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唯一住房个人所得税退税的流程是什么
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2024-03-03
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办理个人所得税退税的操作流程是自己安装网上税务局软件，纳税义务人在网上税务局实名注册，登录成功以后在年度汇算面进行数据申报，选择填报方式的时候最好是选择使用已申报数据填写，这样多交的个人所得税系统会自动核算出来，当事人提交退税申请即可。
一、唯一住房个人所得税退税的流程是什么?
第一步：准备申报
安装个人所得税软件，打开软件后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;
1)进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】 和【自行填写】两种选择。
2)为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。
3)选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。
第二步：确认信息
需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认
第三步：填报数据
确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。
第四步：计算税款
数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额
第五步：提交申报
确认结果后，点击【提交申报】即可。
第六步：退(补)税
二、个人所得税退税的条件是什么?
1、上年度综合所得全年收入额不足6万，但平时预缴个人所得税的。
2、上年度符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的。
3、因年中就业、退职或部分月份没有收入等原因，导致前后税收优惠政策不一致。
4、没有任何受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过汇算清缴办理各项税前扣除。
5、上年中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣预缴率高于综合所得适用税率的。
6、预缴税款时，为享受或未足额享受税收优惠的。
7、有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除等情形。
在购买个人住房的过程中，如果出现了多交个税的这种状况依法向税务机关申请退税就行了。不过，不同的纳税义务人多交个人所得税的原因不一样，有的时候就得根据税务机关的要求，提供相关的证明材料。
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2023年个人所得税退税流程
个人所得税的退税流程是自己先到税务机关去查询，但有一种比较简单的退税流程，就是安装个人所得税的官方软件，按照软件上面的提示提交退税申请就行了，只有符合法定退税条件的，税务机关才能退回多交的个人所得税。
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唯一住房还收个人所得税吗？？？？
[律师回复] 您好，关于这个问题，我的解答如下, 根据个人所得税法规定，个人出售自有住房取得的所得应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。
1，对住房转让所得征收个人所得税是，以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正常理由的，税务机关有权根据有关信息核定其转让收入，但必须保持各税种计税依据一致。
2，对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额是，纳税人可以凭借购房合同，发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许其从收入中减除房屋原值，转让过程中缴纳的税金及有关合理费用。
3，转让过程中缴纳的税金是指：纳税人转让住房缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值税、印花税等。
4，合理费用指：纳税人按照规定实际支付装修费用的税务统一发票、住房贷款利息、手续费、公证费等。
5，纳税人不能提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税所得额的，税务机关可根据《征管法》第三十五条规定，对其核定征收，在1-3幅度内确定。
6，对于个人转让自用五年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。
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快速解决“”问题
唯一住房是否免征个人所得税
[律师回复] 没有面积限制。
一、根据《财政部国家税务总局关于调整个人住房转让营业税政策的通知》（财税〔2011〕12号）的规定：“
一、个人将购买不足5年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买超过5年（含5年）的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买超过5年（含5年）的普通住房对外销售的，免征营业税。”
二、根据《财政部 国家税务总局 建设部关于个人出售住房所得征收个人所得税有关问题的通知》（财税字〔1999〕278号）第四条的规定：“对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得、继续免征个人所得税。”
三、根据《国家税务总局关于个人转让房屋有关税收征管问题的通知》（国税发［2007］33号）第三条的规定：“（二）‘家庭唯一生活用房’是指在同一省、自治区、直辖市范围内纳税人（有配偶的为夫妻双方）仅拥有一套住房。”
一、根据《财政部国家税务总局关于调整个人住房转让营业税政策的通知》（财税〔2011〕12号）的规定：“
一、个人将购买不足5年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买超过5年（含5年）的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买超过5年（含5年）的普通住房对外销售的，免征营业税。”
二、根据《财政部 国家税务总局 建设部关于个人出售住房所得征收个人所得税有关问题的通知》（财税字〔1999〕278号）第四条的规定：“对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得、继续免征个人所得税。”
三、根据《国家税务总局关于个人转让房屋有关税收征管问题的通知》（国税发［2007］33号）第三条的规定：“（二）‘家庭唯一生活用房’是指在同一省、自治区、直辖市范围内纳税人（有配偶的为夫妻双方）仅拥有一套住房。”
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请问，个人所得税中的，唯一住房，是指本地还是全国各地一起？比如卖雅安市的房子，但是成都有一套房子。
[律师回复] 现在还没全国联网，个人唯一住房是指你在户口所在地没有住房，且你房子的在的那个市里是唯一住房的，就符合要求了
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唯一住房还需要缴纳个人所得税吗?
