个税计算方式是怎样的
最新修订 | 2024-05-20
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张恒律师
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一、关于计算个人所得税的方法，个人全年工资收入所需缴纳的税费等于应缴纳税款金额乘以适用的法定税率。此税率采用的是从3%到45%的超额累进制方式，应缴纳税款金额则等于个人年度工资总收入减去六万元的费用扣除以及五险一金等专项扣除项目。
二、年终奖发放形式大略可分为以下几种，是否应缴扣税呢？
1、双薪制度：“年末双薪制”是最为常见的年终奖发放方式之一。
首先，大部分企业，尤其是外资企业，更偏向于采用这种方式，即将员工每月的正常收入在年底额外增加一个月至数个月不等的工资。当员工为公司提供全职服务满一年后，公司将额外发放两个月的薪水作为奖励。
其次，这种方式具有高度灵活性，通常会从公司经营指标、客户满意度以及个人工作成果三个维度进行综合评价。
最后，公司经营指标主要通过以最低成本实现最佳效益，获取最大利润来评分；客户满意度则通过客户满意度调查来评分；个人工作成果则通过个人完成工作的质量和数量来评分。
2、绩效奖金：
根据个人年度绩效评估结果及公司整体业绩表现，所发放的绩效奖金。此时，发放比例和金额差异便得以显现。通常情况下，绩效奖金的发放规则是公开透明的，例如某一级别目标奖金（即个人表现和公司表现均达到设定目标时所对应的奖金）相当于几个月的基本工资（且级别越高的员工，其奖金在总收入中所占比重越大）。
然而，对于每位员工具体的绩效评估结果，各家企业的处理方式存在差异，有些企业会对全体员工公开，而另一些则选择保密。
3、红包：红包的发放通常由企业主自行决定，并无固定的规则可循，可能受到员工与企业主关系亲密程度、企业主对员工印象、员工资历、重大贡献等因素影响。通常情况下，红包发放不会对外公开。此类发放方式在民营企业中较为常见。
4、年终奖同样需依照相关税收法规进行个人所得税的扣缴。
- 法律依据
-
《中华人民共和国个人所得税法》
第二条，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
(一)工资、薪金所得;
(二)劳务报酬所得;
(三)稿酬所得;
(四)特许权使用费所得;
(五)经营所得;
(九)偶然所得。
第三条，个人所得税的税率：
(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;
(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;
(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
第六条，应纳税所得额的计算：
(一)居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
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个人所得税累进的计算方式根据我国税法，年收入超5000元需申报纳税，税率按国家税务总局规定。计算个税需先算出全年应纳所得额，再依税率算税金，最后扣除可抵扣税费得净收入。自2011年9月1日起，个税起征点为每月5000元。希望本文能帮助大家理解个税计算方法。
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泉州个税退税计算方式个税退税计算方式：应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额。个人所得税退税即个人所得税综合所得汇算清缴，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理。
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个人所得税税率计算方式是什么？个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。
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个税计算方式是什么个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额乘税率-速算扣除数实发工资=应发工资-四金-缴税。
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劳务报酬个税的计算方式1、含税劳务报酬所得不超过4000元的，应纳税所得额等于含税劳务报酬所得减800。2、含税劳务报酬所得超过4000元的，应纳税所得额等于含税劳务报酬所得乘以(1减20%)。2、个人所得税应纳税额的计算。个人所得税应纳税额等于应纳税所得额乘以适用税率减速算扣除数。
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个税计算方式是怎样的
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个税计算方式是什么
个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额乘税率-速算扣除数实发工资=应发工资-四金-缴税。
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劳动纠纷转移隐匿财产罪的处理方式
[律师回复] 解析：
针对那些通过转移财产等手段规避债务责任的违法行为，根据现行国内法规定，相关责任人可能会遭受法律制裁，這些制裁措施具体包括但不限于：倘若这些违规行为对债权人或其他相关利益方造成了实质性的侵权行为，那么其直接负责的管理层以及涉案的相关责任人将会面临五年以下的有期徒刑或拘役的刑事处罚，并同步依法课予两万元人民币至二十万元人民币不等的罚款罚金。
法律依据：
《刑法》第一百六十二条
公司、企业进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚伪记载或者在未清偿债务前分配公司、企业财产；
严重损害债权人或者其他人利益的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。
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法律依据：
《刑法》第一百六十二条
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快速解决“刑事辩护”问题
刑事拘留三天从什么时候计算
[律师回复] 解析：
通常而言，刑事拘留的时间自《拘留通知书》所载明的日期起开始计时。若犯罪嫌疑人故意隐匿真实姓名及居住地址致使无法确定其身份，公安部门则有权利对其实施身份核查工作。经县级或县级以上公安机关主要负责同志批准后，此种情况下被拘留者的羁押期限可从其真实身份确认当日起重新计算。
法律依据：
《公安机关办理刑事案件程序规定》第一百二十六条
犯罪嫌疑人不讲真实姓名、住址，身份不明的，应当对其身份进行调查。
经县级以上公安机关负责人批准，拘留期限自查清其身份之日起计算，但不得停止对其犯罪行为的侦查取证。
对符合逮捕条件的犯罪嫌疑人，也可以按其自报的姓名提请批准逮捕。
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犯罪嫌疑人不讲真实姓名、住址，身份不明的，应当对其身份进行调查。
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吴中区交通肇事罪死亡量刑怎么计算刑期
