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增值税发票金额比合同金额高开5分怎么做账

帮助5人 3.1w浏览 匿名 2020-12-01 广东河源
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    根据申请开红字发票通知书的通知单号开具红字发票,红字发票就是把之前销售冲回;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。
    1、红字发票会计分录:借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费---应交增值税---销项税(红字)
    2、开具正确的发票会计分录:借:应收账款贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税
    3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报。
    全文
    12 2020-12-01
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