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个人独资企业如何申报个税？
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2024-08-26
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沈园律师
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专家导读
个人独资企业申报个税，可以通过税务系统来进行申办处理，也可以到窗口提交相关材料后，由税务部门的工作人员来进行申报处理，具体情况由相关部门来进行合法的审查处理，避免法律适用错误。
1、个体工商户业主、个人独资企业投资者和合伙企业自然人合伙人可以直接通过自然人税收管理系统WEB端办理自行纳税申报。
2、个体工商户、个人独资企业和合伙企业的办税人员可以通过自然人税收管理系统扣缴客户端，帮助投资人代办经营所得申报。
3、投资人或者其办税人员可以前往被投资单位对应的办税服务厅进行申报。
二、个税的专项扣除项目
子女教育：纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。
继续教育：纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出，在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。
大病医疗：在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。
住房贷款利息：纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。
住房租金：纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：(一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元;(二)除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。
赡养老人：纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：(一)纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除;(二)纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。
以上就是我国法律上对于个税申报的具体规定，在司法实践中，对于个人独资企业的经营情况，是需要严格基于实际的税务规定来进行处理的， 当事人应当根据要求和规定来申报个税，避免出现法律适用错误的情况。
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个人独资企业如何申报个税？
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个人独资企业怎么报税
个人独资企业主要遵循如下标准进行税负的缴纳：首先，企业需按规定缴纳个人所得税。值得注意的是，由于这类企业并不符合企业所得税法的相关规定，所以它们无需依照法定要求对企业所得税进行支付；其次，针对此类企业的税收征收方式分为查账征收与核定征收两个类别。若是对个人独资企业怎么报税有疑问的，参考下文。
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公司经营
个人独资企业个税是多少，个人独资企业个税缴纳
[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5-35的五级超额累进税率，计算征收个人所得税；另外，根据个人所得税法的规定缴纳或代扣代缴个人所得税；
根据个人所得税法的规定缴纳或代扣代缴个人所得税；
有自营或出租房产行为的,应按规定缴纳房产税(城市房地产税)和土地使用税；
拥有船只或车辆的,应按规定缴纳车船使用税或车船使用牌照税；
此外应缴纳的地方税还有:纳税人有书立、领受印花税暂行条例规定的凭证合同的,应按照规定缴纳印花税;有转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物取得收入的应按规定缴纳土地增值税(1999年8月1日起个人出售自有房产的,免征土地增值税)；
根据有关规定,地税部门受政府授权,还对纳税人征收堤围维护费、社会保险费。
个人独资企业，简称独资企业，是指由一个自然人投资，全部资产为投资人所有的营利性经济组织。独资企业是一种很古老的企业形式，至今仍广泛运用于商业经营中，其典型特征是个人出资、个人经营。个人自负盈亏和自担风险。
个人独资企业的特征：
个人独资企业是由一个自然人投资的企业。（这里的“自然人”仅指中国公民）
个人独资企业的投资人对企业的债务承担无限责任。
个人独资企业的内部机构设置简单，经营管理方式灵活。
个人独资企业是非法人企业。个人独资企业不具有法人资格，也无承担民事责任的能力。个人独资企业虽不具有法人资格，但却是的民事主体，可以自己的名义从事民事活动。
根据个人所得税法的规定缴纳或代扣代缴个人所得税；
有自营或出租房产行为的,应按规定缴纳房产税(城市房地产税)和土地使用税；
拥有船只或车辆的,应按规定缴纳车船使用税或车船使用牌照税；
此外应缴纳的地方税还有:纳税人有书立、领受印花税暂行条例规定的凭证合同的,应按照规定缴纳印花税;有转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物取得收入的应按规定缴纳土地增值税(1999年8月1日起个人出售自有房产的,免征土地增值税)；
根据有关规定,地税部门受政府授权,还对纳税人征收堤围维护费、社会保险费。
