中国人民银行关于转发《国务院办公厅转发中国人民银行整顿银行账外账及违规经营工作实施方案的通知》的通知-律图

中国人民银行关于转发《国务院办公厅转发中国人民
银行整顿银行账外账及违规经营工作实施方案的通知》的通知
（银发[1998]456号　1998年9月25日）
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行，各国有商业银行、其他商业银行、烟台住房储蓄银行、蚌埠住房储蓄银行，城市商业银行(由当地人民银行分行转发)、邮政储汇局：
　　现将国务院办公厅《国务院办公厅转发中国人民银行整顿银行账外账及违规经营工作实施方案的通知》(国办发[1998]119号，以下简称《实施方案》)转发给你们，请认真贯彻落实。现就具体工作通知如下：
　　一、为了加强对整顿银行账外账及违规经营工作的领导，国务院于年初成立了整顿银行账外账及违规经营工作小组，成员单位包括中国人民银行、财政部、审计署、中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行。中国人民银行副行长尚福林同志任组长。工作小组下设办公室，中国人民银行银行监管一司司长刘崇明同志任办公室主任，副司长郭义明同志为办公室副主任。办公室成员由刘崇明、蔡鄂生(银行监管二司司长)、王洪章(内审司司长)、马德伦(会计财务司司长)、王小奕(统计司司长)、郭义明等同志及各有关单位一名司局级领导组成。
　　按照国办[1998]119号文件精神要求，各地要相应设立由人民银行牵头，财政、审计、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行等部门参加的整顿工作小组，下设办公室，具体组织、协调、推动辖区内银行账外账及违规经营清理整顿工作，并定期向国务院整顿工作小组报告工作情况；各国有商业银行、其他商业银行的总行、分行、支行及邮政储蓄机构也要相应成立由一名领导负责、有关业务部门参加的本系统整顿工作小组，下设办公室。其主要职责是：负责本单位或系统内的自查或复查；定期向中国人民银行牵头的同级整顿工作小组报告工作。城市商业银行整顿的组织领导工作由各级人民银行负责。
　　各单位整顿工作小组和办公室要在9月底以前组建完毕并开始工作，在1998年9月30日前要将工作小组和办公室组成人员、联系人名单及联系电话报国务院整顿工作小组办公室。
　　二、各单位要尽快严格按照《实施方案》及本通知提出的各项要求开展工作，抓紧布置落实，并认真组织学习。进一步学习中共中央、国务院《关于深化金融改革，整顿金融秩序，防范金融风险的通知》等一系列有关文件。通过学习，领会精神，提高认识，明确任务。
　　三、为及时掌握整顿银行账外账及违规经营工作的进展情况，研究和处理重大违规问题，各单位要建立整顿工作情况报告制度，按月向整顿工作小组书面报告工作。遇有重大问题必须随时报告。在具体检查工作当中，要注意研究和分析问题，对一些重点、疑难问题要及时反映。
　　四、根据《实施方案》的要求，各单位要对本系统的自查情况进行复查，复查面不低于30％。中国人民银行在今年年底前将负责组织(请审计部门参加)对各单位的整顿自查工作和复查情况进行抽查，请各行认真准备，组织落实。
　　五、各单位要将本系统的自查报告及附表于1998年11月底之前上报国务院整顿银行账外账及违规经营工作小组办公室；复查报告及附表于1998年12月底以前上报；中国人民银行各省级分行的抽查报告要于1999年1月底前上报；各单位有关机构和责任人的处理情况应于1999年3月底前上报；自查、复查情况的综合清查报告及附表应在1999年5月20日前上报。
　　各省级人民银行要按上述时间和内容要求上报本辖区内的自查、复查、处理情况及清查报告(城市商业银行情况单独报告)。
　　六、国务院整顿银行账外账及违规经营工作小组办公室具体办公地点设在中国人民银行银行监管一司监管二处。联系电话：66194597、66016401。
　　附件：1、国务院办公厅转发中国人民银行整顿银行账外账及违规经营工作实施方案的通知(国办发[1998]119号)（略）??
