律图审稿专业委员会3轮严审

有一天,听朋友谈起,同事说,个人独资和合伙企业在目前的税收条件下,个人纳税更少,到底个人独资企业和合伙企业交税在目前的税收条件下,那个纳税更少,是个人独资还是合资企业?

帮助5人 10w+浏览 匿名 2020-04-24 西藏那曲
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律师解答 共2条
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    个人投资两个或两个以上独资、合伙企业的,投资者个人应分别向企业实际经营管理所在地税务部门预缴个人所得税,年度终了后办理汇算清缴。主要有两种情况:
    (1)投资者兴办的企业全部是个人独资企业的,分别向各企业实际经营管理所在地税务部门办理年度纳税申报,并依其投资的全部个人独资企业的经营所得确定适用税率,以本企业实际生产经营所得为基础,计算应缴税款,办理汇算清缴。计算公式为:
    应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
    应纳税所得额=各个独资企业应纳税所得额的合计数
    本企业投资者应纳税额=应纳个人所得税税额×本企业应纳税所得额÷各个独资企业应纳税所得额的合计数
    本企业投资者应补缴的个人所得税税额=本企业投资者应纳个人所得税税额-本企业投资者预缴个人所得税税额
    (2)投资者兴办企业中有合伙企业的,将投资者在合伙企业中应分配的应纳税所得额与其投资于独资企业的应纳税所得额合并,确定应纳个人所得税税额。
    全文
    12 2020-04-24
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    个人独资企业、合伙企业都是缴个人所得税,不交所得税。独资企业是指个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。自然人企业。最古老、最简单的一种企业组织形式。主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。合伙企业是指由各合伙人订立合伙协议,共同出资,共同经营,共享有收益,共担风险,并对企业债务承担无限连带责任的营利性组织。合伙企业分为普通合伙企业和有限合伙企业。独资企业的优点为:
    1、企业资产所有权、控制权、经营权、收益权高度统一。这有利于保守与企业经营和发展有关的秘密,有利于业主个人创业精神的发扬。
    2、企业业主自负盈亏和对企业的债务负无限责任成为了强硬的预算约束。企业经营好坏同业主个人的经济利益乃至身家性命紧密相连,因而,业主会尽心竭力地把企业经营好。
    3、企业的外部法律法规等对企业的经营管理、决策、进入与退出、设立与破产的制约较小。合伙企业优点:
    1、与个人独资企业相比较,合伙企业可以从众多的合伙人处筹集资本,合伙人共同偿还债务,减少了银行贷款的风险,使企业的筹资能力有所提高;
    2、与个人独资企业相比较,合伙企业能够让更多投资者发挥优势互补的作用,比如技术、知识产权、土地和资本的合作,并且投资者更多,事关自己切身利益,大家共同出力谋划,集思广益,提升企业综合竞争力;
    3、与一般公司相比较,由于合伙企业中至少有一个负无限责任,使债权人的利益受到更大保护,理论上来讲,在这种无限责任的压力下,更能提升企业信誉。
    全文
    1 2020-12-17 19:13:23
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个独企业要交哪些税
我们的衣食住行,因为有了法律规则才能更好的保障我们各自的权益不被侵害,我们的生活是离不开法律的,因此应该提高对法律知识的了解和认识,避免在遇到法律问题无法维护自己的合法权益。也许您现在面临着个独企业要交哪些税的问题,希望本篇文章的内容能够帮助到您。
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公司经营
外商企业职务侵占罪的认定条件有哪些
[律师回复] 解析:
职务侵占罪,该罪名意在指控公司、企业或者其他机构的特定人员,在其职务的便利条件下滥用职权,擅自将所属单位的财务据为己有,并且涉案金额达到了较大标准的违法行为。这一犯罪的主要构成要素包含以下几个方面:
(一)犯罪客体——本罪的犯罪客体是公司、企业或者其他机构的财产所有权。职务侵占罪所侵害的对象是公司、企业或者其他机构的财物,其中既包括有形的动产,也包括无形的不动产。
(二)客观要件——本罪在客观方面的表现形式为,行为人利用其职务上的便利条件,非法侵占本单位的财物,并且涉案金额达到了较大标准的行为。
具体来说,这种行为可以分为以下三个方面来理解:
1.行为人必须是通过利用自身职务上的便利条件来实施侵占行为;
2.行为人必须存在实际的侵占行为;
3.行为人的侵占行为必须达到涉案金额较大的标准。
(三)犯罪主体——本罪的犯罪主体是一种特殊的主体,它包括了公司、企业或者其他机构的特定人员。
(四)主观要件——本罪在主观方面表现为行为人的直接故意,并且具有非法占有公司、企业或者其他机构财物的明确意图。也就是说,行为人试图在经济领域内获取对本单位财物的占有、收益以及处分权。
至于行为人是否已经实现了这些权利,或者是否正在行使这些权利,都不会影响到犯罪的成立与否。
法律依据:
《刑法》第二百七十一条
【职务侵占罪】公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;
数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;