个人独资企业，简称独资企业，是指由一个自然人投资，全部资产为投资人所有的营利性经济组织。独资企业是一种很古老的企业形式，至今仍广泛运用于商业经营中，其典型特征是个人出资、个人经营。个人自负盈亏和自担风险。
个人独资企业的特征：
个人独资企业是由一个自然人投资的企业。（这里的“自然人”仅指中国公民）
个人独资企业的投资人对企业的债务承担无限责任。
个人独资企业的内部机构设置简单，经营管理方式灵活。
个人独资企业是非法人企业。个人独资企业不具有法人资格，也无承担民事责任的能力。个人独资企业虽不具有法人资格，但却是的民事主体，可以自己的名义从事民事活动。
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快速解决“”问题
你好，我这几天跟我的家里面人商量决定开一个公司，但是我们近期在考察还没有决定是个人独资还是跟朋友合伙，所以我想请问个人独资合伙企业损失税，个人独资企业和合伙人企业都要缴纳什么税
[律师回复] 个人独资企业、合伙企业都是缴个人所得税，不交所得税。
独资企业是指个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。自然人企业。最古老、最简单的一种企业组织形式。主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。
合伙企业是指由各合伙人订立合伙协议，共同出资，共同经营，共享有收益，共担风险，并对企业债务承担无限连带责任的营利性组织。合伙企业分为普通合伙企业和有限合伙企业。
独资企业是指个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。自然人企业。最古老、最简单的一种企业组织形式。主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。
合伙企业是指由各合伙人订立合伙协议，共同出资，共同经营，共享有收益，共担风险，并对企业债务承担无限连带责任的营利性组织。合伙企业分为普通合伙企业和有限合伙企业。
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你好，我是公司的老板，我的公司是个人独资企业，我想请问下2016年个人独资企业所得税税率表是多少？
[律师回复] 你好，关于你咨询的2016年个人独资企业所得税税率表是多少这个问题，回答如下：
1、基本税率25%;低税率20%，实际执行10%税率。
企业所得税的纳税人不同，适用的税率也不同。
2、居民企业中符合条件的小型微利企业减按20%税率征税;国家重点扶持的高新技术企业减按15%税率征税。
1、基本税率25%;低税率20%，实际执行10%税率。
企业所得税的纳税人不同，适用的税率也不同。
2、居民企业中符合条件的小型微利企业减按20%税率征税;国家重点扶持的高新技术企业减按15%税率征税。
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企业自然人独资和自己独资的企业要缴税吗?
[律师回复] 对于这个问题，解答如下, 要采用书面形式，也不能用你现在的公司作为投资方再设立另一个同样的公司；4、一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司、根据《公司法》（2006）规定，要拿家产来抵。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司，是一种特殊的有限责任公司：1。也就是说你不能再投资另一个这样的艺人有限公司了，并经会计师事务所审计、就如同你所知的。”，在营业执照要标明。5。其与普通的有限责任公司的区别主要包括，并由你签名后置备于公司，即一人有限责任公司在公司登记中注明自然人独资或者法人独资有限责任公司（自然人独资）就是一人有限公司，应当对公司债务承担连带责任，并在公司营业执照中载明，但是一定要有：“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产于股东自己的财产的，所以如果你想减少风险、一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，免得出问题。2、一人有限公司的章程由你自己来定、一人有限责任公司不设股东会。3，一人有限责任公司和普通有限责任公司在登记时要注明。但是如果做出“决定公司的经营方针和投资计划”时。6，你要公私分开
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个人独资企业怎么报税
，个人独资企业主要遵循如下标准进行税负的缴纳：首先，企业需按规定缴纳个人所得税。值得注意的是，由于这类企业并不符合企业所得税法的相关规定，所以它们无需依照法定要求对企业所得税进行支付；其次，针对此类企业的税收征收方式分为查账征收与核定征收两个类别。
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公司经营
个人独资企业交企业所得税吗
[律师回复] 不交。
企业所得税的纳税主体只要求是具有法人资格的企业。个人独资企业、合伙企业因为不具有法人资格，只要求投资人缴纳个人所得税。其中，个人独资企业，是指依法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有, 投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。
独资企业的典型特征是个人出资、个 人经营、个人自负盈亏和自担风险。
法律依据：
《企业所得税》第一条
在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。 个人独资企业、合伙企业不适用本法。
法律依据：
《企业所得税法》第一条
在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。 个人独资企业、合伙企业不适用本法。
