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公司要捐款需要交税吗
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股东捐赠要不要交税
需要。如果股东是以企业的名义、资金捐赠的，那么需要在企业所得税中计算，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
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公司经营
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股东个人以货币捐赠给公司需要交增值税吗？
股东个人以货币捐赠给公司是不需要交增值税的，但如果是以非货币的形式进行损赠，那么就需要交纳，一般所存在的非货币有自产、委托加工的产成品，以及还有外购的商品、原材料等等。
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公司经营
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公司在接受股东捐赠交税吗
公司在接受股东的捐赠时，应划入资产所得税进行缴纳。税费是我国经济市场的主要管理手段，对这类公司的正常经营范围和经营项目进行监管。确定这类公司符合我国的法律规定，工商部门对社会上的公司进行监管。
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公司经营什么情况下要退个人所得税
[律师回复] 解析：
在部分情况下，公民个人可以申请退还部分已交纳的个人所得税款，这些情况包括：
在上一年应纳税所得额的计算过程中，未按照相关规定充分抵扣专项附加支出；
由于特殊原因中断获取收益，从而导致全年总收入无法达到法定的60,000元最低标准，虽然事实上已按该标准缴纳了个人所得税；
以及属于可享有税收优惠政策的特定人群，然而在实际申报中并未获得足够的政策优待。
法律依据：
《个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
在部分情况下，公民个人可以申请退还部分已交纳的个人所得税款，这些情况包括：
在上一年应纳税所得额的计算过程中，未按照相关规定充分抵扣专项附加支出；
由于特殊原因中断获取收益，从而导致全年总收入无法达到法定的60,000元最低标准，虽然事实上已按该标准缴纳了个人所得税；
以及属于可享有税收优惠政策的特定人群，然而在实际申报中并未获得足够的政策优待。
法律依据：
《个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
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快速解决“非诉讼类”问题
个人生产经营所得税计算方法
[律师回复] 解析：
一、个体工商户个人所得税之详细计算步骤如下：
1.首先利用以下公式进行计算：
应纳税所得额=收入总额-成本、费用及损失-起征点；
2.其次将计算得出的结果代入应纳税额的公式中：
应纳税额=应纳税所得额×适用税率。
二、我们再来深入探讨个体工商户个人所得税的具体征收措施：
1.查账征收法：
此类方法需要个体工商户遵循法律相关规定，设置并维护适当的账簿记录，根据所有合法有效的凭证来进行记账和核算。
在进行个税缴纳时，将收入总额减去成本、费用及损失，从而求得相应的应纳税所得额，最后再依据适用税率计算并缴纳个税。
2.定期定额征收法则：
对于未能如前述所述设置完善账簿的个体工商户，税务机关有权依法按照法定程序核定该纳税人在一定经营期间内的应纳税经营数额或所得金额，进而推算出应缴纳税款的精确数字。
在此过程中，营业额和个人所得税征收率会成为影响应缴纳个人所得税的关键要素，请务必予以正确理解和把握。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。
一、个体工商户个人所得税之详细计算步骤如下：
1.首先利用以下公式进行计算：
应纳税所得额=收入总额-成本、费用及损失-起征点；
2.其次将计算得出的结果代入应纳税额的公式中：
应纳税额=应纳税所得额×适用税率。
二、我们再来深入探讨个体工商户个人所得税的具体征收措施：
1.查账征收法：
此类方法需要个体工商户遵循法律相关规定，设置并维护适当的账簿记录，根据所有合法有效的凭证来进行记账和核算。
在进行个税缴纳时，将收入总额减去成本、费用及损失，从而求得相应的应纳税所得额，最后再依据适用税率计算并缴纳个税。
2.定期定额征收法则：
对于未能如前述所述设置完善账簿的个体工商户，税务机关有权依法按照法定程序核定该纳税人在一定经营期间内的应纳税经营数额或所得金额，进而推算出应缴纳税款的精确数字。
在此过程中，营业额和个人所得税征收率会成为影响应缴纳个人所得税的关键要素，请务必予以正确理解和把握。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。
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房地产年终奖要缴税吗
[律师回复] 解析：
在支付年终奖方面，需要按照税法的相关要求进行合理缴税。
特别是针对那些享有除年度一次性奖金之外的其他各类名义奖金如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖以及考勤奖等职员而言，必须遵循税法规定将这些奖金与当月的工资和薪资收入合并计算，然后依法缴纳个人所得税。
法律依据：
《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》第二条
纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴：
（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。
如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