[律师回复] 您好，关于这个问题，我的解答如下, 根据个人所得税法规定，个人出售自有住房取得的所得应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。
1，对住房转让所得征收个人所得税是，以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正常理由的，税务机关有权根据有关信息核定其转让收入，但必须保持各税种计税依据一致。
2，对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额是，纳税人可以凭借购房合同，发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许其从收入中减除房屋原值，转让过程中缴纳的税金及有关合理费用。
3，转让过程中缴纳的税金是指：纳税人转让住房缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值税、印花税等。
4，合理费用指：纳税人按照规定实际支付装修费用的税务统一发票、住房贷款利息、手续费、公证费等。
5，纳税人不能提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税所得额的，税务机关可根据《征管法》第三十五条规定，对其核定征收，在1-3幅度内确定。
6，对于个人转让自用五年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。
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个人所得税申报流程
第一步，纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上纳税人申报)》。第二步，纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。第三步，纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管服务厅。第四步，纳税人执税务机关开具的税收缴款书缴纳税款。第五步，纳税人留存一份申报表备查。
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现在出售唯一住房，还要交个人所得税？
[律师回复] 您好，关于这个问题，我的解答如下, 根据个人所得税法规定，个人出售自有住房取得的所得应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。
1，对住房转让所得征收个人所得税是，以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正常理由的，税务机关有权根据有关信息核定其转让收入，但必须保持各税种计税依据一致。
2，对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额是，纳税人可以凭借购房合同，发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许其从收入中减除房屋原值，转让过程中缴纳的税金及有关合理费用。
3，转让过程中缴纳的税金是指：纳税人转让住房缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值税、印花税等。
4，合理费用指：纳税人按照规定实际支付装修费用的税务统一发票、住房贷款利息、手续费、公证费等。
5，纳税人不能提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税所得额的，税务机关可根据《征管法》第三十五条规定，对其核定征收，在1-3幅度内确定。
6，对于个人转让自用五年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。
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快速解决“”问题
现在唯一居住房还要缴纳个人所得税吗
[律师回复] 您好，关于这个问题，我的解答如下, 根据个人所得税法规定，个人出售自有住房取得的所得应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。
1，对住房转让所得征收个人所得税是，以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正常理由的，税务机关有权根据有关信息核定其转让收入，但必须保持各税种计税依据一致。
2，对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额是，纳税人可以凭借购房合同，发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许其从收入中减除房屋原值，转让过程中缴纳的税金及有关合理费用。
3，转让过程中缴纳的税金是指：纳税人转让住房缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值税、印花税等。
4，合理费用指：纳税人按照规定实际支付装修费用的税务统一发票、住房贷款利息、手续费、公证费等。
5，纳税人不能提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税所得额的，税务机关可根据《征管法》第三十五条规定，对其核定征收，在1-3幅度内确定。
6，对于个人转让自用五年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。
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二手房所得税满2年不是唯一住房减免吗？
[律师回复] 二手房交易中的个人所得税：个人所得税（税率交易总额1或两次交易差的20， 卖方缴纳）征收条件以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。在这里有两个条件：