企业所得税的纳税主体只要求是具有法人资格的企业。个人独资企业、合伙企业因为不具有法人资格，只要求投资人缴纳个人所得税。其中，个人独资企业，是指依法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有, 投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。
独资企业的典型特征是个人出资、个 人经营、个人自负盈亏和自担风险。
法律依据：
《企业所得税》第一条
在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。 个人独资企业、合伙企业不适用本法。
法律依据：
《企业所得税法》第一条
在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。 个人独资企业、合伙企业不适用本法。
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快速解决“公司经营”问题
独立核算的企业可以独立纳税吗？
[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 核算是指对本单位的业务经营活动过程及其成果进行全面、系统的会计核算。核算单位的特点是：在管理上有的组织形式，具有一定数量的资金，在当地银行开户进行经营活动，能同其他单位订立经济合同计算盈亏，单独设置会计机构并配备会计人员，并有完整的会计工作组织体系。
非核算是把本单位的业务经营活动有关的日常业务资料，逐日或定期报送上级单位，由上级单位进行核算。非核算单位的特点是：一般由上级拔给一定数额的周转金，从事业务活动，一切收入全面上缴，所有支出向上级报销，本身不单独计算盈亏，只记录和计算几个主要指标，进行简易核算 。
公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。
《中华人民共和国公司法》第一百六十四条
公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。 财务会计报告应当依照法律、行政法规和财政部门的规定制作。
非核算是把本单位的业务经营活动有关的日常业务资料，逐日或定期报送上级单位，由上级单位进行核算。非核算单位的特点是：一般由上级拔给一定数额的周转金，从事业务活动，一切收入全面上缴，所有支出向上级报销，本身不单独计算盈亏，只记录和计算几个主要指标，进行简易核算 。
公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。
《中华人民共和国公司法》第一百六十四条
公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。 财务会计报告应当依照法律、行政法规和财政部门的规定制作。
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企业个人独资企业所得税税率是3% ，是不是要缴税
[律师回复]
首先要理清3%的问题，3%是小规模纳税人适用的征收率，要求生产企业年销售收入在50万元以下，超过50万元的被自动认定为一般纳税人，一般纳税人的税率就不是征收率3%了而是17%，如果自己不主动认定一般纳税人，那么，所取得的增值税进项发票中所包含的增值税额是不允许抵扣的。
其次，利润的形成是经营过程中收入减掉成本、费用后的余额，与3%的征收率没有直接的关系。
首先要理清3%的问题，3%是小规模纳税人适用的征收率，要求生产企业年销售收入在50万元以下，超过50万元的被自动认定为一般纳税人，一般纳税人的税率就不是征收率3%了而是17%，如果自己不主动认定一般纳税人，那么，所取得的增值税进项发票中所包含的增值税额是不允许抵扣的。
其次，利润的形成是经营过程中收入减掉成本、费用后的余额，与3%的征收率没有直接的关系。
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个人独资企业交哪些税
[律师回复] 根据你的问题解答如下,
1、业户的经营行为属于营业税暂行条例规定的应税行为的,应按规定缴纳营业税.具体应税行为和适用税率详见《营业税税目注释》;
2、除按规定缴纳增值税、消费税、营业税外,从事生产经营的纳税人还须以所缴纳增值税、消费税、营业税税额为计税依据分别缴纳城建税(7%)和教育费附加(3%)(外商投资企业暂不征城建税和教育费附加);
3、根据穗财法[2000]1047号文规定，个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%-35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税;另外，根据个人所得税法的规定缴纳或代扣代缴个人所得税;
4、有自营或出租房产行为的,应按规定缴纳房产税(城市房地产税)和土地使用税;
5、拥有船只或车辆的,应按规定缴纳车船使用税或车船使用牌照税;
6、此外应缴纳的地方税还有:纳税人有书立、领受印花税暂行条例规定的凭证合同的,应按照规定缴纳印花税;有转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物取得收入的应按规定缴纳土地增值税(1999年8月1日起个人出售自有房产的,免征土地增值税);
7、根据有关规定,地税部门受政府授权,还对纳税人征收堤围维护费、社会保险费。个人独资企业变更登记提交材料规范
1.投资人签署的《个人独资企业登记(备案)申请书》。
2.投资人委托代理人的，应提交投资人的委托书和代理人的身份证明或资格证明。
3.变更投资人的，应提交转让协议书或法定继承文件，以及变更后投资人的身份证明。
4.变更企业住所的，应提交新的企业住所证明。
5.申请变更的登记事项涉及到营业执照内容的，应当提交营业执照正、副本。
6.法律、行政法规规定须报经有关部门审批的业务的有关批准文件。
