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销项负数的抵扣方法

帮助5人 10w+浏览 匿名 2020-10-15 云南文山
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律师解答 共1条
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    您好,对于您提出的问题,我的解答是, 一.销项负数发票也称红字发票,红字发票开出后,应该入账编制会计凭证,红字冲减当期收入和应交税金的销项税。
    1.当月正常结账,正常结转应交税金(如果销项大于进项),正常结转收入。
    2.次月申报的时候,只需要按照账面的收入数进行申报,填写增值税申报表(一)收入表,收入数据填写收入当月的账面数即可(因为账面数已经扣除红字发票部分的收入),这时候销项税会自动计算,计算出来的销项税同样已经包含了红字发票的税金影响。总体来说,只要你的红字发票当月入账,那么只要按照账面收入正常申报即可。不需要再申报时做特殊处理或特殊计算。
    全文
    12 2020-10-15
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