各行业增值税税率
最新修订 | 2024-02-27
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增值税税率16%的行业：
提供加工、修理、修配劳务。
销售或进口货物（另有列举的货物除外）。
提供有形动产租赁服务。
增值税税率10%的行业：
粮食等农产品、食用植物油、食用盐。
自来水、暖气、冷气、热气、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品。
图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物。
粮食、食用植物油。
饲料、化肥、农药、农机、农膜。
国务院规定的其他货物。
转让土地使用权、销售不动产、提供不动产租赁、提供建筑服务、提供交通运输服务、提供邮政服务、提供基础电信服务。
增值税税率6%行业：
金融服务增值电信服务现代服务（租赁服务除外）增值税零税率的行业：
国际运输服务航天运输服务。
向境外单位提供的完全在境外消费的相关服务。
纳税人出口货物（国务院另有规定的除外）。
增值税征收率3%的行业：
小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务，销售应税服务、无形资产。
一般纳税人发生按规定适用或者可以选择适用简易计税方法计税的特定应税行为，但适用5%征收率的除外。
增值税征收率5%的行业：
1、销售不动产：
（1）一般纳税人销售其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。
（2）小规模纳税人销售其取得的不动产（不含个体工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产），按照5%的征收率计算应纳税额。
（3）房地产开发企业中的一般纳税人，销售，出租自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法的按照5%的征收率计税。
（4）房地产开发企业中的小规模纳税人，销售自行开发的房地产项目，按照5%的征收率计算应纳税额。
（5）其他个人销售其取得（不含自建）的不动产（不含其购买的住房），按照5%的征收率计算应纳税额。
2、不动产经营租赁服务：
（1）一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。
（2）小规模纳税人出租其取得的不动产（不含个人出租住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。
（3）其他个人出租其取得的不动产（不含住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。
（4）个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。
3、一般纳税人2016年4月30日前签订的不动产融资租赁合同，或以2016年4月30日前取得的不动产提供的融资租赁服务，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。
4、中外合作油（气）田开采的原油、天然气。
5、选译差额纳税的劳务派遣、安全保护服务。
6、一般纳税人提供人力资源外包服务。
7、一级二级公路、桥、闸（老项目）通行费。
- 法律依据
-
《增值税暂行条例实施细则》第三十七条
增值税起征点的适用范围限于个人。
增值税起征点的幅度规定如下：
(一)销售货物的，为月销售额5000-20000元；
(二)销售应税劳务的，为月销售额5000-20000元；
(三)按次纳税的，为每次(日)销售额300-500元。
前款所称销售额，是指本细则第三十条
第一款所称小规模纳税人的销售额。
省、自治区、直辖市财政厅(局)和国家税务局应在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案
《增值税暂行条例实施细则》第三十七条
增值税起征点的适用范围限于个人。
增值税起征点的幅度规定如下：
(一)销售货物的，为月销售额5000-20000元；
(二)销售应税劳务的，为月销售额5000-20000元；
(三)按次纳税的，为每次(日)销售额300-500元。
前款所称销售额，是指本细则第三十条
第一款所称小规模纳税人的销售额。
省、自治区、直辖市财政厅(局)和国家税务局应在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。
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建筑行业增值税税率?建筑业增值税税率为10%。增值税是对生产经营单位销售货物的增值额征收并且由消费者或者使用的单位承担的一种流转税，增值税税率包括一纳税人销售或进口的货物，除本条第2项、第3项规定外，税率是17%；纳税人销售或进口下列货物，税率是13%；纳税人的出口货物，税率是零，但国务院另有规定的除外；纳税人提供加工、修理修配劳务即以下简称应税劳务，税率为17%。