7.国家工商行政管理总局规定提交的其他文件。
1、业户的经营行为属于营业税暂行条例规定的应税行为的,应按规定缴纳营业税.具体应税行为和适用税率详见《营业税税目注释》;
2、除按规定缴纳增值税、消费税、营业税外,从事生产经营的纳税人还须以所缴纳增值税、消费税、营业税税额为计税依据分别缴纳城建税(7%)和教育费附加(3%)(外商投资企业暂不征城建税和教育费附加);
3、根据穗财法[2000]1047号文规定，个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%-35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税;另外，根据个人所得税法的规定缴纳或代扣代缴个人所得税;
4、有自营或出租房产行为的,应按规定缴纳房产税(城市房地产税)和土地使用税;
5、拥有船只或车辆的,应按规定缴纳车船使用税或车船使用牌照税;
6、此外应缴纳的地方税还有:纳税人有书立、领受印花税暂行条例规定的凭证合同的,应按照规定缴纳印花税;有转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物取得收入的应按规定缴纳土地增值税(1999年8月1日起个人出售自有房产的,免征土地增值税);
7、根据有关规定,地税部门受政府授权,还对纳税人征收堤围维护费、社会保险费。个人独资企业变更登记提交材料规范
1.投资人签署的《个人独资企业登记(备案)申请书》。
2.投资人委托代理人的，应提交投资人的委托书和代理人的身份证明或资格证明。
3.变更投资人的，应提交转让协议书或法定继承文件，以及变更后投资人的身份证明。
4.变更企业住所的，应提交新的企业住所证明。
5.申请变更的登记事项涉及到营业执照内容的，应当提交营业执照正、副本。
6.法律、行政法规规定须报经有关部门审批的业务的有关批准文件。
7.国家工商行政管理总局规定提交的其他文件。
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个人独资企业报税流程
个人独资企业的报税流程解析首先，我们需要准确地确定应缴纳税款的数额。
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公司经营
个人独资企业如何纳税？
[律师回复] 对于个人独资企业如何纳税？这个问题，解答如下,
1.个人独资企业适用承包承租经营所得的五级超额累计税率征收个人所得税，不缴纳企业所得税；
2.如果未办理一般纳税人认定，增值税票只能到税务局代开（代开税率为3%，实际税务局收取的税额是不到3%的）；如果通过一般纳税人认定那就需要安装增值税专用发票开票系统进行开票，当然，增值税票需要到税务局买。
3.小型企业税率降到3%，是指不符合一般纳税人认定标准的企业（即小规模纳税人），增值税征收率统一降为3%。对于一般纳税人而言，增值税由生产型转为消费型，即当期购进的固定资产进项税允许扣除，但是该项固定资产的价值必须不小于2000元。答案补充
1.生产企业年销售额100万以下，30万元以上的生产性质的企业，会计核算制度健全的，可以申请一般纳税人认定。如果贵单位年销售额超过30万元，可以办理一般纳税人认定，最好记账。
2.如果销售收入不足30万元，税务局对单位实行核定征收，外帐随便弄一下就可以了。但是不论哪种情况，内帐是一定要记清楚的，连自己家有几口人都不知道恐怕说不过去吧。
3.小规模纳税人就要去税务局代开了。
1.个人独资企业适用承包承租经营所得的五级超额累计税率征收个人所得税，不缴纳企业所得税；
2.如果未办理一般纳税人认定，增值税票只能到税务局代开（代开税率为3%，实际税务局收取的税额是不到3%的）；如果通过一般纳税人认定那就需要安装增值税专用发票开票系统进行开票，当然，增值税票需要到税务局买。
3.小型企业税率降到3%，是指不符合一般纳税人认定标准的企业（即小规模纳税人），增值税征收率统一降为3%。对于一般纳税人而言，增值税由生产型转为消费型，即当期购进的固定资产进项税允许扣除，但是该项固定资产的价值必须不小于2000元。答案补充
1.生产企业年销售额100万以下，30万元以上的生产性质的企业，会计核算制度健全的，可以申请一般纳税人认定。如果贵单位年销售额超过30万元，可以办理一般纳税人认定，最好记账。
2.如果销售收入不足30万元，税务局对单位实行核定征收，外帐随便弄一下就可以了。但是不论哪种情况，内帐是一定要记清楚的，连自己家有几口人都不知道恐怕说不过去吧。
3.小规模纳税人就要去税务局代开了。
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个人独资企业怎样纳税
[律师回复] 解答如下,
1.个人独资企业适用承包承租经营所得的五级超额累计税率征收个人所得税，不缴纳企业所得税；
2.如果未办理一般纳税人认定，增值税票只能到税务局代开（代开税率为3%，实际税务局收取的税额是不到3%的）；如果通过一般纳税人认定那就需要安装增值税专用发票开票系统进行开票，当然，增值税票需要到税务局买。
3.小型企业税率降到3%，是指不符合一般纳税人认定标准的企业（即小规模纳税人），增值税征收率统一降为3%。对于一般纳税人而言，增值税由生产型转为消费型，即当期购进的固定资产进项税允许扣除，但是该项固定资产的价值必须不小于2000元。答案补充
1.生产企业年销售额100万以下，30万元以上的生产性质的企业，会计核算制度健全的，可以申请一般纳税人认定。如果贵单位年销售额超过30万元，可以办理一般纳税人认定，最好记账。
2.如果销售收入不足30万元，税务局对单位实行核定征收，外帐随便弄一下就可以了。但是不论哪种情况，内帐是一定要记清楚的，连自己家有几口人都不知道恐怕说不过去吧。
3.小规模纳税人就要去税务局代开了。
1.个人独资企业适用承包承租经营所得的五级超额累计税率征收个人所得税，不缴纳企业所得税；
