抵押品价值低估风险银行贷款需要通过处置抵押品来抵偿债权时,评估机构往往会低估抵押品价值,银行以此为参考价格委托拍卖行拍卖,往往导致银行债权受损。产生这种价值低估风险的主要原因包括以下三个方面:一是金融不良资产评估业务较为复杂,价值评估难度较大。金融不良资产评估的价值类型包括市场价值及清算价值、投资价值、残余价值等,价值类型的复杂性也决定了金融不良资产评估业务的复杂性。二是金融不良资产价值处置涉及的利益主体多,影响因素繁杂。影响抵押品处置价格的利益主体包括借款人、银行、法院、拍卖行、评估机构等。当银行需要处置抵押品时,一些潜在的影响因素即浮出水面,如借款人的欠税、欠交员工工资、欠交社会保险费用,抵押品的处置后需要补缴税款、补缴优惠地价款等等。此外,银行往往需要通过法院等执法机构,通过评估机构、拍卖行等中介机构处置抵押品。这些主体往往会出于自身利益的追求,以各种方式影响抵押品处置价值。这些因素极为复杂,也影响了评估机构对价值准确评定。三是一般来说,价格越低,愿意购买的市场主体越多,交易成功率就越大,评估结果得到市场认可的可能性也就越大。这样,评估机构出于增加成交概率提高市场认可度的目的,往往会趋向于低估抵押品价值。以上也属于抵押物贬值过程中,银行贷款存在的风险。