公司向股东借款利息不应超过多少

[律师回复] 【1】公司与公司之间不能实行借贷，个人与公司之间是可以借贷的，利息不能超过银行贷款利率的四倍；【2】借款金额，法律没有明确的规定，但是不能恶意损害公司的合法权益；【3】公司转账给股东个人，很容易被认定为股东抽逃资金。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 公司向公司的股东借款，与向私人借款的处理办法一样。账务处理如下：
1、借款时借：库存现金(或银行存款)贷：其他应付款(或短期借款等)
2、根据借款协议上的利息计算入账
(1)提取时借：财务费用贷：应付利息(或预提费用)
(2)支付利息时借：应付利息(或预提费用)贷：库存现金(或银行存款)(注解：新准则下用库存现金和应付利息，而用旧制度的企业依然可以用预提费用和现金这个科目。)

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 公司向公司的股东借款，与向私人借款的处理办法一样。账务处理如下：
1、借款时借：库存现金(或银行存款)贷：其他应付款(或短期借款等)
2、根据借款协议上的利息计算入账
(1)提取时借：财务费用贷：应付利息(或预提费用)
(2)支付利息时借：应付利息(或预提费用)贷：库存现金(或银行存款)(注解：新准则下用库存现金和应付利息，而用旧制度的企业依然可以用预提费用和现金这个科目。)

[律师回复] 税法是国家制定的用以调整国家腾讯与纳税人之间在征税、纳税方面的权利义务关系的法律规范的总称。是国家向纳税人征税和纳税众创人向国家缴税的法律依据。在一些国家，税法调整的对象还包括征税机关上下级之空间间的行政关系。

[律师回复] 如果和股东没有约定利息，则不属于营业税征税范围。营业税征税范围简单归纳为： 中国境内、有偿、提供劳务。以上是关于公司向股东借款利息的解答。

[律师回复] 您好，可来电商谈起草合同的具体事宜。

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[律师回复] 符合条件的利息支出可以税前扣除。股东从公司取得的利息大于其支付给银行的部分须缴纳个人所得税、营业税金及附加。
《国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》（国税函[2009]777号）规定：企业向内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款符合条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。
根据《营业税暂行条例》及实施细则、《国家税务总局关于印发营业税问题解答（之一）的通知》（国税函发[1995]156号）第十条的规定，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目缴纳营业税，在我国境内提供金融保险业务并取得货币、货物或者其他经济利益的单位和个人均为金融保险业的纳税人，包括金融机构和非金融机构及个人。有营业税当然就涉及城建税和教育附加等。

[律师回复] 要注意还款的期限,根据财政部国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知(财税[2003]158号)第二条规定:纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后即不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 依据我国相关法律的规定，公司的股东请求公司分配利润的，应该将公司列入被告，如果公司连续五年不向股东分配利润并且有利润的，股东可能要求公司收购其股权。
《中华人民共和国公司法》
第七十四条有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：
(一)公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的
(二)公司合并、分立、转让主要财产的
(三)公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。
自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民提讼。

[律师回复] 新《税法实施条例》第三十八条规定：企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除：
（一）非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出；
（二）非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。原《条例》规定：纳税人在生产、经营期间，向金融机构借款的利息支出，按照实际发生数扣除；向非金融机构借款的利息支出，不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，准予扣除。

[律师回复] 关于个人股权转让的涉税缴税问题，一般涉及到合同金额0.05%的印花税和股权转让20%的个人所得税。
1、合同金额0.05%的印花税。印花税是一种行为税，在中华人民共和国境内书立、领受合同性质的凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，股权转让所签署的合同，就应当缴纳印花税。
2、股权转让有财产所得的，需要缴纳20%的个人所得税。股权转让的溢价属于财产转让所得。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条第（三）款的规定，财产转让所得适用比例税率，税率为百分之二十。

