准确判断具体罪名,可通过分析犯罪行为特征来确定,如是否有集资行为、贷款诈骗行为、信用卡恶意透支行为等。
(二)明确罪名后,查找该罪名对应的司法解释等规定,确定入罪金额标准以及不同量刑档次对应的金额区间。
(三)收集与犯罪金额相关的证据,如交易记录、财务报表等,以便准确认定犯罪金额。
《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》规定,恶意透支,数额在五万元以上不满五十万元的,应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额较大”;数额在五十万元以上不满五百万元的,应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额巨大”;数额在五百万元以上的,应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额特别巨大”。