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所有的补缴税款要缴纳滞纳金吗

帮助5人 3.5w浏览 匿名 2023-02-08 云南红河
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律师解答 共1条
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    不是所有的补缴税款都需要缴纳滞纳金。
    一、应加收税收滞纳金情形:
    1、税务机关在追征期内追征因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误,未缴或者少缴税款应加收滞纳金,含追征期延长到五年情形;
    2、税务机关追征偷、抗、骗税未缴或者少缴的税款应加收滞纳金;
    3、纳税人、扣缴义务人在应缴未缴或者少缴税款之日补缴税款应加收滞纳金;
    4、不予批准延期缴纳税款应加收滞纳金;
    5、不予批准延期缴纳税款应加收滞纳金;
    6、非居民企业未按规定期限办理所得税汇算清缴发生税款滞纳应加收滞纳金;
    7、企业清算所得税逾期应加收滞纳金;
    8、非境内注册居民企业未依法履行居民企业所得税纳税义务应加收滞纳金;
    9、代理人经信息交换认定为具有受益所有人身份补征税款应加收滞纳金;
    10、单位未按时足额代缴的社会保险费应加收滞纳金。
    二、不应加收税收滞纳金的情形:
    1、因税务机关责任少缴税款不加收滞纳金;
    2、经批准延期缴纳税款不加收滞纳金;
    3、预缴结算补税不加收滞纳金;
    4、善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款不加收滞纳金;
    5、企业所得税预缴汇缴期内不加收滞纳金;
    6、申报期内更正申报不加收滞纳金;
    7、清算补缴土地增值税不加收滞纳金;
    8、应扣未扣个人所得税不加收滞纳金;
    9、年所得达到12万元的纳税人,平时有应扣未扣税款的,在办理年度自行纳税申报时只要如实申报收入情况,税务机关只补征其应扣未扣的税款不加收滞纳金;
    10、特别纳税调整补税在规定期限内缴纳入库不收滞纳金;
    11、应纳税额和滞纳金为1元以下应纳税额和滞纳金为零。
    法律依据
    1、《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定:纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
    2、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第七十五条规定:税收征管法第三十二条规定的加收滞纳金的起止时间,为法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的税款缴纳期限届满次日起至纳税人、扣缴义务人实际或者解缴税款之日止。
    全文
    10 02-08
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所得税罚金滞纳金缴纳可以在企业所得税前扣除吗
不能税前扣除。《企业所得税法》第十条规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(二)企业所得税税款;(三)税收滞纳金;(四)罚金、罚款和被没收财物的损失;(五)本法第九条规定以外的捐赠支出;(六)赞助支出;(七)未经核定的准备金支出;(八)与取得收入无关的其他支出。
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税务类纠纷
判刑后看守所律师可以会见吗
[律师回复] 解析:
关于判决书下达后能否会见的问题,需视具体情况而定。若为一审刑事判决书,则在下达后尚未生效,在此期间辩护律师享有进入看守所会见的权利。此时期,律师可与委托人进行面对面交流,了解其对于判决结果是否有任何异议,以及是否有意愿提出上诉。待判决书正式送达之日起满十日仍不提起上诉,便意味着该判决正式生效。在这种情况下,如需执行徒刑,罪犯将会被送往监狱,其亲属亦可按照监狱相关规定在特定时间段前往狱中探望。
此外,若无需转入监狱,则罪犯依旧留于看守所,家人依然能够前往看守所进行探访。
然而,如果送达的乃是二审刑事判决书,由于二审判决属于终审判决,一旦送达即刻生效。因此,一旦二审判决书送达,二审审判程序即告结束,辩护律师将无法再次进入看守所会见。在此种情形下,如需执行徒刑,罪犯将会被送往监狱,亲属同样可以按照监狱相关规定在特定时间段前往狱中探望。若无需转入监狱,亲属同样可以前往看守所进行探访。
法律依据:
《刑事诉讼法》第二百五十九条
判决和裁定在发生法律效力后执行。
下列判决和裁定是发生法律效力的判决和裁定:
(一)已过法定期限没有上诉、抗诉的判决和裁定;
(二)终审的判决和裁定;
(三)最高人民法院核准的死刑的判决和高级人民法院核准的死刑缓期二年执行的判决。
第七十七条
被监视居住的犯罪嫌疑人、被告人应当遵守以下规定:
(一)未经执行机关批准不得离开执行监视居住的处所;
(二)未经执行机关批准不得会见他人或者通信;
(三)在传讯的时候及时到案;
(四)不得以任何形式干扰证人作证;
(五)不得毁灭、伪造证据或者串供;
(六)将护照等出入境证件、身份证件、驾驶证件交执行机关保存。
被监视居住的犯罪嫌疑人、被告人违反前款规定,情节严重的,可以予以逮捕;
需要予以逮捕的,可以对犯罪嫌疑人、被告人先行拘留。
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代扣代缴企业所得税滞纳金要交纳多少?