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增值税税率增值税，是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。1、交通运输业陆路运输、水路运输航空运输、管道运输、装卸搬运3%;2、建筑业建筑、安装、修缮装饰及其他工程作业3%;3、金融保险业5%。
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建筑行业增值税税率建筑业增值税税率为10%。增值税是对生产经营单位销售货物的增值额征收的并由消费者或使用单位承担的一种流转税，目前增值税征税包括：1、销售或者进口的货物，货物是指有形动产，包括电力、热力、气体在内。销售货物，是指有偿转让货物的所有权。2、提供的加工、修理修配劳务。
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小微企业增值税税率我国法律对于维护公民的合法权益是有很多相关规定的，我们可以利用法律来保护自己的合法权益不受侵害。如果您生活中遇到了法律方面的问题，可以通过本篇文章的内容来了解一些和小微企业增值税税率相关的法律规定。
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企业增值税税率是多少纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为17%。纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。纳税人出口货物，税率为零;但是，国务院另有规定的除外。
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小微企业增值税税率无论我们是在工作、学习还是生活中，我们都可能会遇到各种法律方面的问题，所以我们平常就需要多了解一些法律知识，这样在遇到了法律问题时，就能够很好的去处理去维护自己的合法权益了。本篇内容中整理了一些与小微企业增值税税率相关的法律知识，希望能对您有帮助。
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各行业增值税税率
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小微企业增值税税率
无论我们是在工作、学习还是生活中，我们都可能会遇到各种法律方面的问题，所以我们平常就需要多了解一些法律知识，这样在遇到了法律问题时，就能够很好的去处理去维护自己的合法权益了。本篇内容中整理了一些与小微企业增值税税率相关的法律知识，希望能对您有帮助。
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公司经营你好前两天向小贷公司贷款8万，房子到房交局做了抵押，合同一年，期间不能卖买，利率24%，现在感觉利率高，可以解约吗，今天是笫三天可以到房交局拿房产产证，贷款公司上次次给了20000.有60000今天拿到房产证给！后悔了，可以20000
还回去。解约吗，房产证也要解押不然不能卖买！
[律师回复] 你好，今年我国的市场贷款利率最多能支持年利率13.8%，超过部分无效，您的年利是有部分无效的
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快速解决“房产纠纷”问题
小微企业增值税税率
我国法律对于维护公民的合法权益是有很多相关规定的，我们可以利用法律来保护自己的合法权益不受侵害。如果您生活中遇到了法律方面的问题，可以通过本篇文章的内容来了解一些和小微企业增值税税率相关的法律规定。
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公司经营不值钱借卡涉嫌诈骗60万。获利一万六会被判刑吗
[律师回复] 嫌诈骗60万，目前家属这边有没有收到办案单位发来的文书。
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快速解决“刑事辩护”问题
你好！我有一个朋友，他在今年1月份路过一个人家，在别人院子里偷搬了3个花盆，后面主人家报警说价值2200元左右，2月1号被警察叔叔带去派出所了，后来还回了花盆！为什么又在这个月被叫去派出所，拘留了10天
[律师回复] 可能是不构成刑事案件，按照治安案件做行政拘留了。
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企业增值税税率是多少
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学校为了就业率让学生自己去签假的合同
