没有印花税，怎么交印花税？

[律师回复] 可以预约咨询有关情况，田拥军专业律师团队为您服务。

[律师回复] 您好，建议咨询税务部门

[律师回复] 您好，个人将购买不足5年的住房对外销售的,全额征收增值税,征收率为5%。应纳税额=全部价款和价外费用÷(1+5%)×5%。

[律师回复] 几年前的工资，去年补发了，所以去年的个税高了，怎么可以合理避税\\\\\\\?

[律师回复] 解析：
关于个人所得税的扣除情况，具体如下所示：
首先，对于首套房贷利息的减免措施，将按照每月1,000元进行扣除；
其次，对于住房租金方面，该项支出可在每月的800元至1,200元之间享受减扣优惠；
第三，对家庭成员中的老年人抚养责任进行考虑，每位老年人口最多有资格获得每月2,000元的扣除标准；
同时，我们也充分关注了家庭中子女受教育问题，每位受教育子女均有权享受每月最高1,000元的直接扣除；
第四，根据个人的持续教育需求，每人均可享受每月定额从3,600元提升至4,800元的待遇。
此外，专项扣除部分，主要涵盖了我国居民依循国家既定法规及标准，缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费用以及住房公积金等相关费用的范畴。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》
第六条
应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

[律师回复] 解析：
依据相关法律法规的明确要求，对于任何涉及制造假冒或低质种子的违法行为，应判处三至七年间不等的有期徒刑。
具体而言，若此类行为导致了严重的生产破坏，其刑罚将升级为三年以上七年以下有期徒刑，并且对销售金额按照百分比进行处罚，罚金总计也将达到销售总额的50%及以上两倍以下；若该等行为进一步造成了极其严重的生产力损失，那么被判处在七年以上有期徒刑甚至无期徒刑之余，罚金累计仍应在销售总额的50%及以上两倍以下，同时还可考虑追索没收犯罪分子的财产资源。
法律依据：
《刑法》第一百四十七条
生产假农药、假兽药、假化肥，销售明知是假的或者失去使用效能的农药、兽药、化肥、种子，或者生产者；
销售者以不合格的农药、兽药、化肥、种子冒充合格的农药、兽药、化肥、种子，使生产遭受较大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金；
使生产遭受重大损失的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金；
使生产遭受特别重大损失的，处七年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金或者没收财产。

[律师回复] 解析：
按照现行法律条文，在进行房屋买卖交易时，必须依法依规地支付所产生的个人收入所得税款；具体的纳税比例分为两种方式：
一是按差额的百分之二十来缴纳，另一种则是按全额的百分之一进行缴纳。
差额为申报价值（也即现在成交价格）与原始购买成本之间的差异部分的总额度乘以百分之二十的比率即可得出应缴税额。
法律依据：
《中华人民共和国契税法》第三条
契税税率为3％—5％。各地契税的适用税率，由省级政府在3％—5％规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案；契税怎么算要根据房屋平米的大小划分不同的契税税率。

[律师回复] 解析：
关于税务代理的费用标准，我们可以提供如下服务内容与相应的收费标准：
1.代理办理公司及个体工商经营主体的税务登记、变更以及注销等相关手续，具体收费为每次每家公司300元人民币；每位个体工商户则收取200元的费用。
2.代理进行公司及个体工商户的税务登记证查验或者至到期后换证的相关事宜，每次的收费标准是300元人民币予每位公司经营者；同样，个体工商户也需支付200元。
3.协助办理除原增值税专用发票以外其他种类发票的领取和印刷业务，每次的收费标准为200元人民币。
4.为客户提供定期的纳税申报或者缴纳款项报告的代办服务，每次收费标准为200元人民币。
5.协助客户完成税款的代缴事项，每次收费标准也是200元人民币。
6.为客户提供逾期申报事务的代办服务，每次需要付出的费用是1000元人民币。
7.代理申请减税、免税以及退税的各类手续，按照实际税额0.5％的比例来计算手续费，如果手续费低于100元人民币，则将其折算为100元人民币。
8.担任代理机构，帮助公司申请办理增值税一般纳税人资格认证和该项资格的年度审查工作，每次的收费标准为3000元人民币。
法律依据：
《个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