2.如果未办理一般纳税人认定，增值税票只能到税务局代开（代开税率为3%，实际税务局收取的税额是不到3%的）；如果通过一般纳税人认定那就需要安装增值税专用发票开票系统进行开票，当然，增值税票需要到税务局买。
3.小型企业税率降到3%，是指不符合一般纳税人认定标准的企业（即小规模纳税人），增值税征收率统一降为3%。对于一般纳税人而言，增值税由生产型转为消费型，即当期购进的固定资产进项税允许扣除，但是该项固定资产的价值必须不小于2000元。答案补充
1.生产企业年销售额100万以下，30万元以上的生产性质的企业，会计核算制度健全的，可以申请一般纳税人认定。如果贵单位年销售额超过30万元，可以办理一般纳税人认定，最好记账。
2.如果销售收入不足30万元，税务局对单位实行核定征收，外帐随便弄一下就可以了。但是不论哪种情况，内帐是一定要记清楚的，连自己家有几口人都不知道恐怕说不过去吧。
3.小规模纳税人就要去税务局代开了。
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个人独资企业纳税问题
[律师回复] 解答如下,
1.个人独资企业适用承包承租经营所得的五级超额累计税率征收个人所得税，不缴纳企业所得税；
2.如果未办理一般纳税人认定，增值税票只能到税务局代开（代开税率为3%，实际税务局收取的税额是不到3%的）；如果通过一般纳税人认定那就需要安装增值税专用发票开票系统进行开票，当然，增值税票需要到税务局买。
3.小型企业税率降到3%，是指不符合一般纳税人认定标准的企业（即小规模纳税人），增值税征收率统一降为3%。对于一般纳税人而言，增值税由生产型转为消费型，即当期购进的固定资产进项税允许扣除，但是该项固定资产的价值必须不小于2000元。答案补充
1.生产企业年销售额100万以下，30万元以上的生产性质的企业，会计核算制度健全的，可以申请一般纳税人认定。如果贵单位年销售额超过30万元，可以办理一般纳税人认定，最好记账。
2.如果销售收入不足30万元，税务局对单位实行核定征收，外帐随便弄一下就可以了。但是不论哪种情况，内帐是一定要记清楚的，连自己家有几口人都不知道恐怕说不过去吧。
3.小规模纳税人就要去税务局代开了。
1.个人独资企业适用承包承租经营所得的五级超额累计税率征收个人所得税，不缴纳企业所得税；
2.如果未办理一般纳税人认定，增值税票只能到税务局代开（代开税率为3%，实际税务局收取的税额是不到3%的）；如果通过一般纳税人认定那就需要安装增值税专用发票开票系统进行开票，当然，增值税票需要到税务局买。
3.小型企业税率降到3%，是指不符合一般纳税人认定标准的企业（即小规模纳税人），增值税征收率统一降为3%。对于一般纳税人而言，增值税由生产型转为消费型，即当期购进的固定资产进项税允许扣除，但是该项固定资产的价值必须不小于2000元。答案补充
1.生产企业年销售额100万以下，30万元以上的生产性质的企业，会计核算制度健全的，可以申请一般纳税人认定。如果贵单位年销售额超过30万元，可以办理一般纳税人认定，最好记账。
2.如果销售收入不足30万元，税务局对单位实行核定征收，外帐随便弄一下就可以了。但是不论哪种情况，内帐是一定要记清楚的，连自己家有几口人都不知道恐怕说不过去吧。
3.小规模纳税人就要去税务局代开了。
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个人独资企业如何纳税
[律师回复] 解答如下,
1.个人独资企业适用承包承租经营所得的五级超额累计税率征收个人所得税，不缴纳企业所得税；
2.如果未办理一般纳税人认定，增值税票只能到税务局代开（代开税率为3%，实际税务局收取的税额是不到3%的）；如果通过一般纳税人认定那就需要安装增值税专用发票开票系统进行开票，当然，增值税票需要到税务局买。
3.小型企业税率降到3%，是指不符合一般纳税人认定标准的企业（即小规模纳税人），增值税征收率统一降为3%。对于一般纳税人而言，增值税由生产型转为消费型，即当期购进的固定资产进项税允许扣除，但是该项固定资产的价值必须不小于2000元。答案补充
1.生产企业年销售额100万以下，30万元以上的生产性质的企业，会计核算制度健全的，可以申请一般纳税人认定。如果贵单位年销售额超过30万元，可以办理一般纳税人认定，最好记账。
2.如果销售收入不足30万元，税务局对单位实行核定征收，外帐随便弄一下就可以了。但是不论哪种情况，内帐是一定要记清楚的，连自己家有几口人都不知道恐怕说不过去吧。
3.小规模纳税人就要去税务局代开了。
1.个人独资企业适用承包承租经营所得的五级超额累计税率征收个人所得税，不缴纳企业所得税；
2.如果未办理一般纳税人认定，增值税票只能到税务局代开（代开税率为3%，实际税务局收取的税额是不到3%的）；如果通过一般纳税人认定那就需要安装增值税专用发票开票系统进行开票，当然，增值税票需要到税务局买。
3.小型企业税率降到3%，是指不符合一般纳税人认定标准的企业（即小规模纳税人），增值税征收率统一降为3%。对于一般纳税人而言，增值税由生产型转为消费型，即当期购进的固定资产进项税允许扣除，但是该项固定资产的价值必须不小于2000元。答案补充
1.生产企业年销售额100万以下，30万元以上的生产性质的企业，会计核算制度健全的，可以申请一般纳税人认定。如果贵单位年销售额超过30万元，可以办理一般纳税人认定，最好记账。
2.如果销售收入不足30万元，税务局对单位实行核定征收，外帐随便弄一下就可以了。但是不论哪种情况，内帐是一定要记清楚的，连自己家有几口人都不知道恐怕说不过去吧。
3.小规模纳税人就要去税务局代开了。
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个人独资企业申报怎么报税
作为个人独资企业，最大的区别就是个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税，因为个人独资企业是由个人全权掌握公司的，因此不存在实收资本，所有的盈亏都属于个人所有。
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公司经营