[律师回复] 就业率是考核学校的重要指标，假的就业率不真实，可向教育部门进行反映
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快速解决“劳动纠纷”问题
你好 想举报公司偷税漏税
[律师回复] 在举报时，应尽可能提供详细、准确的证据或线索，比如相关的财务资料、交易记录、虚假账目等，这有助于税务机关或其他相关部门进行调查核实。同时，要注意保护好自己的安全和隐私。需要注意的是，举报应当基于事实，不能恶意举报，否则可能会承担相应的法律责任。可以发下您的联系方式！方便详细沟通！
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甲方需要乙方走账，乙方向甲方开增值税发票违法吗
[律师回复] 您好，我们深知法律问题的复杂性和敏感性，因此我们将以严谨的态度、专业的知识，为您提供最优质的法律服务。我们律师团队专业处理房产纠纷、刑事案件/刑事辩护、交通事故、劳动纠纷/劳动仲裁、公司拖欠工资、婚姻家事/继承纠纷/离婚纠纷/变更抚养关系纠纷、合同事务/买卖合同纠纷/债权债务纠纷/建设工程、工伤赔偿/人身损害赔偿/医疗纠纷、知识产权、法律顾问等业务。
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担保业增值税税率是多少？
担保业增值税税率是6%，法律上明确规定了服务业的增值税为6%，担保公司为客户提供担保业务，也是属于服务的一种形式，所以是需要按照上述规定的标准来交纳增值税的，具体情况结合实际而定。
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债权债务
深圳226万交易的房产，企业要交多少企业所得税
[律师回复] 您好，感谢您选择我们的法律服务。我们承诺，我们会用心、用专业、用责任，为您解决法律问题，让您的生活和工作更加安心、顺利。我们律师团队专业处理房产纠纷、刑事案件/刑事辩护、交通事故、劳动纠纷/劳动仲裁、公司拖欠工资、婚姻家事/继承纠纷/离婚纠纷/变更抚养关系纠纷、合同事务/买卖合同纠纷/债权债务纠纷/建设工程、工伤赔偿/人身损害赔偿/医疗纠纷、知识产权、法律顾问等业务。
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商业土地增值税税率是多少？
实行４级超率累进税率，税率分别为３０％、４０％、５０％、６０％．纳税人应当自转让房地产合同签订之日起７日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。计算土地增值税的公式为：应纳土地增值税＝增值额×税率。
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各行业诽谤罪判几年
[律师回复] 解析：
在各国现行的法律体系之中，诽谤罪无疑是最为常见且普及的犯罪类型之一。在我们的日常生活环境之中，很多看似普通的行为其实也可能触犯诽谤罪的法律界限，若情节轻微往往被广大公众所忽视。
然而，值得注意的是，即便是在背后议论他人是非，同样可以视为情节较为轻微的诽谤罪行。
根据我国法律法规规定，若诽谤他人的行为符合下列任何一项条件，即可予以立案追究其相应刑事责任：
首先，由于诽谤行为引发大规模群体性事件，对社会公共秩序产生了严重不良影响；
其次，诽谤对象涉及国外外交使节或前来访问的外国国家元首、政府首脑等重要人物，从而对国际关系产生了恶劣影响；
最后，诽谤行为对国家安全和利益造成了严重损害，公安机关在接获有关诽谤行为的报案或举报之后，将先行进行初步审查，判断该案件是否属于公安机关的管辖范围。
依据上述三个标准，若经由司法机构裁定确属诽谤罪行，则通常会判处被告人三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利等刑罚。
法律依据：
《刑法》第二百四十六条
【侮辱罪】【诽谤罪】以暴力或者其他方法公然侮辱他人或者捏造事实诽谤他人，情节严重的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利。
前款罪，告诉的才处理，但是严重危害社会秩序和国家利益的除外。
通过信息网络实施第一款规定的行为，被害人向人民法院告诉，但提供证据确有困难的，人民法院可以要求公安机关提供协助。
在各国现行的法律体系之中，诽谤罪无疑是最为常见且普及的犯罪类型之一。在我们的日常生活环境之中，很多看似普通的行为其实也可能触犯诽谤罪的法律界限，若情节轻微往往被广大公众所忽视。
然而，值得注意的是，即便是在背后议论他人是非，同样可以视为情节较为轻微的诽谤罪行。
根据我国法律法规规定，若诽谤他人的行为符合下列任何一项条件，即可予以立案追究其相应刑事责任：
首先，由于诽谤行为引发大规模群体性事件，对社会公共秩序产生了严重不良影响；
