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上市公司子公司财务造假有什么责任

3.8w浏览 #公司经营 匿名 2026-01-02 四川资阳
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律师解答 共5条
  • 平台优选法务
    平台优选法务
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    1.上市公司子公司财务造假需承担多主体多类型责任。子公司作为独立法人,若财务造假致信息披露违法,会受到证券监管机构警告、罚款等行政处罚;情节严重构成犯罪的,会触犯欺诈发行证券罪或违规披露不披露重要信息罪,面临刑事处罚。
    2.子公司直接负责的主管人员及其他直接责任人员,像法定代表人、财务负责人等,会被警告、罚款,甚至被采取市场禁入措施;构成犯罪的,要承担有期徒刑、拘役并处罚金的刑事责任。
    3.上市公司因需合并子公司财务数据,若子公司造假使上市公司合并报表虚假,上市公司会违反信息披露义务,面临行政处罚;其控股股东、实际控制人、董事监事高级管理人员若未勤勉尽责,也需承担相应行政责任,情节严重的承担刑事责任。
    4.投资者因虚假陈述受损的,可向上市公司、子公司及相关责任人提起民事赔偿诉讼,要求连带赔偿损失。

    解决措施和建议:
    1.子公司应建立健全内部财务监管制度,加强财务审核和监督,确保信息披露真实准确。
    2.上市公司要加强对旗下子公司的财务管控,定期审计,确保合并报表真实可靠。
    3.相关人员应加强法律意识和职业道德培训,勤勉尽责。
    4.投资者要提高风险意识,关注上市公司财务信息披露,发现问题及时通过合法途径维权。
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    8 01-02
  • 智选辩护团队
    智选辩护团队
    评分5.0 “服务优质”
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    1.上市公司子公司财务造假涉及多主体多类型责任。子公司属于独立法人,若财务造假致使信息披露违法,证券监管机构会对其进行行政处罚,如警告、罚款等。要是情节严重到构成犯罪,可能会触犯欺诈发行证券罪或违规披露不披露重要信息罪,进而面临刑事处罚。
    2.子公司直接负责的主管人员和其他直接责任人员,像法定代表人、财务负责人等,会被警告、罚款,甚至可能被采取市场禁入措施。若构成犯罪,要承担有期徒刑、拘役并处罚金的刑事责任。
    3.由于上市公司要合并子公司财务数据,若子公司造假使上市公司合并报表虚假,上市公司就违反了信息披露义务,会面临行政处罚。其控股股东、实际控制人、董事监事高级管理人员若没尽到勤勉尽责义务,也要承担相应行政责任,情节严重的需承担刑事责任。
    4.投资者若因虚假陈述遭受损失,可以向上市公司、子公司及相关责任人提起民事赔偿诉讼,要求他们连带赔偿损失。
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    1 01-02
  • 企业诉讼维权法务
    企业诉讼维权法务
    评分5.0 “态度非常好”
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    法律分析:
    (1)子公司责任:子公司作为独立法人,财务造假致信息披露违法,会被证券监管机构行政处罚,情节严重构成犯罪的,触犯欺诈发行证券罪或违规披露不披露重要信息罪,面临刑事处罚。
    (2)子公司相关人员责任:子公司直接负责的主管人员及其他直接责任人员,会被警告、罚款,甚至市场禁入;构成犯罪的,承担有期徒刑、拘役并处罚金的刑事责任。
    (3)上市公司责任:子公司造假致上市公司合并报表虚假,上市公司违反信息披露义务,面临行政处罚;其控股股东、实际控制人、董事监事高级管理人员未勤勉尽责,承担相应行政责任,情节严重的承担刑事责任。
    (4)民事赔偿责任:投资者因虚假陈述受损,可向上市公司、子公司及相关责任人提起民事赔偿诉讼,要求连带赔偿损失。

    提醒:上市公司及子公司应严格规范财务行为,确保信息披露真实准确。相关人员要勤勉尽责,投资者遇到虚假陈述受损情况,可通过法律途径维权,复杂案情建议咨询专业分析。
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    4 01-02
  • 智慧法律管家
    智慧法律管家
    评分4.9 “经验丰富”
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    (一)子公司:要建立严格的财务管理制度和内部监督机制,定期进行财务审计,确保财务信息真实准确,避免信息披露违法。
    (二)子公司相关人员:应加强法律意识学习,严格履行职责,不参与财务造假行为,对财务工作保持谨慎和负责的态度。
    (三)上市公司:加强对合并报表的审核把关,强化对子公司财务状况的监督,确保合并报表真实可靠。
    (四)上市公司相关人员:切实履行勤勉尽责义务,加强对公司财务信息的关注和审查。
    (五)投资者:注意收集和保留因虚假陈述受损的证据,通过合法途径维护自身权益。

    法律依据:
    《中华人民共和国证券法》第八十五条规定,信息披露义务人未按照规定披露信息,或者公告的证券发行文件、定期报告、临时报告及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,信息披露义务人应当承担赔偿责任;发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司及其直接责任人员,应当与发行人承担连带赔偿责任,但是能够证明自己没有过错的除外。
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    2 01-02
  • 先锋法务团
    先锋法务团
    评分4.9 “解答有耐心”
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    结论:
    上市公司子公司财务造假,子公司、相关责任人员、上市公司及其相关人员需承担行政、刑事和民事多类型责任,投资者可要求连带赔偿损失。
    法律解析:
    子公司作为独立法人,财务造假致信息披露违法会受证券监管机构行政处罚,情节严重构成犯罪则面临刑事处罚。子公司直接负责的主管人员及其他直接责任人员,会被警告、罚款、市场禁入,构成犯罪要负刑事责任。上市公司因合并子公司财务数据,若报表虚假违反信息披露义务会受行政处罚,其控股股东等未勤勉尽责需担责,严重的承担刑事责任。投资者因虚假陈述受损,可向相关方提起民事赔偿诉讼要求连带赔偿。财务造假危害极大,不仅破坏市场秩序,还损害投资者利益。若遇到此类问题或有相关法律疑问,可向专业法律人士咨询,以维护自身合法权益。
    全文
    2 01-02
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