（二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：
1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：
应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数
在支付年终奖方面，需要按照税法的相关要求进行合理缴税。
特别是针对那些享有除年度一次性奖金之外的其他各类名义奖金如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖以及考勤奖等职员而言，必须遵循税法规定将这些奖金与当月的工资和薪资收入合并计算，然后依法缴纳个人所得税。
法律依据：
《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》第二条
纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴：
（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。
如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
（二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：
1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：
应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数
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辽宁锦州市房产税怎么收
[律师回复] 解析：
房产税是针对我国本土内资企业及个人所征收的地方税种之一。
该项税收的计算基础分别采用从价计税与从租计税两种方式，而对应的具体的税率则如下所示：
对于自营使用的房产，其原价值会在一次性扣减30%的情况下再按照1.2%的比例进行计算；
对于出租用途的房产，其租金收入部分将会按照12%的比率来收取；
至于个人出租住宅性质的房产，其租金收入将按照4%的标准进行征收。
法律依据：
《房产税暂行条例》第四条
房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。
房产税是针对我国本土内资企业及个人所征收的地方税种之一。
该项税收的计算基础分别采用从价计税与从租计税两种方式，而对应的具体的税率则如下所示：
对于自营使用的房产，其原价值会在一次性扣减30%的情况下再按照1.2%的比例进行计算；
对于出租用途的房产，其租金收入部分将会按照12%的比率来收取；
至于个人出租住宅性质的房产，其租金收入将按照4%的标准进行征收。
法律依据：
《房产税暂行条例》第四条
房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。
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接受股东固定资产捐赠要交税吗？
接受股东固定资产捐赠是要交税的。按照新准则是要缴纳企业所得税，借：固定资产，贷：营业外收入。所以，接受股东无偿捐赠的固定资产，是不交增值税，但是在汇算清缴时调增，要交企业所得税。
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公司经营合伙买的商铺的契税怎么算法
[律师回复] 解析：
1、在此次探讨中，我们将以所有权转移变动的不动产作为契税的焦点，且为达成此目的，向产权承受方征收一项财产税。
而应缴纳契税的范围也十分广泛，其中涉及到了对于土地使用权的出售、赠与及交换，以及房屋买卖、房屋赠与、房屋交换等多种场景的税收处理。
2、据此，契税采取了3%~5%之间的幅度税率制度。
之所以设定这样一种幅度税率，乃是根据中国当前经济发展仍存在不平衡现象，不同地区间经济实力相差较为悬殊这一特殊国情进行综合考量后制定的。
因此，各省、自治区、直辖市人民政府有权依据各自地区的实际情况，在上述3%至5%的幅度税率规定范围之内，灵活制定符合本地区现状的契税税收标准。
法律依据：
《中华人民共和国契税法》第三条
契税税率为3％—5％。各地契税的适用税率，由省级政府在3％—5％规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案；契税怎么算要根据房屋平米的大小划分不同的契税税率。
1、在此次探讨中，我们将以所有权转移变动的不动产作为契税的焦点，且为达成此目的，向产权承受方征收一项财产税。
而应缴纳契税的范围也十分广泛，其中涉及到了对于土地使用权的出售、赠与及交换，以及房屋买卖、房屋赠与、房屋交换等多种场景的税收处理。
2、据此，契税采取了3%~5%之间的幅度税率制度。
之所以设定这样一种幅度税率，乃是根据中国当前经济发展仍存在不平衡现象，不同地区间经济实力相差较为悬殊这一特殊国情进行综合考量后制定的。
因此，各省、自治区、直辖市人民政府有权依据各自地区的实际情况，在上述3%至5%的幅度税率规定范围之内，灵活制定符合本地区现状的契税税收标准。
法律依据：
《中华人民共和国契税法》第三条
契税税率为3％—5％。各地契税的适用税率，由省级政府在3％—5％规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案；契税怎么算要根据房屋平米的大小划分不同的契税税率。
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快速解决“公司经营”问题
买房交税怎么算
[律师回复] 解析：
关于购房所涉及的税收方面计算方式如下：
首先需要明确的是契税部分，具体标准如下：
若房屋所有权证书上所记录的建筑面积在90平米以内，且购买人为首次购房者，则其联邦契税税率为1%；
若房屋所有权证书上所记录的建筑面积在90至140平米之间，且购买人为首次购房者，则其联邦契税税率为1.5%；
若房屋所有权证书上所记录的建筑面积超过了140平米，或是购买人并非首次购房者，则其联邦契税税率为3%.