个人独资企业纳税流程
[律师回复] 解答如下,
1.个人独资企业适用承包承租经营所得的五级超额累计税率征收个人所得税，不缴纳企业所得税；
2.如果未办理一般纳税人认定，增值税票只能到税务局代开（代开税率为3%，实际税务局收取的税额是不到3%的）；如果通过一般纳税人认定那就需要安装增值税专用发票开票系统进行开票，当然，增值税票需要到税务局买。
3.小型企业税率降到3%，是指不符合一般纳税人认定标准的企业（即小规模纳税人），增值税征收率统一降为3%。对于一般纳税人而言，增值税由生产型转为消费型，即当期购进的固定资产进项税允许扣除，但是该项固定资产的价值必须不小于2000元。答案补充
1.生产企业年销售额100万以下，30万元以上的生产性质的企业，会计核算制度健全的，可以申请一般纳税人认定。如果贵单位年销售额超过30万元，可以办理一般纳税人认定，最好记账。
2.如果销售收入不足30万元，税务局对单位实行核定征收，外帐随便弄一下就可以了。但是不论哪种情况，内帐是一定要记清楚的，连自己家有几口人都不知道恐怕说不过去吧。
3.小规模纳税人就要去税务局代开了。
1.个人独资企业适用承包承租经营所得的五级超额累计税率征收个人所得税，不缴纳企业所得税；
2.如果未办理一般纳税人认定，增值税票只能到税务局代开（代开税率为3%，实际税务局收取的税额是不到3%的）；如果通过一般纳税人认定那就需要安装增值税专用发票开票系统进行开票，当然，增值税票需要到税务局买。
3.小型企业税率降到3%，是指不符合一般纳税人认定标准的企业（即小规模纳税人），增值税征收率统一降为3%。对于一般纳税人而言，增值税由生产型转为消费型，即当期购进的固定资产进项税允许扣除，但是该项固定资产的价值必须不小于2000元。答案补充
1.生产企业年销售额100万以下，30万元以上的生产性质的企业，会计核算制度健全的，可以申请一般纳税人认定。如果贵单位年销售额超过30万元，可以办理一般纳税人认定，最好记账。
2.如果销售收入不足30万元，税务局对单位实行核定征收，外帐随便弄一下就可以了。但是不论哪种情况，内帐是一定要记清楚的，连自己家有几口人都不知道恐怕说不过去吧。
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快速解决“”问题
个人独资企业怎么纳税？
[律师回复] 解答如下,
1.个人独资企业适用承包承租经营所得的五级超额累计税率征收个人所得税，不缴纳企业所得税；
2.如果未办理一般纳税人认定，增值税票只能到税务局代开（代开税率为3%，实际税务局收取的税额是不到3%的）；如果通过一般纳税人认定那就需要安装增值税专用发票开票系统进行开票，当然，增值税票需要到税务局买。
3.小型企业税率降到3%，是指不符合一般纳税人认定标准的企业（即小规模纳税人），增值税征收率统一降为3%。对于一般纳税人而言，增值税由生产型转为消费型，即当期购进的固定资产进项税允许扣除，但是该项固定资产的价值必须不小于2000元。答案补充
1.生产企业年销售额100万以下，30万元以上的生产性质的企业，会计核算制度健全的，可以申请一般纳税人认定。如果贵单位年销售额超过30万元，可以办理一般纳税人认定，最好记账。
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3.小规模纳税人就要去税务局代开了。
1.个人独资企业适用承包承租经营所得的五级超额累计税率征收个人所得税，不缴纳企业所得税；
2.如果未办理一般纳税人认定，增值税票只能到税务局代开（代开税率为3%，实际税务局收取的税额是不到3%的）；如果通过一般纳税人认定那就需要安装增值税专用发票开票系统进行开票，当然，增值税票需要到税务局买。
3.小型企业税率降到3%，是指不符合一般纳税人认定标准的企业（即小规模纳税人），增值税征收率统一降为3%。对于一般纳税人而言，增值税由生产型转为消费型，即当期购进的固定资产进项税允许扣除，但是该项固定资产的价值必须不小于2000元。答案补充
1.生产企业年销售额100万以下，30万元以上的生产性质的企业，会计核算制度健全的，可以申请一般纳税人认定。如果贵单位年销售额超过30万元，可以办理一般纳税人认定，最好记账。
2.如果销售收入不足30万元，税务局对单位实行核定征收，外帐随便弄一下就可以了。但是不论哪种情况，内帐是一定要记清楚的，连自己家有几口人都不知道恐怕说不过去吧。
3.小规模纳税人就要去税务局代开了。
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个人独资企业如何纳税？
[律师回复] 对于个人独资企业如何纳税？这个问题，解答如下, 个人独资企业设立的手续：
1、到工商局咨询后领取并填写《名称(变更)预先核准申请书》、《指定(委托)书》，同时准备相关材料。
2、递交《名称(变更)预先核准申请书》，等待名称核准结果。
3、领取《企业名称预先核准通知书》，同时领取《企业设立登记申请书》。
4、递交申请材料，材料齐全，符合法定形式的，等候领取《准予行政许可决定书》。
5、领取《准予设立登记通知书》后，按照《准予设立登记通知书》确定的日期到工商局交费并领取营业执照。
6、带营业执照前往公安局备案的刻章店刻章（公章，私章，财务章），经办人代理刻章的时候，如果是新公司注册后第一次刻章会有刻章码，所以无需法人身份证件，只需要经办人身份证件。
7、凭营业执照到技术监督局办理组织机构代码证。
8、凭营业执照、组织机构代码证，去银行开立基本帐号。
9、 领取执照后，30日内到当地税务局申请领取税务登记证，核定税种。
1、到工商局咨询后领取并填写《名称(变更)预先核准申请书》、《指定(委托)书》，同时准备相关材料。
2、递交《名称(变更)预先核准申请书》，等待名称核准结果。
3、领取《企业名称预先核准通知书》，同时领取《企业设立登记申请书》。
4、递交申请材料，材料齐全，符合法定形式的，等候领取《准予行政许可决定书》。
5、领取《准予设立登记通知书》后，按照《准予设立登记通知书》确定的日期到工商局交费并领取营业执照。