[律师回复] 解析：
不动产税费：
由买家负担，对于居住用房而言，个人需缴纳1.5%的契税；而单位购买此类房产则须支付3%的契税。
若涉及到非居住用途的房产交易，则需按照3%的比例缴纳契税。
合同印花税：
同样由买方承担，其税率为0.03%。
权证印花税：
此项费用也由买方负责，每份权证需缴纳5元的印花税。
交易手续费：
根据每平米3元的标准计算，该笔费用将由开发商全额承担。
登记费：
由买方承担，其中住房登记每套需支付80元，非住房登记每套则需支付300元。
配图费：
同样由买方承担，居住用房的配图费用为25元；而非居住用房的配图费用则根据不同比例的地籍图收取，具体如下：
1：
500比例的地籍图每幅收费65元，1：
1000比例的地籍图每幅收费92元，1：
2000比例的地籍图每幅收费120元。
抵押登记费：
如果采用纯公积金贷款方式，则需支付100元的抵押登记费；如选择组合贷款或商业贷款，则需支付200元的抵押登记费。
公证费：
根据房价的高低，公证费的收取标准有所差异。
在房价低于50万元的情况下，公证费按照房价的0.3%收取，但若实际金额不足200元，则按照200元计算。
当房价介于50万至500万之间时，公证费的收取比例为0.25%。
法律依据：
《契税法》第一条
在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本法规定缴纳契税。
第九条
契税的纳税义务发生时间，为纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当日，或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当日。
《房产税暂行条例》第三条
房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。
具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。
没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。
房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。
第四条
房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。

[律师回复] 解析：
水资源税实施从量计征方式，所有非中央直属以及跨省区域城市的水力发电所使用的水源除外。
试点省份的省级人民政府必须综合考虑本地区水资源情况，经济社会发展程度以及水资源的节约与保护需求，在预先规定的最低平均税费额度的基础之上，根据具体类别进行区分并明确相应的适用税费数额。
法律依据：
《中华人民共和国水法》第三条
水资源属于国家所有。
水资源的所有权由国务院代表国家行使。
农村集体经济组织的水塘和由农村集体经济组织修建管理的水库中的水，归各该农村集体经济组织使用。

[律师回复] 解析：
缴纳房地产契税所需提交的资料项包括但不限于如下列举内容：
购置房地产的买卖契约、个人身份证明文件、户口簿、结婚或未婚情况的证明、是否拥有其他房产或者现有房产证明、土地权属证明等相关文件。
根据国家税收法律法规的规定，纳税人有责任自其应尽税项发生的曰期起算，在第十个自然日之内，就应该前往土地和房屋所在地的契税征管机关进行纳税申报，并且要在税务机关判定的限期内足额缴纳相关税费款项。
法律依据：
《中华人民共和国契税法》第三条
契税税率为3％—5％。
各地契税的适用税率，由省级政府在3％—5％规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案；契税怎么算要根据房屋平米的大小划分不同的契税税率。

[律师回复] 解析：
对于非法经营烟花爆竹之行为，安全生产监督管理部门有权依法责令涉案方立即终止非法的生产和经营活动，并处以相应的行政处罚。
具体而言，处罚标准为2万元以上10万元以下的罚金，同时还需没收所有非法生产以及经营所涉及的物资以及违法所得。
法律依据：
《烟花爆竹安全管理条例》第三十六条第一款、第四款规定，对未经许可生产、经营烟花爆竹制品，或者向未取得烟花爆竹安全生产许可的单位或者个人销售黑火药、烟火药、引火线的，由安全生产监督管理部门责令停止非法生产、经营活动，处2万元以上10万元以下的罚款，并没收非法生产、经营的物品及违法所得。
非法生产、经营、运输烟花爆竹，构成违反治安管理行为的，依法给予治安管理处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

[律师回复] 解析：
到新单位参加工作首个整年度通常并无年假的安排。
只有在员工从事相关职业满一年后，方具备申请带薪年假的资格。
然而，对于刚走上岗位不久的新入职员工来说，他们往往无法享受这一福利，需满足特定的请假条件方可提出休假申请。
需注意的是，事业编制的工作人员并不被允许担任公司或者企业的法人代表。
这种做法将严重违反国家关于事业单位工作人员行为规范和法律法规的相关规定。
法律依据：
《企业职工带薪年休假实施办法》第三条
职工连续工作满12个月以上的，享受带薪年休假（以下简称年休假）。

