通过对举报信内容的深入分析,专案组认为,虽然该举报人对财务、税收知识知之甚少,但该举报提供了大量的当事人和知情人的相关信息。因此,在外围基本情况调查完毕后,专案组便逐一开始了对该涉案企业财务人员以及其他相关当事人和知情人的正面接触,实施重点突破。
首先,从该企业的财会人员入手。专案组在辖区公安机关的协助下,最终找到了该会计并共同对其做细致的思想工作,使其在以后的调查中积极主动配合。在调查冯某时,冯某多次逃避调查询问。专案组半夜驱车近200公里赶到外县堵住冯某。经过专案组耐心细致的工作,冯某最终一一道出了事情的原委。对另外两名合伙人的调查也获得进展,并制作了笔录。
查实账目:逃税502.35万元
经查,这家房地产公司通过分配给合伙人房产、以房抵贷、预收款项等,以往来形式挂账,不及时结转收入、已售房产未申报纳税等不同手段隐瞒应税收入,合计1223.1万元,导致少缴相关的营业税、企业所得税和土地增值税等。同时,该公司还存在建设期间少申报土地使用税、应税合同印花税、支付拆迁补偿款未缴纳契税、合伙人获利未申报缴纳个人所得税、未按规定取得施工成本发票,造成相关税款流失等税收违法事实。为此,根据税收相关法律法规的规定,对该公司分别补缴各项税费、加收滞纳金及罚款总额为674.6万元。其中包括税款502.35万元,滞纳金130.36万元,罚款41.89万元。
目前,该案件已由公安机关侦查完毕,并进入起诉阶段。