①家庭唯一住宅
②购买时间超过5年。如果两个条件同时满足可以免交个人所得税；任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。如果是家庭唯一住宅但是购买时间不足5年则需要以纳税保证金形式先缴纳，若在一年以内能够重新购买房产并取得产权则可以全部或部分退还纳税保证金，具体退还额度按照两套房产交易价格较低的1退还。地税局会审核卖方夫妻双方名下是否有其他房产作为家庭唯一住宅的依据，其中包括虽然产权证没有下放但是房管部门已经备案登记的住房（不包含非住宅类房产）。注：如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。而且地税局在征税过程中对于营业税缴纳差额的情况，个人所得税也必须征收差额的20 。
①家庭唯一住宅
②购买时间超过5年。如果两个条件同时满足可以免交个人所得税；任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。如果是家庭唯一住宅但是购买时间不足5年则需要以纳税保证金形式先缴纳，若在一年以内能够重新购买房产并取得产权则可以全部或部分退还纳税保证金，具体退还额度按照两套房产交易价格较低的1退还。地税局会审核卖方夫妻双方名下是否有其他房产作为家庭唯一住宅的依据，其中包括虽然产权证没有下放但是房管部门已经备案登记的住房（不包含非住宅类房产）。注：如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。而且地税局在征税过程中对于营业税缴纳差额的情况，个人所得税也必须征收差额的20 。
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现在出售满五年唯一住房还收个人所得税吗
[律师回复] 您好，关于现在出售满五年唯一住房还收个人所得税吗这个问题，我的解答如下, 根据个人所得税法规定，个人出售自有住房取得的所得应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。
1，对住房转让所得征收个人所得税是，以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正常理由的，税务机关有权根据有关信息核定其转让收入，但必须保持各税种计税依据一致。
2，对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额是，纳税人可以凭借购房合同，发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许其从收入中减除房屋原值，转让过程中缴纳的税金及有关合理费用。
3，转让过程中缴纳的税金是指：纳税人转让住房缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值税、印花税等。
4，合理费用指：纳税人按照规定实际支付装修费用的税务统一发票、住房贷款利息、手续费、公证费等。
5，纳税人不能提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税所得额的，税务机关可根据《征管法》第三十五条规定，对其核定征收，在1-3幅度内确定。
6，对于个人转让自用五年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。
1，对住房转让所得征收个人所得税是，以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正常理由的，税务机关有权根据有关信息核定其转让收入，但必须保持各税种计税依据一致。
2，对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额是，纳税人可以凭借购房合同，发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许其从收入中减除房屋原值，转让过程中缴纳的税金及有关合理费用。
3，转让过程中缴纳的税金是指：纳税人转让住房缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值税、印花税等。
4，合理费用指：纳税人按照规定实际支付装修费用的税务统一发票、住房贷款利息、手续费、公证费等。
5，纳税人不能提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税所得额的，税务机关可根据《征管法》第三十五条规定，对其核定征收，在1-3幅度内确定。
6，对于个人转让自用五年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。
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个人所得税退税流程要多久？
个人所得税退税流程要10个工作日左右，任何满足上一年度的个人收入低于六万元，但是却已经缴纳了税额等情形，都可以在网上按照提示申请退还个人所得税。提交申请后一般十个工作日就会被审批。
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税务类纠纷
现在出售满五年唯一住房还收个人所得税吗
[律师回复] 您好，关于现在出售满五年唯一住房还收个人所得税吗这个问题，我的解答如下, 根据个人所得税法规定，个人出售自有住房取得的所得应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。
1，对住房转让所得征收个人所得税是，以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正常理由的，税务机关有权根据有关信息核定其转让收入，但必须保持各税种计税依据一致。
2，对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额是，纳税人可以凭借购房合同，发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许其从收入中减除房屋原值，转让过程中缴纳的税金及有关合理费用。