其次，诽谤对象涉及国外外交使节或前来访问的外国国家元首、政府首脑等重要人物，从而对国际关系产生了恶劣影响；
最后，诽谤行为对国家安全和利益造成了严重损害，公安机关在接获有关诽谤行为的报案或举报之后，将先行进行初步审查，判断该案件是否属于公安机关的管辖范围。
依据上述三个标准，若经由司法机构裁定确属诽谤罪行，则通常会判处被告人三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利等刑罚。
法律依据：
《刑法》第二百四十六条
【侮辱罪】【诽谤罪】以暴力或者其他方法公然侮辱他人或者捏造事实诽谤他人，情节严重的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利。
前款罪，告诉的才处理，但是严重危害社会秩序和国家利益的除外。
通过信息网络实施第一款规定的行为，被害人向人民法院告诉，但提供证据确有困难的，人民法院可以要求公安机关提供协助。
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快速解决“损害赔偿”问题
法院取保候审判缓的几率
[律师回复] 解析：
1、一般而言，案件能获得取保候审资格，代表该案件性质相对简单多样，情节较轻且轻微，通常皆符合宽大处理的适用条件。
然而这并不意味着百分之百将得到缓刑裁决。
2、从我国司法实践的角度观察：许多成功办理取保候审的涉事者，部分会在公安部门的侦查阶段就撤销案件，或是在检察官决定不起诉的环节；还有部分则可能在法院审判阶段获得免于刑罚的待遇，甚至有机会被判以缓刑与现实监禁处罚。如参照该情况以及相类似的案件处理方式来比较，在三年以下刑期的范围内，与未曾办理取保候审的人员相比，成功取得取保候审并最终被判以缓刑的可能性约为80%。
3、取保候审，即对部分犯罪嫌疑人进行评估后，认为其无需羁押在看守所，且采取取保候审措施不会对社会造成危害，因此批准其取保候审。在取保候审之后，通常会被判处缓刑或不起诉，但并非所有的被告人在取保候审后都必然会被判处缓刑，具体还需依据取保候审的原因而定。
4、取保候审作为刑事强制措施的一种形式，仅是将人暂时释放，无需羁押在看守所，但仍需随时待命，接受办案机关的调查询问。尽管大部分取保候审的被告人最终仍需面临刑罚，但若案件情况清晰明确，且被告人已获取保候审，那么相较于未曾取保候审及其他特殊情况，其被判以缓刑的概率将会更高，换言之，即无需实际入狱服刑。
法律依据：
《刑法》第七十二条
【缓刑的适用条件】对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
1、一般而言，案件能获得取保候审资格，代表该案件性质相对简单多样，情节较轻且轻微，通常皆符合宽大处理的适用条件。
然而这并不意味着百分之百将得到缓刑裁决。
2、从我国司法实践的角度观察：许多成功办理取保候审的涉事者，部分会在公安部门的侦查阶段就撤销案件，或是在检察官决定不起诉的环节；还有部分则可能在法院审判阶段获得免于刑罚的待遇，甚至有机会被判以缓刑与现实监禁处罚。如参照该情况以及相类似的案件处理方式来比较，在三年以下刑期的范围内，与未曾办理取保候审的人员相比，成功取得取保候审并最终被判以缓刑的可能性约为80%。
3、取保候审，即对部分犯罪嫌疑人进行评估后，认为其无需羁押在看守所，且采取取保候审措施不会对社会造成危害，因此批准其取保候审。在取保候审之后，通常会被判处缓刑或不起诉，但并非所有的被告人在取保候审后都必然会被判处缓刑，具体还需依据取保候审的原因而定。
4、取保候审作为刑事强制措施的一种形式，仅是将人暂时释放，无需羁押在看守所，但仍需随时待命，接受办案机关的调查询问。尽管大部分取保候审的被告人最终仍需面临刑罚，但若案件情况清晰明确，且被告人已获取保候审，那么相较于未曾取保候审及其他特殊情况，其被判以缓刑的概率将会更高，换言之，即无需实际入狱服刑。
法律依据：
《刑法》第七十二条
【缓刑的适用条件】对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：
（一）犯罪情节较轻；
（二）有悔罪表现；
（三）没有再犯罪的危险；
（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。
宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。
被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。
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帮信罪判缓刑的几率扬州
[律师回复] 解析：
关于帮信罪（帮助信息网络活动罪）缓刑标准的具体内容如下：
首先，被判处拘役或者是三年以下有期徒刑的被告人，且其犯罪情节相对较为轻微；
其次，被告人必须具有真诚的偿罪表现；
再次，其个人社会危害性较小，不再存在重新犯罪的可能性；
