公司捐款怎样抵税

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 从09年开始购车取得增值税专用发票，如果是生产用车，属于运输工具的可以抵扣。
借：固定资产；应交税费-应交增值税-进项税额
贷:银行存款
如果属于应征消费税的小轿车就不能抵扣（疑似个人消费品则不可以抵扣）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国令【2008】第第538号），从2009年1月1日起，增值税税收政策有以下方面的变化
一是允许抵扣固定资产进项税额。允许纳税人抵扣购进固定资产的进项税额，实现增值税由生产型向消费型的转换。
二是与企业技术更新无关且容易混为个人消费的自用消费品（如小汽车、游艇等）所含的进项税额，不得予以抵扣。

[律师回复] 解答如下, 接受捐赠的收入不是免税收入。　　新准则下企业接受捐赠的税务处理：　　由于新会计准则将接受捐赠资产的价值计入“营业外收入——捐赠利得”与税法对企业接受捐赠的处理保持了一致，所以，一般情形下，企业无需再对接受捐赠资产进行纳税调整。但必须注意的是，如果企业对接受捐赠的非货币性资产按照新会计准则与税法确定的价值存在差异，则必须按税法规定进行纳税调整。对因企业接受的非货币性资产捐赠弥补亏损后的数额较大，经主管税务部门审核可在不超过5年内的期限内分期平均计入各年度应纳税所得额计交所得税。　　如果企业接受捐赠的收入金额不大，则直接借记“所得税费用”科目，贷记“应交税费——应交所得税”科目。　　此外，在税务处理上，企业对接受捐赠的库存商品、固定资产、无形资产等非货币性资产，可按税法规定结转销售成本、计提折旧及无形资产摊销额。

[律师回复] 根据《关于支持汶川地震灾后恢复重建政策措施的意见》（国发〔2008〕21号）的有关规定，对单位和个体经营者将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门无偿捐赠给受灾地区的，免征增值税、城市维护建设税及教育费附加。因此，企业发生符合上述规定的捐赠无需缴纳增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，企业用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。因此，用于免征增值税的购进货物不得从销项税额中抵扣，即需要做进项税额转出。另外，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国令第512号）第二十五条企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但财政、税务主管部门另有规定的除外。第五十三条企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。

[律师回复] 可以把应税所得减去30%后再来计算个人所得税。

[律师回复] 解答如下, 　　个人捐款纳税分三种情况：　　
一、用于捐款的个人所得不缴个人所得税　　
1、向红十字事业的捐赠可全额扣除。　　
2、向福利性、非营利性的老年服务机构的捐赠准予全额扣除。　　
3、向农村义务教育的捐赠可全额扣除。　　
4、向公益性青少年活动场所的捐赠准予全额扣除。　　
5、通过文化行政管理部门或批准成立的非营利性的公益性组织对交响乐团、京剧团、其他民族艺术表演团、图书馆、博物馆、重点文物保护单位的捐赠，在年度应纳税所得10额以内的部分准予扣除。　　
二、个人将所得通过国内的社会团体、国家机关对教育事业和其他公益事业捐赠的部分以不超过申报应纳税所得额的30%为限。　　
三、直接向受赠人的各项捐赠，不允许扣除。

[律师回复] 对于公司捐款要纳税吗？这个问题，解答如下,
1、。捐款需要缴纳个人所得税；
2、根据《个人所得税法》　第六条　应纳税所得额的规定：
一、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用八百元后的余额，为应纳税所得额。
二、个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要费用后的余额，为应纳税所得额。
四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
五、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
六、利息、股息、红利所得，偶然所得和其它所得，以每次收入额为应纳税所得额。
七、个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照有关规定从应纳税所得中扣除。

[律师回复] 解答如下,
1、。捐款需要缴纳个人所得税；
2、根据《个人所得税法》　第六条　应纳税所得额的规定：
一、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用八百元后的余额，为应纳税所得额。
二、个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要费用后的余额，为应纳税所得额。
四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
五、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
六、利息、股息、红利所得，偶然所得和其它所得，以每次收入额为应纳税所得额。
七、个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照有关规定从应纳税所得中扣除。