《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条:纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
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未缴税款滞纳金怎么算?
如果没有在规定的纳税期间缴纳税款那么从滞纳税款的那一天开始算起往后的每一天都要加收他所滞纳税款的万分之五作为滞纳金。因此每一个人都是有依法纳税的义务,如果没有在规定的时间纳税,那么就是违法的行为。
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税务类纠纷
深圳视同缴费年限养老金计算方式是什么
[律师回复] 解析:
在深圳地区,对于确定社会保险的缴纳期限,关键在于紧密围绕参保的个体的实际缴费年期,以及对其视同缴费年期所占据的比重进行全面而深入的评估与考量。而视同缴费年期,其计算方式则可以表达为:视同缴费年期=个人实际缴费年期×社会平均工资水平÷个人实际工资水平。需要指出的是,社会平均工资水平,是由国家统计部门依据全国各地的工资数据进行精确核算后得出的,通常情况下,每年都会有相应的更新。
至于深圳市的养老金体系,它主要由基础养老金、个人账户养老金以及过渡性养老金这三大部分组成。更为详细地说,以下便是针对各个部分的计算方法的详细阐述:
首先是基础养老金,其收益率的计算公式如下:退休年度城市上年度城镇单位就业者每月平均工资×(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%。
法律依据:
《中华人民共和国社会保险法》第十二条
用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费,记入基本养老保险统筹基金。职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费,记入个人账户。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员参加基本养老保险的,应当按照国家规定缴纳基本养老保险费,分别记入基本养老保险统筹基金和个人账户。
快速解决“劳动纠纷”问题
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未缴税款滞纳金构成逃税罪吗?
未缴税款滞纳金是会构成逃税罪的,但也是要确定当事人的数额较大,并已占应纳税额的百分之十以上,那么就会构成刑事犯罪,一般犯罪者就会处三年以下的有期徒刑,情节严重的就会处三年以上七年以下的有期徒刑。
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税务类纠纷
社保缴费基数和工资不一致违法吗
[律师回复] 解析:
该行为属于非法操作。必须严格依据员工实际收入水平作为社会保障基金的缴费基准进行缴纳,且此缴纳额度须与纳税申报的金额相等,否则便构成违法行径。这正是国家将企业社保征缴工作由原单位主导改为税务部门负责征收的主要原因。在缴纳社会保障基金之际,员工本人当月的岗位平均薪酬(统筹范围内)应当作为缴费基础数值计算,其中应当涵盖加班费用、绩效奖金等额外津贴;而在计算过程中,可以扣除由雇员自行承担的各项保险费用以后再确定。换句话说,您所需要支付的社会保障基金数额应当高于个人所得税的基础金额。
然而,社会保障基金的缴纳有其明确的上下限规定,具体标准因地区差异而有所不同。通常情况下,下限为当地政府设定的最低工资标准,而上限则大致相当于当地平均工资的三倍左右。
法律依据:
《中华人民共和国社会保险法》第六十四条
社会保险基金包括基本养老保险基金、基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金和生育保险基金。除基本医疗保险基金与生育保险基金合并建账及核算外,其他各项社会保险基金按照社会保险险种分别建账,分账核算。社会保险基金执行国家统一的会计制度。社会保险基金专款专用,任何组织和个人不得侵占或者挪用。基本养老保险基金逐步实行全国统筹,其他社会保险基金逐步实行省级统筹,具体时间、步骤由国务院规定。
十年前的社保能要求单位补缴吗
[律师回复] 解析:
1.在实践中,员工有权直接向用人单位申请补缴社保费用;或者更进一步地,他们还可以直接提出解除与用人单位之间的劳动关系,而在这种情况下,即使解除了劳动关系,用人单位仍然有义务对其员工进行社保的补缴工作。
2.依据我国《劳动法》的相关规定,当劳动者与用人单位建立起劳动关系之后,用人单位就必须按照法律法规的规定,为劳动者缴纳各种类型的社会保险。若用人单位未能履行这一义务,那么它将被视为违法行为,劳动者可以以此为由,立即提出解除与用人单位之间的劳动关系。
