律图审稿专业委员会3轮严审

小企业补提上年度所得税计了当期,本季度所得税报表这部份填在哪儿

帮助5人 3w浏览 #其他 匿名 2020-09-24 河北石家庄
问题相似?点击查看诊断报告~
律师解答 共1条
  • 石家庄法务团
    石家庄法务团
    99人赞同了该解答
    咨询我

    一,企业所得税汇算清缴,补提上年度的企业所得税税费时,应做如下分录:
    1、借:以前年度损益调整贷:应交税费-企业所得税
    2、借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整
    3、借;应交税费-企业所得税贷:银行存款补提所得税不能计入当期,必须冲回,按本分录重新制证入账。

    二,按照上述正确的分录记账后,补提上年度所得税部分,不需要调整报表。只是在作资产负债表时,把“未分配利润”减少相应数额就可以了,与本季度所得税报表无关。
    全文
    10 2020-09-24
文章涵盖面广,如需要针对性解答,可立即咨询小助手
咨询助手
24小时在线
立即咨询 >
投诉/举报
免责声明:以上内容解答仅供参考,不代表平台的观点和立场。若内容有误或侵权,请通过右侧【投诉/举报】联系我们更正或删除。
展开
问题没解决?125200人选择咨询律师
当前3954位律师在线平均3分钟响应99%好评
小企业补提上年度所得税计了当期,本季度所得税报表这部份填在哪儿
一键咨询
  • 164****6347用户4分钟前提交了咨询
    170****0478用户2分钟前提交了咨询
    唐山用户3分钟前提交了咨询
    130****1623用户1分钟前提交了咨询
    廊坊用户3分钟前提交了咨询
    秦皇岛用户2分钟前提交了咨询
    140****7274用户3分钟前提交了咨询
    131****8282用户2分钟前提交了咨询
    155****3374用户1分钟前提交了咨询
    沧州用户3分钟前提交了咨询
    唐山用户4分钟前提交了咨询
    140****5561用户2分钟前提交了咨询
    廊坊用户4分钟前提交了咨询
    石家庄用户1分钟前提交了咨询
    廊坊用户4分钟前提交了咨询
  • 142****6410用户1分钟前提交了咨询
    唐山用户3分钟前提交了咨询
    沧州用户2分钟前提交了咨询
    133****3063用户4分钟前提交了咨询
    承德用户4分钟前提交了咨询
    张家口用户4分钟前提交了咨询
    151****3881用户1分钟前提交了咨询
    承德用户2分钟前提交了咨询
    166****1140用户1分钟前提交了咨询
    廊坊用户4分钟前提交了咨询
    邢台用户1分钟前提交了咨询
    保定用户3分钟前提交了咨询
    176****8226用户2分钟前提交了咨询
    石家庄用户4分钟前提交了咨询
    141****3677用户2分钟前提交了咨询
    廊坊用户2分钟前提交了咨询
    163****7838用户3分钟前提交了咨询
    142****4742用户2分钟前提交了咨询
    张家口用户3分钟前提交了咨询
    石家庄用户1分钟前提交了咨询
    邢台用户1分钟前提交了咨询
    张家口用户4分钟前提交了咨询
    张家口用户3分钟前提交了咨询
    邯郸用户3分钟前提交了咨询
    邯郸用户1分钟前提交了咨询
    沧州用户3分钟前提交了咨询
    171****6406用户4分钟前提交了咨询
    136****4135用户1分钟前提交了咨询
    172****0528用户2分钟前提交了咨询
    144****7760用户1分钟前提交了咨询
    160****4641用户1分钟前提交了咨询
    155****1600用户3分钟前提交了咨询
    164****6422用户4分钟前提交了咨询
    140****0252用户3分钟前提交了咨询
    保定用户1分钟前提交了咨询
    165****2075用户2分钟前提交了咨询
    177****4850用户3分钟前提交了咨询
    146****1402用户3分钟前提交了咨询
    张家口用户1分钟前提交了咨询
    邯郸用户4分钟前提交了咨询
    张家口用户1分钟前提交了咨询