[律师回复] 解答如下,
1、。捐款需要缴纳个人所得税；
2、根据《个人所得税法》　第六条　应纳税所得额的规定：
一、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用八百元后的余额，为应纳税所得额。
二、个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要费用后的余额，为应纳税所得额。
四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
五、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
六、利息、股息、红利所得，偶然所得和其它所得，以每次收入额为应纳税所得额。
七、个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照有关规定从应纳税所得中扣除。

[律师回复] 解答如下, 　　个人捐款纳税分三种情况：　　
一、用于捐款的个人所得不缴个人所得税　　
1、向红十字事业的捐赠可全额扣除。　　
2、向福利性、非营利性的老年服务机构的捐赠准予全额扣除。　　
3、向农村义务教育的捐赠可全额扣除。　　
4、向公益性青少年活动场所的捐赠准予全额扣除。　　
5、通过文化行政管理部门或批准成立的非营利性的公益性组织对交响乐团、京剧团、其他民族艺术表演团、图书馆、博物馆、重点文物保护单位的捐赠，在年度应纳税所得10额以内的部分准予扣除。　　
二、个人将所得通过国内的社会团体、国家机关对教育事业和其他公益事业捐赠的部分以不超过申报应纳税所得额的30%为限。　　
三、直接向受赠人的各项捐赠，不允许扣除。

[律师回复] 解答如下,
1、。捐款需要缴纳个人所得税；
2、根据《个人所得税法》　第六条　应纳税所得额的规定：
一、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用八百元后的余额，为应纳税所得额。
二、个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要费用后的余额，为应纳税所得额。
四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
五、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
六、利息、股息、红利所得，偶然所得和其它所得，以每次收入额为应纳税所得额。
七、个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照有关规定从应纳税所得中扣除。

[律师回复] 解答如下, 　　个人捐款纳税分三种情况：　　
一、用于捐款的个人所得不缴个人所得税　　
1、向红十字事业的捐赠可全额扣除。　　
2、向福利性、非营利性的老年服务机构的捐赠准予全额扣除。　　
3、向农村义务教育的捐赠可全额扣除。　　
4、向公益性青少年活动场所的捐赠准予全额扣除。　　
5、通过文化行政管理部门或批准成立的非营利性的公益性组织对交响乐团、京剧团、其他民族艺术表演团、图书馆、博物馆、重点文物保护单位的捐赠，在年度应纳税所得10额以内的部分准予扣除。　　
二、个人将所得通过国内的社会团体、国家机关对教育事业和其他公益事业捐赠的部分以不超过申报应纳税所得额的30%为限。　　
三、直接向受赠人的各项捐赠，不允许扣除。

[律师回复] 解答如下, 　　个人捐款纳税分三种情况：　　
一、用于捐款的个人所得不缴个人所得税　　
1、向红十字事业的捐赠可全额扣除。　　
2、向福利性、非营利性的老年服务机构的捐赠准予全额扣除。　　
3、向农村义务教育的捐赠可全额扣除。　　
4、向公益性青少年活动场所的捐赠准予全额扣除。　　
5、通过文化行政管理部门或批准成立的非营利性的公益性组织对交响乐团、京剧团、其他民族艺术表演团、图书馆、博物馆、重点文物保护单位的捐赠，在年度应纳税所得10额以内的部分准予扣除。　　
二、个人将所得通过国内的社会团体、国家机关对教育事业和其他公益事业捐赠的部分以不超过申报应纳税所得额的30%为限。　　
三、直接向受赠人的各项捐赠，不允许扣除。

[律师回复] 解答如下,
1、。捐款需要缴纳个人所得税；
2、根据《个人所得税法》　第六条　应纳税所得额的规定：
一、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用八百元后的余额，为应纳税所得额。
二、个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要费用后的余额，为应纳税所得额。
四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
五、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
六、利息、股息、红利所得，偶然所得和其它所得，以每次收入额为应纳税所得额。
七、个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照有关规定从应纳税所得中扣除。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 　　由于新会计准则将接受捐赠资产的价值计入“营业外收入——捐赠利得”与税法对企业接受捐赠的处理保持了一致，所以，一般情形下，企业无需再对接受捐赠资产进行纳税调整。
但必须注意的是，如果企业对接受捐赠的非货币性资产按照新会计准则与税法确定的价值存在差异，则必须按税法规定进行纳税调整。对因企业接受的非货币性资产捐赠弥补亏损后的数额较大，经主管税务部门审核可在不超过5年内的期限内分期平均计入各年度应纳税所得额计交所得税。
如果企业接受捐赠的收入金额不大，则直接做：
借记“所得税费用”科目，
贷记“应交税费——应交所得税”科目。
此外，在税务处理上，企业对接受捐赠的库存商品、固定资产、无形资产等非货币性资产，可按税法规定结转销售成本、计提折旧及无形资产摊销额。