[律师回复] 解析：
若交通肇事导致人员伤亡，应被处以三年以下有期徒刑或拘役之惩罚。而对于那些在交通运输事故发生后选择逃避责任或具有其他极其恶劣情节的行为者，将会受到更为严厉的制裁——处以三年以上七年以下有期徒刑。如果是因为逃逸行为致使他人死亡的情况，刑罚将升至七年以上有期徒刑。
法律依据：
《刑法》第一百三十三条
【交通肇事罪】违反交通运输管理法规，因而发生重大事故，致人重伤、死亡或者使公私财产遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；
交通运输肇事后逃逸或者有其他特别恶劣情节的，处三年以上七年以下有期徒刑；
因逃逸致人死亡的，处七年以上有期徒刑。
《刑法》第一百三十三条之一
【危险驾驶罪】在道路上驾驶机动车，有下列情形之一的，处拘役，并处罚金：
（一）追逐竞驶，情节恶劣的；
（二）醉酒驾驶机动车的；
（三）从事校车业务或者旅客运输，严重超过额定乘员载客，或者严重超过规定时速行驶的；
（四）违反危险化学品安全管理规定运输危险化学品，危及公共安全的。
机动车所有人、管理人对前款第三项、第四项行为负有直接责任的，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，同时构成其他犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。
若交通肇事导致人员伤亡，应被处以三年以下有期徒刑或拘役之惩罚。而对于那些在交通运输事故发生后选择逃避责任或具有其他极其恶劣情节的行为者，将会受到更为严厉的制裁——处以三年以上七年以下有期徒刑。如果是因为逃逸行为致使他人死亡的情况，刑罚将升至七年以上有期徒刑。
法律依据：
《刑法》第一百三十三条
【交通肇事罪】违反交通运输管理法规，因而发生重大事故，致人重伤、死亡或者使公私财产遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；
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因逃逸致人死亡的，处七年以上有期徒刑。
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（一）追逐竞驶，情节恶劣的；
（二）醉酒驾驶机动车的；
（三）从事校车业务或者旅客运输，严重超过额定乘员载客，或者严重超过规定时速行驶的；
（四）违反危险化学品安全管理规定运输危险化学品，危及公共安全的。
机动车所有人、管理人对前款第三项、第四项行为负有直接责任的，依照前款的规定处罚。
有前两款行为，同时构成其他犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。
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劳务报酬个税的计算方式
1、含税劳务报酬所得不超过4000元的，应纳税所得额等于含税劳务报酬所得减800。2、含税劳务报酬所得超过4000元的，应纳税所得额等于含税劳务报酬所得乘以(1减20%)。2、个人所得税应纳税额的计算。个人所得税应纳税额等于应纳税所得额乘以适用税率减速算扣除数。
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劳动纠纷你好，目前儿子19岁，总资产估计150万，包括房屋和存款，如果离婚，资产怎么分配，儿子有份吗
[律师回复] 是需要律师协助财产分割吗
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快速解决“婚姻家庭”问题
我借了一个车，我也没有驾驶证 但是我又借给我另外一个没有驾驶证的朋友，他把车撞报废了。然后注册公司要求赔偿全款车 共计7万多块钱 然后我朋友一直拖着不赔那边马上就要起诉我了 我该怎么办
[律师回复] 你好！你这有协议没，别具体值多少钱
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个人所得税税率计算方式是什么？
个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。
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我1989年在安徽六安与当地男子结婚，生一女孩，后来再没生过孩子，在我老家滁州领了独生子女证，2006年离婚后与上海郊区一男子结婚，户口已迁进上海，今年60周岁，想领取上海的计划生育奖金，他们要求出具初婚证明，你们能给我办一下吗？
[律师回复] 你好可以通过司法途径解决
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快速解决“婚姻家庭”问题
付了法拍划拨住宅房地产成交总价后无力缴纳出让金和过户税费，怎么办
[律师回复] 您好，我是企业法律顾问黄小姐
我们单位是为企业，个人提供专项法律服务
服务包括：
1：法律问题个人、企业、服务期免费咨询（给予专业法律意见）。
2：企业风险防控，员工管理，劳资体系的完善（员工入职至离职得所有手续规范化、根据企业实际情况起草制定）。
3：合同审核与起草。
4：律师函、解决货款拖欠。
5：企业品牌维权打假，企业股权协议审核修订等。
如有其他起诉需求，个案法律服务等，也可向我咨询
我们单位是为企业，个人提供专项法律服务
服务包括：
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如有其他起诉需求，个案法律服务等，也可向我咨询
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个人所得税计算方式是什么？
个人所得税的计算方法：应纳税所得额=（月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除）×适用税率-速算扣除数。新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。
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您好，我在公司工作五年，期间公司是以劳务派遣方式签订合同，今年四月公司新成立了分公司把社保及工资发放调回了分公司，五月中旬公司口头让人转达辞退，不给任何书面正式的通知，见我未同意又以调离工作岗位为借口逼我主动离职，这种情况我该怎么办？
[律师回复] 你好，请详细描述一下具体情况
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我的房子是03年购买的经济适用房，当时儿子说写他的名吧，省的以后过户还要交税。现在他对我不管不顾，不孝顺，一年两年都不来看我，我怎样把房子名字更改过来
[律师回复] 您好可就房产更名事宜进行咨询
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年终奖个税计算方式有什么？
当员工所发放的年终奖高于五千元时，超出五千元部分的年终奖乘以税率减去速算扣除数，就是年终奖个人所得税的计算方法。如果员工得到年终奖的钱不超过五千元，不需要缴纳个人所得税。
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税务类纠纷劳动关系转移员工可以申请把工龄要经济补偿金吗。安排到新单位工龄重新开始计算吗？
[律师回复] 请问原单位和新单位什么关系？
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