[律师回复] 您好，关于这个问题，我的解答如下,
一、我国法律不允许法人（非金融企业）之间的相互借贷，如公司股东为法人企业，则不能自公司借款；
二、若股东为自然人，根据最高人民法院《关于如何确认公民与企业之间借贷行为效力问题的批复》规定，公民与非金融企业之间的借贷属于民间借贷，只要双方当事人意思表示真实即可认定有效，但是，具有下列情形之一的，应当认定无效：
（一）企业以借贷名义向职工非法集资；
（二）企业以借贷名义非法向社会集资；
（三）企业以借贷名义向社会公众发放贷款；
（四）其他违反法律、行政法规的行为。因此自然人股东可以向公司借款；
三、股东与公司之间“合法的”借贷关系才会受到法律保护。“合法”是指借款程序、借款内容、借款用途、债权债务关系合法等等。如果违反法律规定，股东借款的方式被认定为抽逃出资，股东就要因为该行为不合法承担相应的民事责任、行政责任，甚至是刑事责任。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 公司利益是指以实现公司宗旨为目的的同时包括所有相关当事人的利益。是一种集体利益的体现。
股东利益是指通过合理经营公司，能够为股东带来的财富。
一般情况下，侵害公司利益就是侵害广大股东的利益。但是公司利益与股东利益是两个不同的主体利益范畴，尽管对公司利益的每一次损害都会减损每个股东所持股份的价值，但公司作为法人所享有的人格使公司利益与股东个人利益之间不能画等号。
法律依据：《公司法》
第二十一条 公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反前款规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
第一百五十二条 董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民提讼。

[律师回复] 国家税务总局关于印发《企业所得税税前扣除办法》的通知（国税发[2000]84号）第三条规定：“纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据；合法是指符合国家税收规定，其他法规规定与税收法规规定不一致的，以税收法规规定为准。”上述情况，企业向个人借款，向其支付利息，取得的收据不能作为税前扣除的适当凭据，因此，所发生的费用不能在企业所得税前扣除。企业可要求个人到税务机关，取得正规发票，方可按规定在税前扣除。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 根据《公司法》的相关规定，你可以： 1、提起撤销之诉或者确认无效之诉。《公司法》第22条规定：“如果有关股利分配的股东会决议或董事会决议违反法律、行政法规或公司章程的规定，或者存在程序上的瑕疵，股东可以向提起无效确认之诉或者撤销之诉。” 2、股东可以行使退股权。《公司法》第75条规定：“公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的旦厂测断爻登诧券超猾分配利润条件的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权；公司合并、分立、转让主要财产的。自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民提讼。

[律师回复] 很高兴为您解答公司向股东无息借款协议的相关问题，要想专业的去的解决这个问题，你可以去律师事务所去咨询，希望对你有帮助，望采纳。

[律师回复] 您好，关于股东借款给公司是否—定要付利息这个问题，我的解答如下, 　　不是一定要利息，可以其他方式，比如提高股份到，当然也可以有利息。
　　企业借款分两类：
　　
1、企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出，如满足两个条件，可以在计算应纳税所得额时准予扣除，一是企业如果能够证明相关交易活动符合交易原则的，或者该企业的实际税负不高于境内关联方的，二是金融企业的关联方的债权性投资与其权益性投资比例不超过5:1，其他企业不超过2:1。应根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十六条及《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税〔〕121号）规定的条件，计算企业所得税利息扣除额。
　　
2、企业向除有关联关系的自然人以外的内部职工或其他人员借款的利息支出，利息支出不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，也可以在计算企业所得税前扣除。应根据税法第八条和税法实施条例第二十七条及《关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》（国税函777号）的规定，计算企业所得税利息扣除额。

[律师回复] 您好，针对您的公司有净利润，而不向股东分红合规吗问题解答如下, 《公司法》第四条规定：“公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。”因此，“股权是一种综合性的权利”①。一方面，股权具有财产权利的性质;另一方面，股权还具有对公司事务进行参与、管理的性质。对上述两个方面的权利，我国公司法均有明确规定。其中，财产权利主要包括公司法第三十五条规定的分红权以及公司法第一百八十七条规定的剩余财产分配权等;而诸如知情权、选举权和被选举权、表决权、救济权以及提议召开、召集、主持股东会的权利等则属于股东对公司事务的参与和管理权。

