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我公司是健康管理公司,租房签约时是付了3万元押金,现在提前取消租房,所以房东扣押了2万元押金,只退回1万元而已,而房东没开发票只开了收据,这2万元做何账务处理呀?本来想做营业外支出,但又怕税务局到年报时会查,因为目前公司还没有任何业务,还是做到管理费用的房租里呢?公司违约金怎么出账

帮助10人 3.5w浏览 匿名 2019-04-03 河北邯郸
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律师解答 共2条
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    两万房租需要有正式发票连同合同一起才能进账.
    而违约金也就可以做营业外支出.按合同规定收取的违约金,应该入营业外收入,只计征企业所得税。
    全文
    11 2019-04-03
  • 法律咨询顾问
    法律咨询顾问
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    进营业外支出,但年终所得税汇算是做纳税调整,因违约金不能做税前扣除,必需进行纳税调整,既然调整了有无发票无关系都可以入账
    全文
    9 2019-04-03
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