[律师回复] 解析：
对于农民工而言，其应缴纳的个人所得税的具体运算方法为：
应税收入额=（个人需扣除社会保险费用之后每月实际获得的工资总额-法定起征点5000元）×根据个人所处的薪资级别而定的相应税率-预设扣除数。
而农民工个人所得税，则属于国家针对农民工个人收益所征收的一类所得税。
法律依据：
《个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年纳巧度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额；
（二）非居民塌茄型个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额；
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额；
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；
四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额；
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后团猜的余额，为应纳税所得额。

[律师回复] 解析：
关于个人所得税，我们有必要了解起征点——即5000元人民币。
当您的薪资超过该金额时，便需要承担相应的税务负担。
若您的月工资收入介于5000至8000元之间，则需缴纳3％的税费；而在8000至17,000元之间的收入范围内，则需支付10％的税收；如果年收入落在17,000至30,000元区间，那么需缴纳的税款将升至20％；如果您的年收入达到30,000到40,000元的水平，那么您需要支付的税率将从原先的25%提升至30%；如果年收入位于40,000到60,000元或更高的档次，您需要支付的税率将会进一步提升至35%；
然而，如果您的年收入已经超过了85,000元，这时的税率会飙升至45%。
由此可见，随着工资收入的增加，所应承担的税务负担也就相应增大，这是确保社会公正和税收调节作用的体现——即促进高收入阶层承担更多的纳税义务，同时减轻低收入群体的纳税压力。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
(一)工资、薪金所得;
(二)劳务报酬所得;
(三)稿酬所得;
(四)特许权使用费所得;
(五)经营所得;
(六)利息、股息、红利所得;
(七)财产租赁所得;
(八)财产转让所得;
(九)偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。
纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

[律师回复] 解析：
依据我国相关法律法规，烟花爆竹被归为极度危险的易燃物品之列。
对于存储腐蚀性物质或传染性病原体等同样具有危害性质的危险物品行为，将受到法律的严厉惩处，包括至少10天至最多15天的拘留教育；而如果情节轻微，则可能被处以5天至10天的适度拘留处罚。
此外，私人存储的烟花爆竹数量过大，甚至会被视为非法储藏爆炸物的犯罪行为。
这里所定义的“爆炸物”，指的是具备高度爆破性的物品，它若发生爆炸，将会对人身安全和财产价值产生极大的威胁和破坏力。
法律依据：
《中华人民共和国治安管理处罚法》第三十条
违反国家规定，制造、买卖、储存、运输、邮寄、携带、使用、提供、处置爆炸性、毒害性、放射性、腐蚀性物质或者传染病病原体等危险物质的，处十日以上十五日以下拘留；情节较轻的，处五日以上十日以下拘留。
《烟花爆竹安全管理条例》第三十六条对未经许可生产、经营烟花爆竹制品，或者向未取得烟花爆竹安全生产许可的单位或者个人销售黑火药、烟火药、引火线的，由安全生产监督管理部门责令停止非法生产、经营活动，处2万元以上10万元以下的罚款，并没收非法生产、经营的物品及违法所得。
对未经许可经由道路运输烟花爆竹的，由公安部门责令停止非法运输活动，处1万元以上5万元以下的罚款，并没收非法运输的物品及违法所得。
非法生产、经营、运输烟花爆竹，构成违反治安管理行为的，依法给予治安管理处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