此外，如果法官判定被告人为缓刑，那么这一决定不能对其所在社区产生严重的负面影响；
最后，对于那些年龄未满十八岁、处于孕期以及已经年满七十五周岁的被告人，应当给予缓刑的判决。在司法实践中，帮信罪的法院判刑标准通常为三年以下有期徒刑、拘役或者罚金。
然而，如果被告人在犯帮信罪的同时还涉及到其他犯罪行为，则将按照处罚更为严厉的法律条款进行定罪量刑。
法律依据：
《中华人民共和国刑法》第二百八十七条之二
【帮助信息网络犯罪活动罪】明知他人利用信息网络实施犯罪，为其犯罪提供互联网接入、服务器托管、网络存储、通讯传输等技术支持，或者提供广告推广、支付结算等帮助，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚。
有前两款行为，同时构成其他犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。
关于帮信罪（帮助信息网络活动罪）缓刑标准的具体内容如下：
首先，被判处拘役或者是三年以下有期徒刑的被告人，且其犯罪情节相对较为轻微；
其次，被告人必须具有真诚的偿罪表现；
再次，其个人社会危害性较小，不再存在重新犯罪的可能性；
此外，如果法官判定被告人为缓刑，那么这一决定不能对其所在社区产生严重的负面影响；
最后，对于那些年龄未满十八岁、处于孕期以及已经年满七十五周岁的被告人，应当给予缓刑的判决。在司法实践中，帮信罪的法院判刑标准通常为三年以下有期徒刑、拘役或者罚金。
然而，如果被告人在犯帮信罪的同时还涉及到其他犯罪行为，则将按照处罚更为严厉的法律条款进行定罪量刑。
法律依据：
《中华人民共和国刑法》第二百八十七条之二
【帮助信息网络犯罪活动罪】明知他人利用信息网络实施犯罪，为其犯罪提供互联网接入、服务器托管、网络存储、通讯传输等技术支持，或者提供广告推广、支付结算等帮助，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚。
有前两款行为，同时构成其他犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。
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受贿罪收受财物价值认定条件有哪些
[律师回复] 解析：
（一）关于个人受贿犯罪金额的判定标准如下：若涉及以下任何一种情况，即构成犯罪，并将被予以立案追诉：
1、个人受贿金额达到了人民币五千元及以上；
2、虽然个人受贿金额低于人民币五千元，但是符合以下任意一种情况者：
（1）由于受贿行为导致国家或社会公共利益遭受了重大损失；
（2）故意为难、威胁相关单位或个人，造成了极其恶劣的影响；
（3）强行索取他人财物。
（二）对于单位受贿罪的立案标准如下：若涉及以下任何一种情况，即构成犯罪，并将被予以立案追诉：
1、单位受贿金额达到了人民币十万元及以上；
2、单位受贿金额虽未达到人民币十万元，但是符合以下任意一种情况者：
（1）故意为难、威胁相关单位或个人，造成了极其恶劣的影响；
（2）强行索取他人财物；
（3）由于受贿行为导致国家或社会公共利益遭受了重大损失。
法律依据：
《刑法》第三百八十二条
国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。
受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。
与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。
（一）关于个人受贿犯罪金额的判定标准如下：若涉及以下任何一种情况，即构成犯罪，并将被予以立案追诉：
1、个人受贿金额达到了人民币五千元及以上；
2、虽然个人受贿金额低于人民币五千元，但是符合以下任意一种情况者：
（1）由于受贿行为导致国家或社会公共利益遭受了重大损失；
（2）故意为难、威胁相关单位或个人，造成了极其恶劣的影响；
（3）强行索取他人财物。
（二）对于单位受贿罪的立案标准如下：若涉及以下任何一种情况，即构成犯罪，并将被予以立案追诉：
1、单位受贿金额达到了人民币十万元及以上；
2、单位受贿金额虽未达到人民币十万元，但是符合以下任意一种情况者：
（1）故意为难、威胁相关单位或个人，造成了极其恶劣的影响；
（2）强行索取他人财物；
（3）由于受贿行为导致国家或社会公共利益遭受了重大损失。
法律依据：
《刑法》第三百八十二条
国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。
受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。
与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。
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