　　2、银行账外账及违规经营清查统计表1―9及填表说明。
　　表六（略）。
　　附件2：
　　表一：银行账外账清查统计表(本、外币合并)
账外资金来源与运用情况填报
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：　年　月　日
┌────────┬────────────────┬─────────────┐
│　　　项目　　　│　　　　　账外资金运用　　　　 │　　　账外资金来源　　　　│
│　　　　　　　　├──┬──┬────┬──┬──┼──┬──┬────┬──┤
│　　　　　　　　│合计│贷款│拆出资金│投资│其他│合计│存款│拆入资金│其他│
│内容　　　　　　│　　│　　│　　　　│　　│　　│　　│　　│　　　　│　　│
├────────┼──┼──┼────┼──┼──┼──┼──┼────┼──┤
│　内容　　　　　│　 1│　 2│　3　　 │　4 │　 5│　 6│　 7│　　　8 │　 9│
├────────┼──┼──┼────┼──┼──┼──┼──┼────┼──┤
│1996年末余额　　│　　│　　│　　　　│　　│　　│　　│　　│　　　　│　　│
├────────┼──┼──┼────┼──┼──┼──┼──┼────┼──┤
│1998年月　　　　│　　│　　│　　　　│　　│　　│　　│　　│　　　　│　　│
│　末余额　　　　│　　│　　│　　　　│　　│　　│　　│　　│　　　　│　　│
├────────┼──┼──┼────┼──┼──┼──┼──┼────┼──┤
│其中：1996年8月 │　　│　　│　　　　│　　│　　│　　│　　│　　　　│　　│
│1日至1998年6月　│　　│　　│　　　　│　　│　　│　　│　　│　　　　│　　│
│末新发生部分的　│　　│　　│　　　　│　　│　　│　　│　　│　　　　│　　│
│余额　　　　　　│　　│　　│　　　　│　　│　　│　　│　　│　　　　│　　│
└────────┴──┴──┴────┴──┴──┴──┴──┴────┴──┘
账外收支情况
┌───────┬──────────┬───────────────────────┐
│　　　项目　　│　　各项收入　　　　│　　　　　　　　各项支出　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　├──┬────┬──┼──┬────┬────┬────┬──┬──┤
│　　　　　　　│合计│利息收入│其他│合计│利息支出│购置固定│福利支出│其他│净额│
│　　　　　　　│　　│　　　　│　　│　　│　　　　│资产支出│　　　　│　　│　　│
│　　　　　　　├──┼────┼──┼──┼────┼────┼────┼──┼──┤
│内容　　　　　│　1 │　　2　 │　3 │　4 │　　5　 │　　6　 │　　7　 │　 8│　 9│
├───────┼──┼────┼──┼──┼────┼────┼────┼──┼──┤
│内容　　　　　│　　│　　　　│　　│　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　│　　│
├───────┤　　│　　　　│　　│　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　│　　│
│1996－98年　　│　　│　　　　│　　│　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　│　　│
│月末发生额合计│　　│　　　　│　　│　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　│　　│
└───────┴──┴────┴──┴──┴────┴────┴────┴──┴──┘
填表人：　　　　　　　　　审核人：　　　　　　单位负责人：
　　表二：存贷款利率清查统计表(本、外币合并)
填报单位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日
┌──┬──┬──────────────────────────┬──┬───────────────────────────┐
│　　│各项│其中：违规吸收存款　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│其中：违规发放贷款　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│项　│存款├──┬───┬───────────────────┤各项├──┬───┬────────────────────┤
│目　│　　│小计│直接提│变相提高利率吸收存款　　　　　　　　　│贷款│　　│直接提│变相提高利率发放贷款　　　　　　　　　　│
│　　│　　│　　│高利率├───┬───┬──┬──┬───┬─┤　　│小计│高利率├───┬──┬──┬──┬──┬──┬─┤
│　　│　　│　　│吸收存│贴水吸│上套利│暗计│空卖│发放现│其│　　│　　│发放贷│上套利│预收│收取│擅加│收取│联营│其│
│　　│　　│　　│款　　│收存款│率档次│高息│债券│金实物│他│　　│　　│款　　│率档次│利息│实物│罚息│费用│分红│他│
│　　├──┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼─┼──┼──┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼─┤
│　　│　1 │　2 │　3　 │　4　 │　5　 │6　 │　7 │　8　 │9 │　10│11　│　12　│　13　│14　│15　│16　│17　│18　│19│
├──┼──┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼─┼──┼──┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼─┤
