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增值税需要计提吗

帮助5人 3.4w浏览 匿名 2022-09-14 山东枣庄
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律师解答 共1条
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    需要计提,计提的时候分录如下:
    借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税(=销项-进项)
    贷:应交税费-应交增值税-未交增值税
    交完税后根据扣税单做如下分录:
    借:应交税费-应交增值税-未交增值税
    贷:银行存款
    法律依据:
    《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条 
    除本条例第十一条规定外,纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为),应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式:
    应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
    当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。
    全文
    13 2022-09-14
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增值税怎样计算
小规模纳税人:当期应纳增值税=当期不含税销售收入总额×3%(增值税征收率)。一般纳税人:应纳增值税=销项税额-进项税税额+进项税额转出-上期留抵税额,销项税额=不含税销售收入×17%。
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如何计算增值税
增值税计算基本方法: 首先,通过含税销售收入除以(1+13%)得到销售额。其次,含税销售收入由销售额及其13%的增值税组成,即销售额乘以(1+13%)。最后,销项税(或进项税)为含税销售收入除以(1+13%)后乘以13%,即销售额的13%。
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增值税怎么计算?
增值税的计算方式如下:基本公式为:应纳税额=销项税额-进项税额。增值税计算公式:不含税销售额乘以1+税率=含税销售额,不含税销售额乘以税率=应纳销项税额。增值税是以商品,含应税劳务,在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。
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