3，转让过程中缴纳的税金是指：纳税人转让住房缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值税、印花税等。
4，合理费用指：纳税人按照规定实际支付装修费用的税务统一发票、住房贷款利息、手续费、公证费等。
5，纳税人不能提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税所得额的，税务机关可根据《征管法》第三十五条规定，对其核定征收，在1-3幅度内确定。
6，对于个人转让自用五年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。
1，对住房转让所得征收个人所得税是，以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正常理由的，税务机关有权根据有关信息核定其转让收入，但必须保持各税种计税依据一致。
2，对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额是，纳税人可以凭借购房合同，发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许其从收入中减除房屋原值，转让过程中缴纳的税金及有关合理费用。
3，转让过程中缴纳的税金是指：纳税人转让住房缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值税、印花税等。
4，合理费用指：纳税人按照规定实际支付装修费用的税务统一发票、住房贷款利息、手续费、公证费等。
5，纳税人不能提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税所得额的，税务机关可根据《征管法》第三十五条规定，对其核定征收，在1-3幅度内确定。
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现在出售满五年唯一住房还收个人所得税吗
[律师回复] 您好，关于现在出售满五年唯一住房还收个人所得税吗这个问题，我的解答如下, 根据个人所得税法规定，个人出售自有住房取得的所得应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。
1，对住房转让所得征收个人所得税是，以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正常理由的，税务机关有权根据有关信息核定其转让收入，但必须保持各税种计税依据一致。
2，对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额是，纳税人可以凭借购房合同，发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许其从收入中减除房屋原值，转让过程中缴纳的税金及有关合理费用。
3，转让过程中缴纳的税金是指：纳税人转让住房缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值税、印花税等。
4，合理费用指：纳税人按照规定实际支付装修费用的税务统一发票、住房贷款利息、手续费、公证费等。
5，纳税人不能提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税所得额的，税务机关可根据《征管法》第三十五条规定，对其核定征收，在1-3幅度内确定。
6，对于个人转让自用五年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。
1，对住房转让所得征收个人所得税是，以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正常理由的，税务机关有权根据有关信息核定其转让收入，但必须保持各税种计税依据一致。
2，对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额是，纳税人可以凭借购房合同，发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许其从收入中减除房屋原值，转让过程中缴纳的税金及有关合理费用。
3，转让过程中缴纳的税金是指：纳税人转让住房缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值税、印花税等。
4，合理费用指：纳税人按照规定实际支付装修费用的税务统一发票、住房贷款利息、手续费、公证费等。
5，纳税人不能提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税所得额的，税务机关可根据《征管法》第三十五条规定，对其核定征收，在1-3幅度内确定。
6，对于个人转让自用五年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。
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个人所得税汇算清缴流程
[律师回复] 您好，针对您的个人所得税汇算清缴流程问题解答如下, 个税所得税汇算清缴是需要在税务局网上申报的，按照您个人收入情况填写申报表，按照个人所得税申报。
需要办理汇算清缴的纳税人，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所得税年度自行纳税申报表》。
《中华人民共和国个人所得税法》第十一条 居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由税务主管部门制定。
需要办理汇算清缴的纳税人，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所得税年度自行纳税申报表》。
《中华人民共和国个人所得税法》第十一条 居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由税务主管部门制定。