│96　│　　│　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　│
│年末│　　│　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　│
│余额│　　│　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　│
├──┼──┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼───┼─┼──┼──┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼─┤
│98　│　　│　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　│
│年6 │　　│　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　│
│月末│　　│　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　│
│余额│　　│　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　│
└──┴──┴──┴───┴───┴───┴──┴──┴───┴─┴──┴──┴───┴───┴──┴──┴──┴──┴──┴─┘
填表人：　　　　　　　审核人：　　　　　　　　单位负责人：
　　表三：拆借业务清查统计表
填报单位：　　　　　　　　年　　月　　　日　　　单位：人民币　万元
┌───┬──┬─────────────────┬──┬─────────────────┐
│项目　│拆入│其中：违规拆入　　　　　　　　　　│拆出│其中：违规拆出　　　　　　　　　　│
│　　　│资金├──┬──┬──┬──┬──┬──┤资金├──┬──┬──┬──┬──┬──┤
│　　　│　　│合计│对象│用途│期限│比例│其他│　　│合计│对象│用途│期限│比例│其他│
│　　　│　　│　　│违规│违规│违规│违规│　　│　　│　　│违规│违规│违规│违规│　　│
│　　　├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│　　　│1　 │　2 │　 3│　4 │　5 │　6 │　7 │8　 │　9 │10　│11　│12　│13　│14　│
├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│96年　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
│余额　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│98年6 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
│月末　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
│余额　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│
└───┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┘
填表人：　　　　　　　　　审核人：　　　　　　　　　　单位负责人：
　　表四：银行承兑汇票业务清查统计表
填报单位：　　　　　年　　月　　日　　　　　单位：人民币　万元
┌────┬──┬─────────────────┬──┬─────────┬─────┐
│项目　　│承兑│其中：违规承兑　　　　　　　　　　│贴现│其中：违规贴现　　│违规承兑　│
│　　　　│总额├───┬───┬───┬──┬──┤总额├───┬──┬──┤形成的银行│
│　　　　│　　│超期限│超比例│未授权│非存│其他│　　│无真实│非存│其他│垫款　　　│
│　　　　│　　│　　　│或限额│的承兑│款户│　　│　　│交易　│款户│　　│　　　　　│
│　　　　├──┼───┼───┼───┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼─────┤
│　　　　│1　 │　2　 │　3　 │　4　 │5　 │6　 │7　 │　8　 │9　 │10　│　11　　　│
├────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼─────┤
│96年发　│　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　　　│
│生额合计│　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　　　│
├────┼──┼───┼───┼───┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼─────┤
│97－98　│　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　　　│
│年6月　 │　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　　　│
│末发生额│　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　　　│
│　合计　│　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　　　│
└────┴──┴───┴───┴───┴──┴──┴──┴───┴──┴──┴─────┘
填表人：　　　　　　　　审核人：　　　　　　　单位负责人：
　　表五信用证业务清查统计表
填报单位：　　　　　　　年　月　日　　　　　　　单位：　美元　万元
┌──────┬───┬──────────────────────────────────────────────┬───────────────────┐