3.当劳动者提出解除与用人单位之间的劳动关系时,用人单位仍然需要承担起补缴社保费用的责任。
具体来说,养老保险和医疗保险的费用是由用人单位和劳动者共同承担的,因此,如果用人单位选择补缴社保费用,那么劳动者也应该相应地补缴自己的那部分。
此外,由于用人单位的违法行为,劳动者还有权要求用人单位支付经济补偿金。
法律依据:
《社会保险法》第五十八条
用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。未办理社会保险登记的,由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。自愿参加社会保险的无雇工的个体工商户、未在用人单位参加社会保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员,应当向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。国家建立全国统一的个人社会保障号码。个人社会保障号码为公民身份号码。
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社保补缴要交滞纳金吗
因为某些原因没有及时缴纳或是没有完全缴纳的情况,将会由社会保险费征缴的相关部门责令并且会限定期限让缴纳人在该时间段内缴纳或是补足应该缴纳的社会保险金额,而且根据规定从没有缴费或是没有完全缴纳费用的那一天算起,将会按照天数征收滞纳金。
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劳动纠纷
所有关起诉离婚流程和费用是怎样的
[律师回复] 解析:
离婚诉讼流程概述如下:
首先,原告需向被告所在地的人民法院递交书面的起诉状;
其次,法院会对该申请进行审查并决定是否予以立案受理,若符合法定起诉条件,通常情况下会在七个工作日内完成立案手续;
第三步,自法院正式立案之日起五日内,法院会将起诉状副本送达给被告方,而被告则有十五天的时间来准备答辩状;
最后,双方当事人需要做好充分的证据准备工作,以备开庭审理之用。关于诉讼费用方面,根据相关法律规定,离婚案件每宗需缴纳50元至300元不等的费用。如涉及财产分割事宜,且财产总价值未超过20万元的,无需额外缴纳费用;但若财产总值超过20万元,超出部分则需按0.5%的比例缴纳相应费用。
法律依据:
《中华人民共和国民法典》第一千零七十九条
夫妻一方要求离婚的,可以由有关组织进行调解或者直接向人民法院提起离婚诉讼。人民法院审理离婚案件,应当进行调解;如果感情确已破裂,调解无效的,应当准予离婚。有下列情形之一,调解无效的,应当准予离婚:
(一)重婚或者与他人同居;
(二)实施家庭暴力或者虐待、遗弃家庭成员;
(三)有赌博、吸毒等恶习屡教不改;
(四)因感情不和分居满二年;
(五)其他导致夫妻感情破裂的情形。一方被宣告失踪,另一方提起离婚诉讼的,应当准予离婚。经人民法院判决不准离婚后,双方又分居满一年,一方再次提起离婚诉讼的,应当准予离婚。
快速解决“婚姻家庭”问题
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人在当地看守所等外地警方应该注意什么
[律师回复] 解析:
1、坚决恪守并认真执行本公司及属地派出所所制定的各项严谨规章制度与管理条例,始终遵循法律法规的基本准则,注重职业风范与形象塑造,展现出规范化的执法态度,严禁有任何任意妄为、我行我素之举;要增强主动性,积极配合公安干警做好安全保卫工作。
2、在进行岗位交接时,务必提前十分钟到达现场,将个人装备、被监控对象数量、所保管的物品以及尚未完成的工作事项等信息清晰明确地进行交接,避免出现含混不清、模棱两可的情况,以保证在岗人员的充足与稳定。
3、在对被监控对象进行登记时,应确保字迹工整、清晰明了且内容详尽;对于所监管的物品接收与归还过程中,必须要求被监控对象亲自签名确认,严禁代签或代领行为,以防止冒领、误领现象发生,同时也方便日后的查询与追溯;务必认真填写值班日志。
4、未经上级领导或案件办理民警的许可,严禁为被监控对象或他人订购外卖食品、各类饮用水、香烟、药品等物品,如确需购买,可根据实际情况前往派出所内部食堂进行打包;严禁被监控对象擅自交谈或串供、吸烟、躺卧休息;严禁被监控对象私自拨打电话,更不能容许值班人员向被监控对象提供通讯设备,甚至泄露相关情报;要时刻关注被监控对象的手部动作、眼神变化以及其他异常举动,将潜在风险控制在源头阶段。
法律依据:
《中华人民共和国看守所条例》第四条
看守所监管人犯,必须坚持严密警戒看管与教育相结合的方针,坚持依法管理、严格管理、科学管理和文明管理,保障人犯的合法权益。严禁打骂、体罚、虐待人犯。
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