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个人购买非唯一住房，非唯一普通住房，怎样纳税
[律师回复] 你好，朱女士。现就提出的问题，答复如下：根据财政部、国家税务总局财税字（199
9）210号文件《关于调整房地产市场若干税收政策的通知》的规定，普通住宅标准暂按每套住房建筑面积不超过120平方米掌握。（
1）1998年8月1日，个人购买自用的普通住宅（根据财税字[1999]210号文件，是指建筑面积在120平方米以下的住宅）暂减半征收契税。契税实行的幅度税率为3％～5％，各省、自治区、直辖市人民政府可以在3％～5％的幅度税率规定范围内，按照本地区的实际情况决定。（
2）、个人购买1998年6月30日以后建成的非普通住宅，也就是住宅面积在120平方米以上的住宅，或者是1999年8月1日之前税收优惠政策尚未执行时购买的商品住宅，个人要缴纳契税的适用税率为房屋全价的4％，不能享受减半或是免税照顾。（
3）、除了上述的税收优惠外，纳税人还可以利用下列税收优惠减少税收：城镇职工按规定第一次购买的住房，免征契税。因不可抗力灭失住房而重新购买住房的，酌情减征或者免征。土地、房屋被县级以上人民政府征用、占用后，重新承受土地、房屋权属的，由省级人民政府确定是否减免。
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如何申请个人所得税退税流程
个人所得税的退税流程是先安装网上税务局实名注册登录，注册成功之后进入年度汇算，选择综合所的年度会算业务栏，按照网站上提示出来的信息，提交个人所得税退税申报。提交成功以后，大概等10天左右的时间就能收到退税。
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税务类纠纷
非唯一住房，非唯一普通住房的税费是怎么算的
[律师回复] 你好，朱女士。现就提出的问题，答复如下：根据财政部、国家税务总局财税字（199
9）210号文件《关于调整房地产市场若干税收政策的通知》的规定，普通住宅标准暂按每套住房建筑面积不超过120平方米掌握。（
1）1998年8月1日，个人购买自用的普通住宅（根据财税字[1999]210号文件，是指建筑面积在120平方米以下的住宅）暂减半征收契税。契税实行的幅度税率为3％～5％，各省、自治区、直辖市人民政府可以在3％～5％的幅度税率规定范围内，按照本地区的实际情况决定。（
2）、个人购买1998年6月30日以后建成的非普通住宅，也就是住宅面积在120平方米以上的住宅，或者是1999年8月1日之前税收优惠政策尚未执行时购买的商品住宅，个人要缴纳契税的适用税率为房屋全价的4％，不能享受减半或是免税照顾。（
3）、除了上述的税收优惠外，纳税人还可以利用下列税收优惠减少税收：城镇职工按规定第一次购买的住房，免征契税。因不可抗力灭失住房而重新购买住房的，酌情减征或者免征。土地、房屋被县级以上人民政府征用、占用后，重新承受土地、房屋权属的，由省级人民政府确定是否减免。
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证是唯一住房的, 有没有免征个人所得税的政策
[律师回复] 没有面积限制。
一、根据《财政部国家税务总局关于调整个人住房转让营业税政策的通知》（财税〔2011〕12号）的规定：“
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二、根据《财政部 国家税务总局 建设部关于个人出售住房所得征收个人所得税有关问题的通知》（财税字〔1999〕278号）第四条的规定：“对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得、继续免征个人所得税。”
三、根据《国家税务总局关于个人转让房屋有关税收征管问题的通知》（国税发［2007］33号）第三条的规定：“（二）‘家庭唯一生活用房’是指在同一省、自治区、直辖市范围内纳税人（有配偶的为夫妻双方）仅拥有一套住房。”
一、根据《财政部国家税务总局关于调整个人住房转让营业税政策的通知》（财税〔2011〕12号）的规定：“
一、个人将购买不足5年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买超过5年（含5年）的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买超过5年（含5年）的普通住房对外销售的，免征营业税。”
二、根据《财政部 国家税务总局 建设部关于个人出售住房所得征收个人所得税有关问题的通知》（财税字〔1999〕278号）第四条的规定：“对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得、继续免征个人所得税。”
三、根据《国家税务总局关于个人转让房屋有关税收征管问题的通知》（国税发［2007］33号）第三条的规定：“（二）‘家庭唯一生活用房’是指在同一省、自治区、直辖市范围内纳税人（有配偶的为夫妻双方）仅拥有一套住房。”
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房子未满两年，家庭唯一住房，房税得交多少钱钱
[律师回复] 房产不满2年要交的税如下：
缴纳契税1.5%，个人所得税2%，营业税5.6%。
个人将购买超过2年（含2年）的非普通住房对外销售，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税。个人将购买超过2年（含2年）的普通住房对外销售的，免征营业税。
缴纳契税1.5%，个人所得税2%，营业税5.6%。
个人将购买超过2年（含2年）的非普通住房对外销售，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税。个人将购买超过2年（含2年）的普通住房对外销售的，免征营业税。
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如果继承人是唯一住房，再卖出能免个人所得税吗？