6、带营业执照前往公安局备案的刻章店刻章（公章，私章，财务章），经办人代理刻章的时候，如果是新公司注册后第一次刻章会有刻章码，所以无需法人身份证件，只需要经办人身份证件。
7、凭营业执照到技术监督局办理组织机构代码证。
8、凭营业执照、组织机构代码证，去银行开立基本帐号。
9、 领取执照后，30日内到当地税务局申请领取税务登记证，核定税种。
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个人独资企业纳税标准
[律师回复] 个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%—35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。
法律依据
《个人所得税法实施条例》
第六条
个人所得税法规定的各项个人所得的范围：
（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
（二）劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
（三）稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。
（四）特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。
（五）经营所得，是指：
1.个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；
2.个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；
3.个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；
4.个人从事其他生产、经营活动取得的所得。
（六）利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权等而取得的利息、股息、红利所得。
（七）财产租赁所得，是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
（八）财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
（九）偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。 个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由国务院税务主管部门确定。
法律依据
《个人所得税法实施条例》
第六条
个人所得税法规定的各项个人所得的范围：
（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
（二）劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
（三）稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。
（四）特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。
（五）经营所得，是指：
1.个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得；
2.个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；
3.个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得；
4.个人从事其他生产、经营活动取得的所得。
（六）利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权等而取得的利息、股息、红利所得。
（七）财产租赁所得，是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
（八）财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
（九）偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。 个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由国务院税务主管部门确定。
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个人独资企业申报企业所得税吗
根据我国现行税法，个人独资企业在税务方面享有特殊待遇。它们不需要缴纳企业所得税，但必须按照个人所得税的规定纳税。这意味着，个人独资企业的应税所得额是根据每个纳税年度的总收入，减去相关的成本、费用和可能发生的亏损后计算得出的。这种税制设计旨在确保税收的公平性和有效性，同时也为个人独资企业的发展提供了一定的税收优惠。
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公司经营
个人独资企业怎么交税
[律师回复] 个人独资企业按照以下方式缴税：
1、缴纳个人所得税。个人独资企业不适用企业所得税法，无需按照法律规定缴纳企业所得税；
2、征收方法有查账征收和核定征收；
3、按照法律规定计算应纳税所得额，据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。
1、缴纳个人所得税。个人独资企业不适用企业所得税法，无需按照法律规定缴纳企业所得税；
2、征收方法有查账征收和核定征收；
3、按照法律规定计算应纳税所得额，据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。