[律师回复] 解析：
对于在缴纳房产税、城市房地产税以及城镇土地使用税方面确实存在困难的纳税人来说，倘若满足以下所述的资质条件，即可向地方税务机关提出申请，经过地方税务机关认真审查并批准后，根据实际情况给予相应的税收减免优惠待遇。
具体包括：
首先是企业在关闭、停产后停止使用的自有房产和尚需使用的土地；
其次是由于企业生产运营状态急剧恶化，且面临严重亏损的困境，导致无法正常维持生产经营活动，此时该企业未使用的自有房产及尚需使用的土地亦可适用此条款；
再次是因为自然灾害或者其他非人为因素造成纳税人遭受极其重大损失的自有房产以及尚未使用的土地都可以享受这个优惠政策；
第四则是由于国家宏观经济发展与产业政策调整等诸多问题引起的企业在半年以上的时间内无须启用的无用途自有房产和闲置土地；
最后是由各种特殊原因引发的企业在缴纳税务方面的确存在普遍性困难。
法律依据：
《城镇土地使用税暂行条例》第六条
下列土地免缴土地使用税：
(一)国家机关、人民团体、军队自用的土地;
(二)由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地;
(三)宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地;
(四)市政街道、广场、绿化地带等公共用地;
(五)直接用于农、林、牧、渔业的生产用地;
(六)经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5年至10年;
(七)由财政部另行规定免税的能源、交通、水利设施用地和其他用地。

[律师回复] 解析：
电子印章具备法律约束力。
在民事活动中涉及的合同或其他各类文件、单据等文件，当事人可自行决定是否运用电子签名及数据电文格式。
对于约定采用电子签名及数据电文的相关文件，源自于其所采取的电子签名、数据电文这一形式不应被视为否定其法律强制力的因素。
法律依据：
《电子签名法》第十三条
电子签名同时符合下列条件的，视为可靠的电子签名：
（一）电子签名制作数据用于电子签名时，属于电子签名人专有；
（二）签署时电子签名制作数据仅由电子签名人控制；
（三）签署后对电子签名的任何改动能够被发现；
（四）签署后对数据电文内容和形式的任何改动能够被发现。当事人也可以选择使用符合其约定的可靠条件的电子签名。

[律师回复] 解析：
1.参照现行规定，自新个税法正式实施以来，我国个人所得税的起征点已由原本的3500提升至5000元人民币，只有当个人所得超出此界限时，才需按照相关法律法规的严格要求缴纳个人所得税。
2.在税务征收上，对于各类个人所得，国家税务总局采用了不同的计算以及税收比率标准。
具体来说，当个人取得预扣预缴式收入（如工资薪金、劳务报酬等），适用的税率将依据其收入高低进行划分，从百分之三至百分之四十五不等；而对那些以自行创业或运营实体为主体形式的收入来源则实行更为细化的税收标准，即适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；
此外，针对特定类型的收入项目，包括利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得及偶然所得在内，这些都将适用统一的比例税率——也就是较为常见的百分之二十的税率。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：
(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
(二)非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
(三)经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
(四)财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
(五)财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
(六)利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。
稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等;专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

[律师回复] 解析：
在对企业所得税应纳税额进行计列时，其基本计算公式为：
“应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额”。
具体解释如下所述：
1.公式中提及的减免税额与抵免税额，特指依照现行有效的企业所得税法则及国务院相关的税收优惠政策，予以减征、免征或抵免的部分应纳税额。
2.而所谓抵免限额，乃是针对企业来自中国境外的所得而言，需依据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》所设定之法规框架进行核算应纳税额。
除非经由国务院财政和税务主管部门另行明确规定，该抵免限额通常须按国家（地区）别进行分项计算。
其具体计算公式如下：
“抵免限额=中华人民共和国境内、境外所得依据《中华人民共和国企业所得税法》及其施行细则计算的应纳税总额×源自某特定国家（地区）的应纳税所得额÷中国境内、境外应纳税所得总额”。
3.至于企业每一纳税年度的总收入，需要在此基础上剔除掉无需征收税款的收入项目、享有免缴税款待遇的收入项目、各类扣除费用及允许用于抵扣前一年度亏损的金额，其最终获得的余额即为企业的应纳税所得额。
法律依据：
《中华人民共和国企业所得税法》第二十三条
企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税额；超过抵免限额的部分，可以在以后五个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补：
（一）居民企业来源于中国境外的应税所得；
（二）非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百条
企业所得税法第三十四条
所称税额抵免，是指企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
享受前款规定的企业所得税优惠的企业，应当实际购置并自身实际投入使用前款规定的专用设备；企业购置上述专用设备在5年内转让、出租的，应当停止享受企业所得税优惠，并补缴已经抵免的企业所得税税款。