法律依据：
《中华人民共和国契税法》第三条
契税税率为3％—5％。各地契税的适用税率，由省级政府在3％—5％规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案；契税怎么算要根据房屋平米的大小划分不同的契税税率。
关于购房所涉及的税收方面计算方式如下：
首先需要明确的是契税部分，具体标准如下：
若房屋所有权证书上所记录的建筑面积在90平米以内，且购买人为首次购房者，则其联邦契税税率为1%；
若房屋所有权证书上所记录的建筑面积在90至140平米之间，且购买人为首次购房者，则其联邦契税税率为1.5%；
若房屋所有权证书上所记录的建筑面积超过了140平米，或是购买人并非首次购房者，则其联邦契税税率为3%.
法律依据：
《中华人民共和国契税法》第三条
契税税率为3％—5％。各地契税的适用税率，由省级政府在3％—5％规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案；契税怎么算要根据房屋平米的大小划分不同的契税税率。
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请问契税怎样算逾期？
[律师回复] 您好，我是企业法律顾问黄小姐
我们单位是为企业，个人提供专项法律服务
服务包括：
1：法律问题个人、企业、服务期免费咨询（给予专业法律意见）。
2：企业风险防控，员工管理，劳资体系的完善（员工入职至离职得所有手续规范化、根据企业实际情况起草制定）。
3：合同审核与起草。
4：律师函、解决货款拖欠。
5：企业品牌维权打假，企业股权协议审核修订等。
如有其他起诉需求，个案法律服务等，也可向我咨询
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5：企业品牌维权打假，企业股权协议审核修订等。
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公司注销需要交税吗？
要的。成立清算组(到工商备案)，对公司进行清算，有清算所得交税。等主管局或稽查局来纳税检查，发现问题补税。公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会、股东大会或者人民法院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。
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公司经营
一个月五万交多少税
[律师回复] 解析：
在本月份内，我们需要计算出当期应该交纳的税款额度，具体的计算方式是通过将本月累计应扣预缴的纳税所得额度乘以预扣税率之后，再减去速算扣除数得出结果。
同时，这项计算还需要考虑累计减免税额和已经预先扣缴的税款部分。
对于公资范围在人民币40,000至60,000的群体，其中包含了60,000这一档，他们所适用的个税税率设定为30%。
法律依据：
《个人所得税法》第六条
应纳税所得额的计算：
(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
(三)经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
(四)财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
(五)财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
(六)利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等;专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。
在本月份内，我们需要计算出当期应该交纳的税款额度，具体的计算方式是通过将本月累计应扣预缴的纳税所得额度乘以预扣税率之后，再减去速算扣除数得出结果。
同时，这项计算还需要考虑累计减免税额和已经预先扣缴的税款部分。
对于公资范围在人民币40,000至60,000的群体，其中包含了60,000这一档，他们所适用的个税税率设定为30%。
法律依据：
《个人所得税法》第六条
应纳税所得额的计算：
(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
(三)经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
(四)财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
(五)财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
(六)利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等;专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。
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