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企业所得税季度预缴前已经缴纳的所得税,该怎么处理啊,什么时候列式到财务利润表中?大家帮帮忙

帮助5人 4.3w浏览 #其他 匿名 2020-10-15 广东东莞
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律师解答 共1条
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    东莞优选法务
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    1、如该已先行缴纳入库的所得税只是资金意义上的款项预缴(主管税务机关认可操作),那么,只需作如下处理:借:应交税费-企业所得税贷:银行存款此时,该金额并无需体现到当期的利润表当中;
    2、如属于补缴以前年度的所得税,则通过“以前年度损益调整”科目处理,不影响当期应交税费;
    3、那么,在当期的季度预缴所得税的账务处理(体现于利润表)及申报(季度税务申报)时,则如常进行处理则可,且经主管税务机关准许,上述已先行入库的款项可以在资金上进行抵缴。
    全文
    12 2020-10-15
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