│　　　　　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　其中：违规开立信用证　　　　　　　　　　　　　　　　　　│违规开证造成银行垫款(含转入贷款部分)　│
│　　　项　　│信　用├──┬─────────┬───────────────┬──────────┬───┬──┼────┬──────┬───────┤
│　　　　　　│　　　│　　│　　越权开证　　　│　　　保证金不足等开证　　　　│未落实担保等开证　　│无贸易│　　│180天　 │　180含　　 │　　360天　　 │
│　　　　　　│证余额│小计├────┬────┼────┬─────┬────┼─────┬────┤　　　│其他│　　　　│　　　　　　│　　　　　　　│
│　　　目　　│　　　│　　│未经授权│超越权限│无保证金│保证金不足│提前支取│未落实担保│无效担保│背景　│　　│　以内　│　360天　　 │　　以上　　　│
│　　　　　　├───┼──┼────┼────┼────┼─────┼────┼─────┼────┼───┼──┼────┼──────┼───────┤
│　　　　　　│　1　 │　2 │　　3　 │　　4　 │　　5　 │　　6　　 │　　7　 │　　8　　 │　　9　 │　10　│11　│　12　　│　　13　　　│　　14　　　　│
├──────┼───┼──┼────┼────┼────┼─────┼────┼─────┼────┼───┼──┼────┼──────┼───────┤
│　1996年末　│　　　│　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　│　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　　│
│　　余额　　│　　　│　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　│　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　　│
├──────┼───┼──┼────┼────┼────┼─────┼────┼─────┼────┼───┼──┼────┼──────┼───────┤
│1998年6月　 │　　　│　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　│　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　　│
│　末余额　　│　　　│　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　│　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　　│
└──────┴───┴──┴────┴────┴────┴─────┴────┴─────┴────┴───┴──┴────┴──────┴───────┘
填表人：　　　　　　　　　　审核人：　　　　　单位负责人：
　　表七证券业务清理统计表
填报单位：　　　　　　　　　　年　月　日　　　　　单位：人民币万元
┌─────┬────┬───┬────┬─────┬──────────┬────┬───┬────┬─────┐
│　　　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　　│证券回购资金主要去向│　　　　│　　　│　　　　│　　　　　│
│　　项　　│卖出回购│卖空证│卖出回购│场外卖出回├───┬───┬──┤买入返售│买空证│买入返售│场外买入返│
│　　　　　│证券余额│券余额│对象违规│购证券余额│用于期│用于　│其他│证券余额│券余额│对象违规│售证券余额│
│　　　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　　│货股票│房地产│　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　　│
│　　目　　├────┼───┼────┼─────┼───┼───┼──┼────┼───┼────┼─────┤
│　　　　　│　1　　 │　2　 │　3　　 │　　4　　 │　5　 │　6　 │7　 │　8　　 │　9　 │　10　　│　　11　　│
├─────┼────┼───┼────┼─────┼───┼───┼──┼────┼───┼────┼─────┤
│1996年　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　　│
│　末余额　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　　│
├─────┼────┼───┼────┼─────┼───┼───┼──┼────┼───┼────┼─────┤
│98年6月　 │　　　　│　　　│　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　　│
│末余额　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　　│
└─────┴────┴───┴────┴─────┴───┴───┴──┴────┴───┴────┴─────┘
填表人：　　　　　　　　　　审核人：　　　　　　单位负责人：
　　表八：邮政储蓄清查统计表
填报单位：　　　　　　　　　年　月　日　　　　　　单位：人民币万元
┌─────┬────┬───────┬───────────┬───────────┬─────────┐
│　　　　　│　　　　│高息吸储资金　│　　挪用邮储资金　　　│　　转移邮储资金　　　│　吸收非邮储资金　│
│　　项　　│邮政储蓄├───┬───┼──┬──┬──┬──┼───┬────┬──┼──┬───┬──┤
