判决法院：福建省龙岩市新罗区人民法院
判决时间：2023 年 7 月
代理一方：被告人
案件详情
本案属于电信网络下游 “两卡” 类掩饰、隐瞒犯罪所得刑事案件。当事人因伙同他人，利用多名案外人多张银行卡、微信账户接收、流转上游诈骗犯罪资金被刑事立案侦查。侦查阶段统计全部涉案账户总流水高达三十余万元，但是能够有被害人报案记录、可以确认属于上游诈骗赃款的金额仅为 92000 元。
本案存在特殊程序背景：当事人此前已经在外地因同类掩饰、隐瞒犯罪所得案件被判处刑罚并且已经执行完毕，本地司法机关后续才发现该起漏罪并立案追诉。在侦查、审查起诉阶段，办案机关参考全部账户流水作为指控犯罪的数额。辩护人接受委托介入案件之后，完整阅卷，梳理全部银行流水、被害人笔录、证人证言等卷宗材料，发现卷宗当中有多笔资金存疑，部分转账时间节点和当事人实际参与时间无法对应，部分款项存在被害人收款后自行提现的情形。
当事人归案之后能够如实供述案件主要事实，当庭自愿认罪，也向法院预缴了部分罚金。但是本案属于漏罪案件，需要适用刑法关于判决宣告后发现漏罪的数罪并罚规则，将本次新判决的刑罚和外地前案刑事处罚合并计算总刑期，本案量刑压力较大。庭审中控辩双方围绕涉案犯罪金额认定、部分资金是否应当扣减、前案与本案是否适用漏罪并罚等焦点开展法庭辩论。
我方诉讼请求
1.本案犯罪数额应当以查实有被害人报案记录的被诈骗资金 92000 元作为定案依据，不应当直接将全部银行卡流水认定为犯罪所得数额。
2.结合卷宗证据时间线，部分转账发生在当事人介入本案之前，该部分金额应当予以扣减；被害人收到款项后自行提现部分，不应计入当事人涉案犯罪数额。
3.当事人归案之后如实供述主要犯罪事实，构成坦白，当庭自愿认罪，主动预缴部分罚金，具备法定、酌定从轻处罚情节。
4.当事人家庭存在实际困难，身体存在疾病，恳请法庭综合全案情节，对当事人予以从轻裁量。
案件结果
人民法院作出刑事判决，采纳辩护人关于涉案金额应当以查实被害人被诈骗资金作为认定标准的辩护意见，认定本案掩饰、隐瞒犯罪所得数额为 92000 元。同时认定本案属于前罪刑罚执行完毕之后发现的漏罪，依法适用数罪并罚。判决被告人犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑二年三个月，并处罚金；和前罪刑罚合并，决定执行有期徒刑二年八个月三日，并处罚金；已经预缴、缴纳罚金依法予以扣减，羁押期限依法予以折抵。
案件总结
本案属于典型电信网络下游掩饰、隐瞒犯罪所得漏罪案件。此类案件常见风险就是直接把银行卡全部流水直接当作犯罪金额，会直接拉高量刑档次。接受委托之后，辩护的核心不是无罪辩护，而是立足卷宗证据完成数额甄别与扣减工作。
我们逐笔核对银行流水、被害人报案笔录，区分哪些有对应的被害人受害记录，哪些资金时间与当事人参与行为不匹配，梳理出存疑资金，向法庭提交书面辩护意见，说服法院没有将三十余万元全部流水认定为犯罪数额，将犯罪金额限定在查实的 92000 元，从源头上压缩量刑基数。
本案存在重大法律难点，当事人前罪已经服刑完毕，但司法机关之后才侦破本起漏罪，依法要启动数罪并罚。该法律后果当事人自身完全没有预判，代理过程当中，我们向当事人释X漏罪并罚的法律规定，做好法律风险告知，同时将坦白、认罪、预缴罚金等全部从宽情节完整呈现给法庭，争取从轻处理。
本案也提示，曾经涉及跑分、转账的当事人，即便已经处理完毕一个案件，并不代表全部了结，如果还存在其他遗漏事实，后续仍然有被追究刑事责任风险。办理该类案件，辩护重点之一就是厘清犯罪数额，数额甄别直接决定最终刑期。