数额特别巨大的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金。
【贪污罪】国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。
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合伙敲诈勒索是什么罪
[律师回复] 解析:
依据现行《中华人民共和国刑法》的具体规定,敲诈犯罪的准确称呼应当为“敲诈勒索罪”。倘若行为者故意实施针对公私财产进行敲诈勒索的行为,且涉及到的财物价值较大或者存在多次此类行为,那么应依法判处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并且可以同时或者单独处以罚金。
然而,若涉案金额达到了巨大的程度或者存在其他严重情节,则应判处三年以上十年以下有期徒刑,并同时处以罚金。
至于那些涉案金额特别巨大或者存在其他特别严重情节的被告,则应判处十年以上有期徒刑,并同时施加罚金制裁。需要明确的是,所谓“威胁”,特指凭借恶行相告的方式,逼迫受害人交出财产,也就是说,如果受害人未能按照行为人的要求交出财产,便会在未来某一时刻遭受恶果。
(1)关于威胁内容的类型,并无任何限制,只需足以令他人产生恐惧心理即可,无需现实中已经让受害人产生恐惧心理。
(2)无论威胁内容是由行为人亲自实现,还是由他人代为实现,都无关紧要,而且实现威胁内容的手段也不必违法。
(3)威胁的方式同样没有限制,既可以是直接表达出来的,也可以是隐晦暗示的。
(4)威胁的最终目的,就是让受害人产生恐惧心理,然后出于保护自身更大利益的考虑,被迫交出数额较大的财产,从而使得行为人获得该笔财产。
法律依据:
《刑法》第二百七十五条
故意毁坏公私财物,数额较大或者有其他严重情节的,处三年以下有期徒刑、拘役或者罚金;
数额巨大或者有其他特别严重情节的,处三年以上七年以下有期徒刑。
民营企业侵占罪怎么认定的
[律师回复] 解析:
职务侵占犯罪行为在民营企业中亦适用。该类犯罪的犯罪主体主要是指公司、企业或者其他单位的在编员工。这些员工利用其职务上所享有的便利条件,将本应属于本单位所有的财产非法据为己有,且涉案金额达到一定标准时,便会被认定为职务侵占罪。
依据我国现行的相关法律法规,对于公司、企业或者其他单位的在职员工,如果他们利用职务之便,将本单位的财产非法占为己有,且涉案金额达到了一定程度,那么将会面临三年以下有期徒刑或拘役的刑事处罚,同时还需承担罚金的民事责任;若涉案金额巨大,则可能会被判处三年以上十年以下有期徒刑,同样需要缴纳罚金;而当涉案金额特别巨大时,则可能会被判处十年以上有期徒刑甚至无期徒刑,并且仍需承担罚金的民事责任。
法律依据:
《刑法》第二百七十一条
【职务侵占罪】公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;
数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;
数额特别巨大的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金。
【贪污罪】国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。
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个人独资企业怎么交税?
个人独资企业要缴纳个人所得税,一般纳税人取得经营所得,就会按年计算个税,纳税人就需要在月度或者是季度之后的十五日内向税务机关申报,只要支付的相应的税费才能保障公司正常的运营。
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税务类纠纷
伙入室盗窃罪量刑标准有几种
[律师回复] 解析:
第一种情况:如果行为人犯下的盗窃罪,其刑罚将为三年以下的有期徒刑、拘役或管制。
第二种情况:如果盗窃公私财物的数量达到较大程度,或者行为人实施了多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃以及扒窃等行为,那么他将会面临三年以下的有期徒刑、拘役或管制,同时还可能被判处罚金。这里所说的“数额较大”,是指个人盗窃公私财物的价值在人民币一千元到三千元之间。
第三种情况:如果行为人的犯罪情节较为严重,那么他将会被判处三年以上十年以下的有期徒刑。而所谓的“情节严重”,则是指盗窃数额巨大或者存在其他严重情节。
其中,“数额巨大”是指个人盗窃公私财物的价值在人民币三万元到十万元之间。
最后一种情况:如果行为人的犯罪情节特别严重,那么他将会被判处十年以上的有期徒刑或者无期徒刑,并且可能会被判处罚金或者没收财产。而所谓的“情节特别严重”,则是指盗窃数额特别巨大或者存在其他特别严重情节。
其中,“数额特别巨大”是指个人盗窃公私财物的价值在人民币三十万元到五十万元之间。
法律依据:
《刑法》第二百六十四条
【盗窃罪】盗窃公私财物,数额较大的,或者多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃、扒窃的,处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处或者单处罚金;
数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;
数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产。
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个人独资企业要纳税吗?