│　　　　　│　余额　│直接提│变相提│贷款│拆出│投资│其他│转存商│转存城乡│其他│对公│邮政汇│其他│
│　　　　　│　　　　│高利率│高利率│　　│　　│　　│　　│业银行│信用社　│　　│存款│兑资金│　　│
│　　目　　├────┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼───┼────┼──┼──┼───┼──┤
│　　　　　│　1　　 │　2　 │　3　 │4　 │5　 │6　 │7　 │　8　 │　9　　 │10　│11　│　12　│13　│
├─────┼────┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼───┼────┼──┼──┼───┼──┤
│1996年　　│　　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　│　　│　　　│　　│
│　末余额　│　　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　│　　│　　　│　　│
├─────┼────┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼───┼────┼──┼──┼───┼──┤
│98年6月　 │　　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　│　　│　　　│　　│
│末余额　　│　　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　│　　│　　　│　　│
└─────┴────┴───┴───┴──┴──┴──┴──┴───┴────┴──┴──┴───┴──┘
填报人：　　　　　　　　审核人：　　　　　　　　单位负责人：
　　表九：有关责任人处理情况统计表
填报单位：
┌───────┬─────┬───────────────────────────────────────────┐
│　　　　　　　│　机　构　│　　　　　　　　　　　　处理有关责任人情况　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　项目　　├──┬──┼──┬──┬──┬──┬───┬──┬──┬──┬──┬──┬───┬────┬───┤
│　　　　　　　│应查│已查│合计│经济│警告│记过│记大过│降级│降职│撤职│留用│开除│取消任│移交司法│其他　│
│机构　　　　　│机构│机构│　　│处罚│　　│　　│　　　│　　│　　│　　│察看│　　│职资格│机关处理│　　　│
├───────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼────┼───┤
│　总　　行　　│　1 │　2 │　3 │4　 │5　 │6　 │　7　 │8　 │　9 │10　│11　│12　│　13　│　14　　│　15　│
├───────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼────┼───┤
│省(自治区、直 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　│
│　　辖市)行　 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　│
├───────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼────┼───┤
│　地(市、　　 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　│
│　州)行　　　 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　│
├───────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼────┼───┤
│县(市)支行　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　│
├───────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼────┼───┤
│　合　　计　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　│
└───────┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴───┴──┴──┴──┴──┴──┴───┴────┴───┘
填表人：　　　　　　　　审核人：　　　　　　　单位负责人：
填表说明
　　表一：银行账外账清查统计表
　　账外资金来源与运用情况
　　(一)银行账外账：指在法定会计账册之外的账册。其主要表现形式为：一是存款贷款等均不通过合法的会计记账程序记账、登记，也不在资产负债表等会计报表中反映。如吸收存款不入账，发放贷款不入账。二是违反会计制度的规定，将存款与贷款等两种不同的业务在同一科目内轧差反映，使被轧掉的部分成为账外账。三是账外经营收入未列入法定会计账表之内。本表除填写本外币合并表外，还应填写本币和外币分表。
　　(二)账外资金运用等于账外资金来源。账外资金来源与运用情况表中，1栏＝6栏＝2栏＋3栏＋4栏＋5栏＝7栏＋8栏＋9栏。
　　(三)第2栏“贷款”：指账外发放的贷款。??
　　(四)第3栏“拆出资金”：指账外拆出的资金。??
　　(五)第4栏“投资”：指账外进行的投资，如房地产投资、实业投资、有价证券投资等。??
　　(六)第5栏“其他”：指不能归入2栏、3栏、4栏的账外资金运用；本栏应附有文字说明。
　　(七)第7栏“存款”：指从非金融机构吸收的账外存款。??
　　(八)第8栏“拆入资金”：指从金融机构拆入的账外资金。??
　　(九)第9栏“其他”：指不能归入7栏、8栏的账外资金来源；本栏应附有文字说明。
　　(十)外币折算率为1998年6月末的汇率。??
　　账外损益情况??