[律师回复] 不免。
继承的房产在出售时
（1）营业税：从已故的被继承人购买该房产的日期算起（不是按继承人取得该房产时间），满2年的普通住房免征营业税，不满2年征收营业税。非普通住宅不论是否满2年都要收
5.6营业税。
（2）个人所得税：从已故的被继承人购买该房产的日期算起，满5年且是继承人的家庭唯一住房的，卖出时免征个人所得税，否则要征收个税。个税的可以采取核实征收，即“（出售房产所得-房产原值-转让过程中的税费）20”，需要提供相关资料；也可以采取核定征收，即按房产现值（实际操作中一般是现在的评估价）收1的个税（非普通住房收
1.5）。因在现实操作中，通常都不能提供相关资料，无法核实房屋原值，一般都是按核定征收。出售继承来的房产
1.不满5年的：
（1）契税（根据买房人的情况，首套1，二套3，非普通住房不论首套二套都是3）
（2）营业税：不满2年的
5.6，满2年免征。
（3）个税：普通住房1，非普通住房
1.5
2.满5年的：（1）契税：同上（2）营业税：普通住房免征，非普通住户按“评估价-房证原值”的差额征收
5.6
（3）个税：是继承人的家庭唯一住房的免征，非唯一的收1（普通住房）或
1.5（非普通住房）。
三、三种过户方式的费用：
1.以继承方式过户公证费、登记费。几百元可以搞定
2.赠与方式过户契税3，印花税
3.买卖方式过户契税1（二套3）；营业税
5.6（满2年的普通住房免征）；个税可按核实征收（收差额的20）或核定征收（全额的1），一般是按核定征收。注意：直系亲属之间的过户，目前在目前没有遗产税的情况下，继承是费用最低的。以继承方式过户，存在一个麻烦，如果房产所有人生前没有留下遗嘱（需要公证才有法律效力）将房产留给某一个人，那就要按法律界定有中国个继承人。如果继承人很多，又想将房产过户到其中一个人名下，就需要其它拥有继承权的人必须公证承诺放弃遗产继承权，只要有一个人不同意，就无法过户。所以，房产所有人生前最好先留下遗嘱安排好该房产由某一个人继承，并做公证。但继承必须在房产所有人去世后才能实行，若担心将来开征遗产税，父母想提前将房产转给子女，最好以买卖方式过户，而不要用赠予方式，否则将来子女出售此房产时会被征收高额的个税，得不偿失
继承的房产在出售时
（1）营业税：从已故的被继承人购买该房产的日期算起（不是按继承人取得该房产时间），满2年的普通住房免征营业税，不满2年征收营业税。非普通住宅不论是否满2年都要收
5.6营业税。
（2）个人所得税：从已故的被继承人购买该房产的日期算起，满5年且是继承人的家庭唯一住房的，卖出时免征个人所得税，否则要征收个税。个税的可以采取核实征收，即“（出售房产所得-房产原值-转让过程中的税费）20”，需要提供相关资料；也可以采取核定征收，即按房产现值（实际操作中一般是现在的评估价）收1的个税（非普通住房收
1.5）。因在现实操作中，通常都不能提供相关资料，无法核实房屋原值，一般都是按核定征收。出售继承来的房产
1.不满5年的：
（1）契税（根据买房人的情况，首套1，二套3，非普通住房不论首套二套都是3）
（2）营业税：不满2年的
5.6，满2年免征。
（3）个税：普通住房1，非普通住房
1.5
2.满5年的：（1）契税：同上（2）营业税：普通住房免征，非普通住户按“评估价-房证原值”的差额征收
5.6
（3）个税：是继承人的家庭唯一住房的免征，非唯一的收1（普通住房）或
1.5（非普通住房）。
三、三种过户方式的费用：
1.以继承方式过户公证费、登记费。几百元可以搞定
2.赠与方式过户契税3，印花税
3.买卖方式过户契税1（二套3）；营业税
5.6（满2年的普通住房免征）；个税可按核实征收（收差额的20）或核定征收（全额的1），一般是按核定征收。注意：直系亲属之间的过户，目前在目前没有遗产税的情况下，继承是费用最低的。以继承方式过户，存在一个麻烦，如果房产所有人生前没有留下遗嘱（需要公证才有法律效力）将房产留给某一个人，那就要按法律界定有中国个继承人。如果继承人很多，又想将房产过户到其中一个人名下，就需要其它拥有继承权的人必须公证承诺放弃遗产继承权，只要有一个人不同意，就无法过户。所以，房产所有人生前最好先留下遗嘱安排好该房产由某一个人继承，并做公证。但继承必须在房产所有人去世后才能实行，若担心将来开征遗产税，父母想提前将房产转给子女，最好以买卖方式过户，而不要用赠予方式，否则将来子女出售此房产时会被征收高额的个税，得不偿失
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新个人所得税退税流程是什么？
个人所得税退税流程是：提交申请、提交有关材料、确认税额信息、税务机关审查、办理退税等，需要明确的是对于个人所得税的退税处理，是需要符合相关条件的，否则税务部门是无法通过审查的。
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税务类纠纷
我房子房产证三年多。用交个人所得税吗。唯一住房
[律师回复] 根据个人所得税法规定，个人出售自有住房取得的所得应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。
1，对住房转让所得征收个人所得税是，以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正常理由的，税务机关有权根据有关信息核定其转让收入，但必须保持各税种计税依据一致。
2，对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额是，纳税人可以凭借购房合同，发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许其从收入中减除房屋原值，转让过程中缴纳的税金及有关合理费用。
3，转让过程中缴纳的税金是指：纳税人转让住房缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值税、印花税等。
4，合理费用指：纳税人按照规定实际支付装修费用的税务统一发票、住房贷款利息、手续费、公证费等。