[律师回复] 解答如下,
1、。捐款需要缴纳个人所得税；
2、根据《个人所得税法》　第六条　应纳税所得额的规定：
一、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用八百元后的余额，为应纳税所得额。
二、个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要费用后的余额，为应纳税所得额。
四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
五、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
六、利息、股息、红利所得，偶然所得和其它所得，以每次收入额为应纳税所得额。
七、个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照有关规定从应纳税所得中扣除。

[律师回复] 解答如下,
1、。捐款需要缴纳个人所得税；
2、根据《个人所得税法》　第六条　应纳税所得额的规定：
一、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用八百元后的余额，为应纳税所得额。
二、个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除必要费用后的余额，为应纳税所得额。
四、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
五、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
六、利息、股息、红利所得，偶然所得和其它所得，以每次收入额为应纳税所得额。
七、个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照有关规定从应纳税所得中扣除。

[律师回复] 解答如下, 看当年利润多少，不超过利润总额的12%可以在计算企业所得税时扣除，超过部分允许结转以后三年内在计算应税所得额时扣除。当年超过部分做纳税调增，捐赠额乘以所得税税率是应纳的税额。r《中华人民共和国企业所得税法》第九条　企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。r《中华人民共和国慈善法》第八十条　自然人、法人和其他组织捐赠财产用于慈善活动的，依法享受税收优惠。企业慈善捐赠支出超过法律规定的准予在计算企业所得税应纳税所得额时当年扣除的部分，允许结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

[律师回复] 解答如下, 接受捐赠的收入不是免税收入。　　新准则下企业接受捐赠的税务处理：　　由于新会计准则将接受捐赠资产的价值计入“营业外收入——捐赠利得”与税法对企业接受捐赠的处理保持了一致，所以，一般情形下，企业无需再对接受捐赠资产进行纳税调整。但必须注意的是，如果企业对接受捐赠的非货币性资产按照新会计准则与税法确定的价值存在差异，则必须按税法规定进行纳税调整。对因企业接受的非货币性资产捐赠弥补亏损后的数额较大，经主管税务部门审核可在不超过5年内的期限内分期平均计入各年度应纳税所得额计交所得税。　　如果企业接受捐赠的收入金额不大，则直接借记“所得税费用”科目，贷记“应交税费——应交所得税”科目。　　此外，在税务处理上，企业对接受捐赠的库存商品、固定资产、无形资产等非货币性资产，可按税法规定结转销售成本、计提折旧及无形资产摊销额。

[律师回复] 解答如下,
1、
首先，捐款这个行为是不用纳税的。
其次，捐给红十字的捐款100%免税。是指免所得税。再次，捐款所花的钱是税后利润。所以，企业在捐款时，不但不用交税，而且还可以抵减之前已经缴了的税金。
最后，捐款和交税是两回事，所以不是从里面扣款交税的。
2、慈善机构(慈善组织)或称公益组织，是非营利组织。任何人士捐款给法定认可的慈善组织，可以获得有关的扣税优惠;而任何人士捐款给没有慈善组织资格的非营利组织，该笔捐款不能申请用作相对的扣税。

[律师回复] 解答如下, 看当年利润多少，不超过利润总额的12%可以在计算企业所得税时扣除，超过部分允许结转以后三年内在计算应税所得额时扣除。当年超过部分做纳税调增，捐赠额乘以所得税税率是应纳的税额。《中华人民共和国企业所得税法》第九条　企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。《中华人民共和国慈善法》第八十条　自然人、法人和其他组织捐赠财产用于慈善活动的，依法享受税收优惠。企业慈善捐赠支出超过法律规定的准予在计算企业所得税应纳税所得额时当年扣除的部分，允许结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。