　 (一)第2栏“利息收入”：指账外贷款及账外拆出资金的利息收入；第3栏“其他”指不能归入2栏的其他账外收入。
　　(二)第5栏“利息支出”：指存款、拆入资金的利息支出。??
　　(三)第6栏“购置固定资产支出”：指运用账外资金收益购建的固定资产。??
　　(四)第7栏“福利支出”：指利用账外收入进行的福利开支，如发放的奖金、津贴等。第8栏“其他”：指不能归入5栏、6栏、7栏的其他账外支出。
　　(五)第9栏“净额”：指1栏减4栏的差额。??
　　(六)外币折算率为1998年6月末的汇率。??
　　表二：存贷款利率清查统计表
　　(一)本表除填写本外币合并表外，还应填写本币和外币分表。外币折人民币为1998年6月末汇率。
　　(二)第1栏“存款余额”：指所有存款科目余额之和。??
　　(三)第2栏＝3栏＋4栏＋5栏＋6栏＋7栏＋8栏＋9栏。??
　　(四)第3栏“直接提高利率吸收存款”：指按照在存单上标明的高于规定的利率吸收的存款。
　　(五)第4栏“贴水吸收存款”：指将利息直接转做本金、少收本金等吸收的存款。??
　　(六)第5栏“上套利率档次”：指将低利率存款按高利率存款付息，如活期按定期、短期按长期及套用大额可转让定期存单利率和同业往来利率等吸收的存款。
　　(七)第6栏“暗记高息”：指以存单号码、图章等做暗记提高利率吸收的存款。??
　　(八)第7栏“空卖债券”：指以虚开代保管单或空卖国债的形式高息吸收的企业存款或储蓄。
　　(九)第8栏“发放现金实物”：指通过向客户发放实物、为客户报销费用、或先付现金等方式吸收的存款。
　　(十)第9栏“其他”：指前4、5、6、7、8栏未能包括的其他方式提高利率吸收的存款，数额大的要有文字说明。
　　(十一)第10栏“贷款余额”：指所有贷款科目余额之和。??
　　(十二)第11栏＝12栏＋13栏＋14栏＋15栏＋16栏＋17栏＋18栏＋19栏。??
　　(十三)第12栏“直接提高利率发放贷款”：指按贷款合同上标明的高息或超浮动幅度计息发放的贷款。
　　(十四)第13栏“上套利率档次”：指低利率的贷款按高利率贷款收息，如短期按长期等发放的贷款。
　　(十五)第14栏“预收利息”：指在发放贷款时从本金中预先扣收利息。??
　　(十六)第15栏“收取实物”：指收取正常利息后又额外收取一部分实物来变相提高利率发放的贷款。
　　(十七)第16栏“擅加罚息”：指扩大加罚息范围与幅度发放的贷款。??
　　(十八)第17栏“收取费用”：指包括以收取咨询费、管理费、手续费等方式发放的贷款。
　　(十九)第18栏“联营分红”：指以联营的名义从企业收取红利发放的贷款。??
　　(二十)第19栏“其他”：指前13、14、15、16、17、18栏未能包括的其他方式提高利率发放的贷款，数额大的要有文字说明。
　　(二十一)一笔存款、贷款利率若有多种形式违规，按一种主要形式填写。??
　　表三：拆借业务清查统计表
　　(一)第1栏、8栏指所有拆入、拆出资金余额。??
　　(二)第2栏＝3栏＋4栏＋5栏＋6栏＋7栏；9栏＝10栏＋11栏＋12栏＋13栏＋14栏。??
　　(三)第7栏、14栏指拆入、拆出资金对象、用途、期限、比例违规以外的其他违规形式。??
　　(四)一笔拆借若有多种违规，按一种主要形式填写。??
　　表四：银行承兑汇票业务清查统计表
　　(一)第1栏“承兑总额”：指签发银行承兑汇票的发生额合计数。??