5，纳税人不能提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税所得额的，税务机关可根据《征管法》第三十五条规定，对其核定征收，在1-3幅度内确定。
6，对于个人转让自用五年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。
1，对住房转让所得征收个人所得税是，以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正常理由的，税务机关有权根据有关信息核定其转让收入，但必须保持各税种计税依据一致。
2，对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额是，纳税人可以凭借购房合同，发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许其从收入中减除房屋原值，转让过程中缴纳的税金及有关合理费用。
3，转让过程中缴纳的税金是指：纳税人转让住房缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值税、印花税等。
4，合理费用指：纳税人按照规定实际支付装修费用的税务统一发票、住房贷款利息、手续费、公证费等。
5，纳税人不能提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税所得额的，税务机关可根据《征管法》第三十五条规定，对其核定征收，在1-3幅度内确定。
6，对于个人转让自用五年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。
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快速解决“房产纠纷”问题
我现在在国税局工作，很多朋友问我能不能退税，其实我也不清楚，咨询下个人所得税退税流程
[律师回复]
一、办税事项名称:误征误交退税(个人所得税)
二、办理条件:纳税人因各种原因误交税款。(如:重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等)
三、按规定应当携带和提交的材料目录:
1、完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后,原件退还纳税人);
2、误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份;
3、退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份;
4、退税申请,须注明申请退税原因及申请退税金...
一、办税事项名称:误征误交退税(个人所得税)
二、办理条件:纳税人因各种原因误交税款。(如:重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等)
三、按规定应当携带和提交的材料目录:
1、完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后,原件退还纳税人);
2、误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份;
3、退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份;
4、退税申请,须注明申请退税原因及申请退税金...
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非唯一普通与非唯一非普通住房怎么纳税？
[律师回复] 你好，朱女士。现就提出的问题，答复如下：根据财政部、国家税务总局财税字（199
9）210号文件《关于调整房地产市场若干税收政策的通知》的规定，普通住宅标准暂按每套住房建筑面积不超过120平方米掌握。（
1）1998年8月1日，个人购买自用的普通住宅（根据财税字[1999]210号文件，是指建筑面积在120平方米以下的住宅）暂减半征收契税。契税实行的幅度税率为3％～5％，各省、自治区、直辖市人民政府可以在3％～5％的幅度税率规定范围内，按照本地区的实际情况决定。（
2）、个人购买1998年6月30日以后建成的非普通住宅，也就是住宅面积在120平方米以上的住宅，或者是1999年8月1日之前税收优惠政策尚未执行时购买的商品住宅，个人要缴纳契税的适用税率为房屋全价的4％，不能享受减半或是免税照顾。（
3）、除了上述的税收优惠外，纳税人还可以利用下列税收优惠减少税收：城镇职工按规定第一次购买的住房，免征契税。因不可抗力灭失住房而重新购买住房的，酌情减征或者免征。土地、房屋被县级以上人民政府征用、占用后，重新承受土地、房屋权属的，由省级人民政府确定是否减免。
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非唯一普通住房与唯一房屋纳税怎么计算？
[律师回复] 你好，朱女士。现就提出的问题，答复如下：根据财政部、国家税务总局财税字（199
9）210号文件《关于调整房地产市场若干税收政策的通知》的规定，普通住宅标准暂按每套住房建筑面积不超过120平方米掌握。（
1）1998年8月1日，个人购买自用的普通住宅（根据财税字[1999]210号文件，是指建筑面积在120平方米以下的住宅）暂减半征收契税。契税实行的幅度税率为3％～5％，各省、自治区、直辖市人民政府可以在3％～5％的幅度税率规定范围内，按照本地区的实际情况决定。（
2）、个人购买1998年6月30日以后建成的非普通住宅，也就是住宅面积在120平方米以上的住宅，或者是1999年8月1日之前税收优惠政策尚未执行时购买的商品住宅，个人要缴纳契税的适用税率为房屋全价的4％，不能享受减半或是免税照顾。（
3）、除了上述的税收优惠外，纳税人还可以利用下列税收优惠减少税收：城镇职工按规定第一次购买的住房，免征契税。因不可抗力灭失住房而重新购买住房的，酌情减征或者免征。土地、房屋被县级以上人民政府征用、占用后，重新承受土地、房屋权属的，由省级人民政府确定是否减免。
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