[律师回复] 对于这个问题，解答如下, 股份公司股东的权利 一、获取股东身份凭证权 股份公司的股东所持公司股份采取股票的形式。因此，股东手中的股票就是证明股东身份最有力的证据。根据《公司法》的规定，股份公司的股票可以是记名股票，也可以是无记名股票。也就是说，股票上可以不记载股东的姓名，公司的股东名册上也可能没有股东的名字，只要手中拥有公司签发的股票就是股东。因此，公司不能以股东名册上未记载该股东姓名来对抗股票的持有者。但是，在实践中，一些股份公司的运作并不规范，有的未向股东交付股票，有的甚至根本未印制正式的股票。对于这种情况，可以综合发起人协议、公司章程、股款缴纳证明、股东名册和注册登记文件等各种形式来确认其具有股东资格，股东也可以请求要求公司履行股票交付义务。 对于上市公司的股份，因其已经采取无纸化形式，股东所持股份的证明形式就是证券登记公司的股票登记。因此，股东的身份可以通过股票交易记录予以证明，如果股东请求公司交付股票的，就不能够得到的支持。 二、知情权 股份公司的股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报表。并未规定股东有对公司会计帐簿的查阅权，这是有限公司和股份公司的股东在知情权上存在的最大差异。 对于上市公司而言，不仅股东有权知道公司的财务状况，而且还要向社会公众、证券监管部门、证券交易所定期披露财务状况和经营状况。 三、召开股东大会临时会议、董事会临时会议的提议权 虽然每一个股东不管出资数额、股权比例多少，都有权参加股东大会行使表决权。但由于公司的控制权往往牢牢掌握在大股东手里，股东大会由董事会召集董事长主持，董事会及董事长的话语权同样掌握在大股东手中。为了防止大股东将股东大会、董事会流于形式，长期不按期召开股东大会，或者发生了临时重大事项故意不召开股东大会、董事会，致使小股东的知情权和参与决策权不能实现，《公司法》从保护小股东利益出发，赋予10%以上股份的股东在特定情况下有权提议召开临时股东大会、董事会临时会议。这里的10%股份可以是单个股东的持股比例，也可以多个股东合并持有的共同比例，目的是方便广大小股东将团结起来，将股权集中起来行使。 四、股东大会召集权 修订前的《公司法》规定，股份公司的股东大会和董事会会议，只能由董事会召集，由董事长或者董事长指定的副董事长召集和主持。实践中，常常发生董事长既不召集和主持也不指定副董事长召集和主持股东大会和董事会的情况，使得股东大会和董事会无常行使职权，严重影响公司的正常经营，损害其他股东的权益。 股东大会和董事会会议由董事会召集，董事长主持。董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持;监事会不召集和主持的，连续九十日以上单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东可以自行召集和主持。 五、股东大会提案权 股东提案权是指股东可以向股东大会提出供大会审议或表决的议题或者议案的权利。该项权利能够保证少数股东将其关心的问题提交给股东大会讨论，有助于提高少数股东在股东大会中的主动地位，实现对公司经营的决策参与、监督与纠正作用。为使小股东的提案权能够得以实现，单独或者合计持有公司股份达到3%以上的股东，可以在股东大会召开前十日提出临时提案并书面提交董事会。董事会应当在收到提案后二日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案的内容应当属于股东大会的职权范围之内，并有明确议题和其他决议事项。这样既能保证小股东能够有机会提出议案，同时，也能确保股东大会及其他股东有充分的时间审议、表决议案。 六、委托他人行使表决权 股份公司的股权一般都比较分散，股东人数众多，许多小股东出于时间、精力、成本和话语权又不多等方面的考虑，往往没有动力亲自参加股东大会行使股东权利。这样势必更容易造成所有者缺位，大股东以及经营者把持公司，公司治理结构畸形等不良现象，公司法为了鼓励小股东积极维权，愿意参与公司治理，赋予小股东以书面授权方式委托他人出席股东大会，由被委托人代为小股东根据授权委托书制定的权限在股东大会上对股东大会议案和相应决议做出与委托人意思相同或相近的意思表示。被委托人也可以接受多个股东的委托，集中行使表决权。这样，小股东既完整表达了本人的意愿，维护了自己的权益，同时又节约了成本费用。而且也有利于股东会中所要讨论的议案的通过和具体执行。