　　(二)第2栏“超期限”：指签发的银行承兑汇票超过规定的期限。??
　　(三)第3栏“超比例或限额”：指签发的银行承兑汇票金额超过规定的限额，或超过规定的比例。
　　(四)第4栏“未授权的承兑”：指没有经过授权办理的银行承兑汇票。??
　　(五)第5、9栏“非存款户”：指承兑申请人或贴现申请人没有在经办银行开立基本存款户。(六)第6栏“其他”：其他形式的违规承兑。
　　(七)第7栏“贴现总额”：指办理贴现业务的发生额合计数。??
　　(八)第8栏“无真实交易”：指持票人没有提供与出票人或其前手之间的增值税发票和商品交易的复印件(没有真实的商品交易)。
　　(九)第11栏“违规承兑形成的银行垫款”：指违规办理的承兑业务中，因为承兑申请人不能按期付款，银行垫付资金的发生额合计数。
　　(十)违规承兑、违规贴现项下的各栏不重复计算。??
　　表五：信用证业务清查统计表
　　(一)第1栏“信用证余额”：指信用证开证余额。??
　　(二)第2栏＝3＋4＋5＋6＋7＋8＋9＋10＋11栏。??
　　(三)第3栏“未经授权”：指商业银行分支机构未经其上级行授权而开立的信用证(按开证额填报，下同)。
　　(四)第4栏“超越权限”：指商业银行分支机构超越其上级行授权限额开立的信用证。??
　　(五)第5栏“无保证金”：指对非授信企业没有收取保证金而开立的信用证。??
　　(六)第6栏“保证金不足”：指对非授信企业收取保证金未达到规定比例而开立的信用证。??(七)第7栏“提前支取”：指银行在信用证到期前将专户管理的保证金违规提前向开证申请人支取的信用证。
　　(八)第8栏“未落实担保”：指开立应办未办担保手续的信用证。按照银发[1997]430号《商业银行国际结算远期信用证业务经营风险管理的通知》的规定“为非授信企业开立信用证，保证金的收取比例不得低于开证金额的20％，其余部分要落实担保措施；为授信企业开立信用证，当开证金额超过授信额度时，对超过部分要落实担保措施。”
　　(九)第9栏“无效担保”：指按照《担保法》规定属于无效担保的信用证。??
　　(十)第10栏“无贸易背景开证”：指开立无真实商品交易的融资性信用证。??
　　(十一)第11栏“其他”：指其他形式违规开立的信用证，填表时要加以详细说明。??
　　(十二)第12、13、14栏是指违规开立信用证造成银行垫款(含转入贷款部分)的余额，期限分别在180天以内，180天(含)-360天，360天(含)以上，三种情况分别统计填入相应栏次。
　　(十三)本次检查的范围为国际业务中的信用证。??
　　表六：对外担保业务清查统计表
　　(一)第2栏＝3＋4＋5＋6＋7＋8＋9＋10＋11栏。??
　　(二)第3栏“以留置或定金担保”：指担保人违反规定，以留置或定金的形式出具对外担保。
　　(三)第4栏“担保未经授权”：指中资金融机构未经授权经营对外担保业务。??
　　(四)第5栏“担保余额超越限额”：指金融机构的对外担保余额、境内外汇担保余额及外汇债务余额之和超过自有外汇资金的20倍。
　　(五)第6栏“担保未经审批”：指担保未经外汇局审批，擅自出具对外担保。??
　　(六)第7栏“为外资注册资本担保”：指为外商投资企业注册资本提供担保。??
　　(七)第8栏“为外资对外债务担保”：指为外商投资企业中的外方投资部分的对外债务提供担保。
　　(八)第9栏“为经营亏损企业担保”：指担保人违规向经营亏损企业提供对外担保。??
　　(九)第10栏“未办理登记手续”：指担保人提供对外担保后，未到所在地外汇局办理担保登记手续。
　　(十)第11栏“其他”：指其他形式的违规担保，要加以详细说明。??