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快速解决“公司经营”问题
个人独资企业交什么税
[律师回复] 1、个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5-35的五级超额累进税率，计算征收个人所得税；
2、另外，根据个人所得税法的规定缴纳或代扣代缴个人所得税；
3、有自营或出租房产行为的,应按规定缴纳房产税(城市房地产税)和土地使用税；
4、 拥有船只或车辆的,应按规定缴纳车船使用税或车船使用牌照税；
5、此外应缴纳的地方税还有:纳税人有书立、领受印花税暂行条例规定的凭证合同的,应按照规定缴纳印花税有转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物取得收入的应按规定缴纳土地增值税(1999年8月1日起个人出售自有房产的,免征土地增值税)；
根据有关规定,地税部门受政府授权,还对纳税人征收堤围维护费、社会保险费。
2、另外，根据个人所得税法的规定缴纳或代扣代缴个人所得税；
3、有自营或出租房产行为的,应按规定缴纳房产税(城市房地产税)和土地使用税；
4、 拥有船只或车辆的,应按规定缴纳车船使用税或车船使用牌照税；
5、此外应缴纳的地方税还有:纳税人有书立、领受印花税暂行条例规定的凭证合同的,应按照规定缴纳印花税有转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物取得收入的应按规定缴纳土地增值税(1999年8月1日起个人出售自有房产的,免征土地增值税)；
根据有关规定,地税部门受政府授权,还对纳税人征收堤围维护费、社会保险费。
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私营独资企业怎么交税
[律师回复] 1、个人独资企业。不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。参见《企业所得税法》第一条第二款规定：个人独资企业、合伙企业不适用本法。而适用《个人所税法》，按《个人所得税法》第二条第二款“个体工商户生产、经营所得”项目征收个人所得税。
2、税务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种，一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的，另一种是核定征收。具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。
3、采用查账征收方法的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。
4、采用核定征收方法的。依据国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知》规定，采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额，然后，根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。
2、税务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种，一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的，另一种是核定征收。具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。
3、采用查账征收方法的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。
4、采用核定征收方法的。依据国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知》规定，采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额，然后，根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。
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个人独资企业缴纳企业所得税吗
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 个人独资企业不交企业所得税，要交个人所得税；因为个人独资企业是以自己的财产承担债权债务责任的。个人独资企业根据财政部国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知(财税[2000]91号)的规定,需要对投资经营者的经营所得征收个人所得税,不对企业征收企业所得税.征收计算方式有两种:查账征收和核定征收.征收方式不同计算方式也不同.具体看一下附件.第四条个人独资企业和合伙企业(以下简称企业)每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%-35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。前款所称收入总额，是指企业从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品(产品)销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入。第十七条 投资者应纳的个人所得税税款，按年计算，分月或者分季预缴，由投资者在每月或者每季度终了后7日内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴，多退少补。
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