    邯郸用户2分钟前提交了咨询
    秦皇岛用户3分钟前提交了咨询
    143****2340用户3分钟前提交了咨询
    135****2341用户2分钟前提交了咨询
    保定用户2分钟前提交了咨询
    134****5136用户3分钟前提交了咨询
    150****5841用户1分钟前提交了咨询
    石家庄用户2分钟前提交了咨询
    邯郸用户1分钟前提交了咨询
    唐山用户4分钟前提交了咨询
    承德用户2分钟前提交了咨询
    石家庄用户4分钟前提交了咨询
    172****1843用户1分钟前提交了咨询
    175****8270用户3分钟前提交了咨询
    145****4258用户1分钟前提交了咨询
    152****0767用户2分钟前提交了咨询
    173****4728用户3分钟前提交了咨询
    144****7444用户3分钟前提交了咨询
    张家口用户2分钟前提交了咨询
    130****8700用户2分钟前提交了咨询
    154****4243用户2分钟前提交了咨询
    廊坊用户1分钟前提交了咨询
    沧州用户2分钟前提交了咨询
    张家口用户4分钟前提交了咨询
    张家口用户3分钟前提交了咨询
    150****3558用户4分钟前提交了咨询
    沧州用户3分钟前提交了咨询
    156****5366用户1分钟前提交了咨询
    132****0543用户2分钟前提交了咨询
    唐山用户2分钟前提交了咨询
    141****7404用户3分钟前提交了咨询
    134****8316用户3分钟前提交了咨询
    164****1467用户3分钟前提交了咨询
    张家口用户3分钟前提交了咨询
    唐山用户2分钟前提交了咨询
    邢台用户1分钟前提交了咨询
    134****4242用户2分钟前提交了咨询
    157****4046用户1分钟前提交了咨询
    144****3620用户3分钟前提交了咨询
    177****8276用户4分钟前提交了咨询
    177****7450用户3分钟前提交了咨询
    唐山用户1分钟前提交了咨询
    秦皇岛用户4分钟前提交了咨询
    173****1317用户2分钟前提交了咨询
为您推荐
镇江135****3259用户2分钟前已获取解答
宿迁135****6979用户4分钟前已获取解答
泰州188****1940用户4分钟前已获取解答
季度报税国税交什么税?
公司每个季度都需要进行报税,这时所缴纳的是企业所得税,而在国税部门申报所缴纳的是企业所得税和增值税,税收具有强制性,无偿性以及固定性,达到纳税标准的必须依法交税。
10w+浏览
税务类纠纷
怎样填写个人所得税
在手机中打开个人所得税进入后,登录成功后,点击页面下方的继续教育的选项。点击可以看到申报继续教育所需要的资料,申报一共需要两大类资料,根据提示准备好,准备后点击填报的选项。在填报页面,我们完善个人信息,然后点击下一步进入到继续教育信息的完善界面等。
10w+浏览
公司经营
如何填写个人所得税
在手机中打开个人所得税进入后,登录成功后,点击页面下方的继续教育的选项。点击可以看到申报继续教育所需要的资料,申报一共需要两大类资料,根据提示准备好,准备后点击填报的选项。在填报页面,我们完善个人信息,然后点击下一步进入到继续教育信息的完善界面等。
10w+浏览
公司经营
个人所得税如何填写
根据国家个人所得税专项附加扣除暂行办法,专项附加扣除主要有六大项。子女教育,大病医疗,继续教育房租支出,贷款利息支出和赡养老人支出。子女教育是指受教育的子女,每月可以额外享受1000元的免税额度,可以夫妻两人平均享受,也可以有一方享受。
10w+浏览
非诉讼类
个人所得税地址填哪里
个人所得税申报地点,一般按照职业或雇佣关系来确定,通常要向服务或雇用单位所在地的税务部门申报。要是有多处任职受雇情况,也可以自行选择,然后向其中一个实际任职受雇单位所在地的税务部门定期报告,并提交财务报表。
10w+浏览
非诉讼类
顶部
律图法律咨询 发来一条私信

你好,您的法律问题还没有找到满意的答案吗?可以直接私信我单独沟通哦~

温馨提示
浏览更多,不如直接问律师
律图法律咨询 24h在线
18万+

认证律师

15亿+

普法人次

9

最快响应