　　(十一)第12、13、14栏：指违规担保造成银行垫款的余额，期限分别在180天以内，180天(含)―360天，360天(含)以上，三种情况分别统计填入相应栏次。
　　表七：证券业务清理统计表
　　(一)卖出回购指以证券回购形式融入资金。??
　　(二)第2栏“卖空证券”：指以空卖债券形式变相融入资金，向对方开出无实券保证的“代保管单”的交易行为。
　　(三)第3栏“卖出回购对象违规”及第10栏“买入返售对象违规”：根据中国人民银行、财政部、中国证监会《关于重申对进一步规范回购业务有关问题的通知》(银传[1995]60号)的规定：“凡未经国务院和中国人民银行批准的证券交易场所和融资中心，一律不得开办证券回购业务。所有金融机构也不得参与这些场所和中心开设的证券回购市场。非金融机构、个人以及不具有法人资格的金融机构一律不得直接参与证券回购业务，任何交易场所、融资中心不得接受其为会员。禁止在国家批准的证券交易场所之外私下从事证券回购业务。”
　　(四)第4栏“场外卖出回购证券”、第11栏“场外买入返售证券”：指1997年6月6日前在上海和深圳证券交易所及武汉证券交易中心、天津证券交易中心、北京STAQ系统外成交的交易，以及1997年6月6日以后在全国统一拆借市场之外成交的交易为场外证券回购交易。
　　(五)第5栏“用于期货股票”、第6栏“用于房地产”、第7栏“其他”：指证券回购所得资金的用途。
　　(六)第8栏“买入返售”：指以证券回购形式融出资金；第9栏“买空证券”：指以空买债券形式变相融出资金，持有对方开出的无实券保证的“代保管单”的交易行为。
　　表八：邮政储蓄业务清查统计表
　　(一)第2栏“直接提高利率”：指按存单上标明的高于规定的利率吸收的存款。??
　　(二)第3栏“变相提高利率”：指存单利率合规，而实际支付的利率高于规定而吸收的存款。如：将利息直接转做本金、少收本金、发放实物、为储户报销费用、或先付现金等方式吸收的存款。
　　(三)第4栏“贷款”：指挪用邮储资金用于贷款金额。??
　　(四)第5栏“拆出”：指挪用邮储资金用于拆出资金金额。??
　　(五)第6栏“投资”：指挪用邮储资金用于投资金额。??
　　(六)第7栏“其他”：指不能归入4栏、5栏、6栏的其他方式挪用邮储资金金额；此栏要加以重点说明。
　　(七)第8栏“转存商业银行”；指转存于商业银行的邮储资金。??
　　(八)第9栏“转存城乡信用社”：指转存于城市信用社、农村信用社的邮储资金。??
　　(九)第10栏“其他”：指违规转存到除9、10栏以外的其他机构的邮储资金。??
　　(十)此表由邮政储蓄机构和人民银行(抽查)分别填报。??
　　表九：有关责任人处理情况表
　　(一)应查机构：指对外有存贷款业务的部门或分支机构。??
　　(二)其他：指不能归入所列处理类型的处理，如解聘、免职、调离岗位等。??
　　(三)邮政储蓄机构比照此表填写。??
　　(四)本表的处理情况是指按管理权限对责任人作出的正式处理。??
　　(五)本表的数字应根据本次整顿对有关责任人的处理情况填报，不包括此前有关问题的处理情况。

中国人民银行关于转发《国务院办公厅转发中国人民银行整顿银行账外账及违规经营工作实施方案的通知》的通知

如何关注公众号

为什么要关注公众号

中国人民银行关于转发《国务院办公厅转发中国人民银行整顿银行账外账及违规经营工作实施方案的通知》的通知

如何关注公众号

为什么要关注公众号

提问仅需 1 分钟，律师在线解答