个人独资企业不一定要纳税,首先如果个人独资企业营业额在2万以下,不交税,如果营业额2万以上,是否需要交税,要看当地主管税务机关的具体管理规定。且不管此类企业的营业额是否超过2万,不需要缴纳企业所得税。
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公司经营
合伙生意挪用资金退还什么罪
[律师回复] 解析:
挪用资金,是指未经合法授权而擅自将企业、机构、团体或者个人所有的资金据为已有或者挪作他用的一种违法行为。依照我国现行《中华人民共和国刑法》之相关规定,对于情节较为严重的挪用资金行为,最高量刑标准为十年有期徒刑,且需处以罚金的刑事处罚。尽管挪用资金的行为人是否已将所挪用的资金归还给原所有者,均不会改变该行为构成犯罪的既定事实。
然而,在实际执行惩罚措施时,则应根据具体案情予以酌情从轻或减轻处罚。具体而言,可以结合以下几个方面进行综合考量:
首先,挪用资金的数额大小;
其次,是否存在违法所得;
再次,对被挪用者造成的经济损失程度;
最后,行为人是否自愿认罪悔过等因素。在此基础上,适度调整惩罚力度。
值得强调的是,挪用资金行为往往会牵涉到其他法律问题。例如,若挪用资金行为与民事合同、担保等法律关系有关联,那么就需要按照相关法律规定进行处理。
此外,若挪用行为触犯了诸如贪污、受贿等其他类型的罪名,同样需要全面考虑并依法给予相应的惩处。总的来说,无论是在认定还是惩罚挪用资金行为的过程中,都必须依据实际情况进行权衡和判断,并且严格遵循相关法律法规进行处罚。
法律依据:
《中华人民共和国刑法》第二百七十二条
【挪用资金罪;挪用公款罪】公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还的,或者虽未超过三个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的,处三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本单位资金数额巨大的,处三年以上七年以下有期徒刑;数额特别巨大的,处七年以上有期徒刑。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。有第一款行为,在提起公诉前将挪用的资金退还的,可以从轻或者减轻处罚。其中,犯罪较轻的,可以减轻或者免除处罚。
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个人独资企业如何申报个税?
个人独资企业申报个税,可以通过税务系统来进行申办处理,也可以到窗口提交相关材料后,由税务部门的工作人员来进行申报处理,具体情况由相关部门来进行合法的审查处理,避免法律适用错误。
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企业高管职务侵占罪判刑是什么
[律师回复] 解析:
根据相关法律规定,凡是在公司、企业或是他类型的组织中承担相应职责的员工,如果通过其职务上所享有的便利条件,将该单位的财产非法占为个人所有,且涉案金额达到一定标准的话,将面临相应的刑事惩罚。
具体来说,涉案金额若较小(指在一定额度之内),则会被判定以三年以下有期徒刑或者拘役作为刑罚方式,同时还要加上罚金的处罚。而当涉案金额进一步加大时,将会受到更加严重的刑罚:即三至十年有期徒刑,以及同样的罚款处分。
至于涉案金额特别巨大的情况下,则可能会被判处十年以上有期徒刑甚至是无期徒刑,并且同样需要缴纳罚金。
法律依据:
《刑法》第二百七十一条
【职务侵占罪】公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;
数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;
数额特别巨大的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金。
【贪污罪】国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。
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个人独资企业交所得税吗
个人独资企业肯定要交所得税的,但要交的是个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定,公民的经营所得是需要交纳个人所得税的,而在个人独资企业中,投资人只有一位自然人,投资经营收入,属于个人所得税的纳税范围。
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